Hlášení DPH finančnímu úřadu
Tento článek popisuje sestavy v Business Central, které můžete použít k odeslání informací o částkách daně z přidané hodnoty (DPH) za prodeje a nákupy daňovým úřadům ve vašem regionu. V závislosti na konkrétní zemi/oblasti mohou sestavy obsahovat konkrétní informace nebo mohou existovat další sestavy, které musíte odeslat. Podívejte se na články pro vaši zemi/oblast v sekci Místní funkcionalita.
Můžete použít následující vestavěné sestavy:
Sestava Přehled prodeje v EU
V sestavě Přehled prodeje v EU jsou uvedeny částky daně z přidané hodnoty (DPH), které jste vybrali za prodeje zákazníkům registrovaným k DPH v zemích Evropské unie (EU).
Sestava Přiznání k DPH
Sestava Přiznání k DPH zahrnuje DPH za prodej a nákup zákazníkům a od dodavatelů ve všech zemích/oblastech, které používají DPH.
V obou případech (stejně jako v jiných sestavách souvisejících s DPH) se DPH vypočítá na základě nastavení účtování DPH a skupin účtování DPH, které jste nastavili. Business Central zobrazuje položky DPH vždy na základě hodnoty Datum DPH jako primárního data vykazování.
Poznámka
Všechny sestavy týkající se DPH se nyní spouštějí s využitím hodnoty Datum DPH pro filtrování relevantních záznamů. I když nastavíte Použití data DPH na hodnotu Nepoužívat funkci Datum DPH, Business Central skryje všechny hodnoty Datum DPH v celé aplikací. Datum DPH se však stále používá ve všech sestavách a je automaticky vyplněno Datum zaúčtování.
Pokud chcete zobrazit kompletní historii záznamů DPH, každé zaúčtování, které zahrnuje DPH, vytvoří záznam ve stránce Položky DPH. Tyto položky se používají k výpočtu částky vypořádání DPH, jako je platba a vrácení peněz, za určité období. Chcete-li zobrazit položky DPH, vyberte ikonu 
, zadejte Položky DPH a poté vyberte související odkaz.
Poznámka
Každé prostředí Business Central je určeno ke zpracování regulačního vykazování v jedné zemi/oblasti. Například nizozemská verze Business Central zpracovává hlášení DPH v Nizozemsku, ale nikoli v jiných zemích/oblastech. Obdobně americká verze Business Central zpracovává hlášení 1099 ve Spojených státech a nepodporuje vykazování DPH v jiných zemích/oblastech, pokud nemáte rozšíření dodané naším partnerským ekosystémem nebo úpravu kódu specifickou pro zákazníka.
O sestavě Přehled prodeje v EU
V Evropské unii (EU) a ve Spojeném království musejí všechny společnosti, které prodávají zboží a služby zákazníkům registrovaným k DPH, včetně zákazníků v jiných zemích/regionech Evropské unie (EU), předkládat svým celním a daňovým orgánům elektronickou verzi zprávy o prodeji podle seznamu Evropského společenství (ES). Sestava Přehled prodeje v EU funguje pouze pro země/oblasti v EU.
Sestava obsahuje jeden řádek pro každý typ transakce se zákazníkem a zobrazuje celkovou částku pro každý typ transakcí. Sestava může zahrnovat tři typy transakcí:
- B2B zboží
- B2B služby
- B2B triangulační zboží
B2B zboží a služby specifikují, zda jste prodali zboží nebo službu, a jsou řízeny nastavením Služba EU v nastavení účtování DPH. B2B triangulační zboží specifikuje, že jste se zapojili do obchodu se třetí stranou, a je řízeno nastavením EU obchod 3. stran na prodejních dokladech, jako jsou prodejní objednávky, faktury, dobropisy a tak dále.
Poté, co daňový úřad vaši zprávu zkontroluje, zašle e-mail kontaktní osobě vaší společnosti. V Business Central je kontaktní osoba uvedena na stránce Informace o společnosti. Před odesláním zprávy se ujistěte, že je vybrána kontaktní osoba.
Odeslání sestavy Přehled prodeje v EU
Chcete-li odeslat sestavu Přehled prodeje v EU, přejděte na stránku Sestavy přehledu prodeje v EU a poté vyberte akci Nová. Na stránce Sestavy přehledu prodeje v EU zadejte období a další povinná pole. Poté vyberte akci Navrhnout řádky. Business Central zkontroluje vaše položky DPH a vypočítá navrhované řádky pro sestavu. Jakmile budete připraveni k odeslání, musíte nejprve uvolnit sestavu a poté ji odeslat.
O sestavě Přiznání k DPH
Tuto sestavu použijte k odeslání přehledu DPH za prodejní a nákupní doklady, jako jsou nákupní a prodejní objednávky, faktury a dobropisy. Údaje v sestavě jsou ve stejném formátu jako na formuláři prohlášení daně od celních a finančních úřadů.
U přiznání k DPH můžete zadat položky, které má obsahovat:
- Odeslat pouze otevřené transakce, nebo otevřené a uzavřené. To je užitečné například při přípravě závěrečného ročního přiznání k DPH.
- Odesílat pouze záznamy z uvedených období nebo zahrnout také záznamy z předchozích období. To je užitečné pro aktualizaci přiznání k DPH, které jste již odeslali, například pokud vám dodavatel zašle pozdě fakturu.
Připojení k webové službě vašeho daňového úřadu
Business Central poskytuje servisní připojení k webovým stránkám daňových úřadů. Pokud se například nacházíte ve Spojeném království, můžete povolit připojení služby GovTalk pro elektronické odesílání sestav Přehled prodeje v EU a přiznání k DPH. Pokud chcete sestavu odeslat ručně, například zadáním údajů na webu finančního úřadu, není to nutné.
Chcete-li daňovému úřadu oznámit DPH elektronicky, musí se Business Central připojit k webové službě finančního úřadu. To vyžaduje, abyste si založili účet u svého daňového úřadu. Když máte účet, můžete povolit servisní připojení, které poskytujeme v Business Central.
Vyberte ikonu
, zadejte Servisní připojení a poté vyberte příslušný odkaz.Vyplňte povinná pole. Umístěním ukazatele myši na pole zobrazíte krátký popis.
Poznámka
Připojení je vhodné otestovat. Chcete-li to udělat, zaškrtněte políčko Testovací režim, poté připravte a odešlete sestavu DPH, jak je popsáno v části Příprava a odeslání sestavy DPH. V testovacím režimu služba testuje, zda může daňový úřad obdržet vaši zprávu, a stav zprávy bude ukazovat, zda bylo odeslání testu úspěšné. Je důležité si uvědomit, že se nejedná o skutečné podání. Chcete-li zprávu skutečně odeslat, musíte vypnout políčko Testovací režim a poté proces odeslání zopakovat.
Nastavení sestav DPH v aplikaci Business Central
Zvolte ikonu
, zadejte Nastavení sestavy DPH a poté zvolte příslušný odkaz.Chcete-li uživatelům umožnit změnit a znovu odeslat tuto sestavu, vyberte pole Povolit úpravy.
Pokud finanční úřady vyžadují, abyste předkládali výkazy DPH, které obsahují také čistou částku, která byla použita k výpočtu DPH, zvolte pole Vykázat základ DPH.
Vyberte číselnou řadu, kterou chcete pro každou sestavu použít. Umístěním ukazatele myši na pole zobrazíte krátký popis.
Chcete-li v podporovaných zemích/oblastech nastavit období přiznání k DPH, vyplňte pole Verze zprávy a Výpočet připomenutí období na pevné záložce Období přiznání.
V zemích/oblastech, kde daňové úřady vyžadují období pro přiznání k DPH, jako je Spojené království, musíte vyplnit také další pole. Umístěním ukazatele myši na pole zobrazíte krátký popis. Nicméně v britské verzi má tato pevná záložka název Making Tax Digital.
Pokud je vaše společnost součástí skupiny DPH, zadejte svou roli. Více informací viz téma Rozšíření pro správu skupin DPH
Nastavení období přiznání k DPH
Pokud se vaše firma nenachází ve Spojeném království, použijte stránku Období přiznání k DPH k nastavení plánovaných přiznání k DPH. Pokud se vaše firma ve Spojeném království nachází, přečtěte si článek Making Tax Digital in the United Kingdom (Zavedení digitálního zdanění ve Spojeném království).
- Vyberte ikonu , zadejte Období přiznání k DPH a poté vyberte související odkaz.
- Na stránce Období přiznání k DPH vyplňte pole pro nastavení prvního období. Umístěním ukazatele myši na pole zobrazíte krátký popis.
- Opakujte krok 2 pro všechna další období, která chcete přidat.
Nyní, když nadešel čas podat sestavu DPH za období přiznání k DPH, vyberte období na stránce Období přiznání k DPH a poté vyberte akci Vytvořit přiznání k DPH. Poté na kartě Přiznání k DPH vyberte akci Navrhnout řádky, jak je popsáno v kroku 3 následujícího postupu.
Vypracování a podání sestavy DPH
Vyberte ikonu
, zadejte Přehled prodeje v EU nebo Přiznání k DPH a pak zvolte související odkaz.Vyberte Nový a poté vyplňte požadovaná pole. Umístěním ukazatele myši na pole zobrazíte krátký popis.
Chcete-li vygenerovat obsah sestavy, vyberte akci Navrhnout řádky.
Poznámka
U sestavy Přehled prodeje v EU můžete před odesláním sestavy zkontrolovat transakce zahrnuté v řádcích sestavy. Chcete-li to provést, vyberte řádek a poté vyberte akci Zobrazit položky DPH.
Chcete-li sestavu ověřit a připravit k odeslání, vyberte akci Uvolnit.
Poznámka
Business Central ověří, zda je sestava nastavena správně. Pokud ověření selže, zobrazí se chyby v části Chyby a varování, abyste věděli, co opravit. Pokud se zpráva týká chybějícího nastavení v Business Central, můžete obvykle kliknutím na zprávu otevřít stránku obsahující informace k opravě.
Chcete-li zprávu odeslat, vyberte akci Odeslat.
Po odeslání sestavy Business Central sleduje službu a uchovává záznamy o vaší komunikaci. Pole Stav ukazuje, kde se zpráva právě nachází. Když například úřady zpracují sestavu, stav hlášení se změní na Úspěšně. Pokud správce daně zjistil chyby ve vámi podané sestavě, bude stav sestavy Nepodařilo se. Chyby si můžete prohlédnout v části Chyby a varování, opravit je a poté zprávu odeslat znovu. Chcete-li zobrazit seznam všech vašich sestav Přehled prodeje v EU, přejděte na stránku Sestavy Přehled prodeje v EU.
Stavy přiznání k DPH
Přiznání k DPH mohou mít různé stavy, jak je popsáno v následující tabulce.
| Průběh | Popis |
|---|---|
| Otevřít | Při vytváření nového přiznání k DPH. Můžete spustit akci Navrhnout řádky. Pokud potřebujete opravit hodnoty, můžete akci Navrhnout řádky spustit znovu. V tomto stavu nelze podat přiznání k DPH. |
| Vydáno | Stav se změní, když použijete akci Uvolnit. Business Central zobrazí pevnou záložku Chyby a varování. Nemůžete provádět změny ani používat akci Navrhnout řádky. Chcete-li provést změny, musíte znovu otevřít přiznání k DPH. |
| Odmítnuto | Pokud vaše odeslání nebylo úspěšné (například pokud se nezdařilo ověření), stav se změní na Odmítnuto. Přiznání k DPH, které má tento stav, nelze znovu otevřít. |
| Odesláno | Přiznání k DPH se podává pomocí akce Odeslat, nebo je označena jako odeslaná pomocí akce Označit jako odeslané. |
| Přijato | Přiznání k DPH má tento stav, pokud je sestava označena jako přijatá pomocí akce Označit jako přijaté. Pokud je sestava Přiznání k DPH označena stavem Přijato, můžete spustit akci Vypočítat a účtovat vyrovnání DPH. |
Zobrazení komunikace s vaším daňovým úřadem
V některých zemích/oblastech si při odesílání hlášení vyměňujete zprávy s daňovým úřadem. První a poslední odeslanou nebo přijatou zprávu můžete zobrazit výběrem akce Stáhnout odeslanou zprávu a Stáhnout odpověď.
Ruční odesílání přiznání k DPH
Pokud k odeslání sestavy použijete jiný způsob, například export XML a jeho nahrání na webovou stránku finančního úřadu, můžete poté vykazovací období zavřít akcí Označit jako odeslané. Když sestavu označíte jako uvolněnou, nebude ji možné upravovat. Pokud musíte sestavu změnit poté, co ji označíte jako uvolněnou, musíte ji znovu otevřít.
Vyrovnání DPH
Čistou DPH musíte pravidelně odvádět finančním úřadům. Pokud potřebujete často vyrovnat DPH, můžete spustit dávkovou úlohu Vypočítat a zaúčtovat vyrovnání DPH pro uzavření otevřených záznamů DPH a převod částek DPH z nákupu a prodeje na účet pro vypořádání DPH.
Při převodu částek DPH na zúčtovací účet se na účet DPH nákupu připíší částky vypočtené za dané období a na účtu DPH prodeje se odepíší částky vypočtené za dané období. Čistá částka je připsána nebo odepsána, pokud je částka DPH za nákup vyšší, na účet pro vypořádání DPH. Vyrovnání můžete okamžitě zaúčtovat nebo nejprve vytisknout zkušební protokol.
Poznámka
Když použijete dávkovou úlohu Vypočítat a zaúčtovat vyrovnání DPH a nezadáte údaje DPH obchodní účto skupina a DPH účto skupina zboží, budou do sestavy zahrnuty položky se všemi obchodními účto skupinami i účto skupinami zboží.
Konfigurace vlastních sestav DPH
Sestavu Přehled prodeje v EU můžete použít okamžitě. Můžete však také vytvářet své vlastní sestavy, pokud máte licenci pro vývojáře, abyste mohli vytvářet codeunit. Pokud potřebujete pomoc, kontaktujte partnera Microsoftu.
Následující tabulka popisuje codeunit, které musíte pro sestavu vytvořit.
| Codeunit | Co musí udělat |
|---|---|
| Navrhnout řádky | Načtěte informace z tabulky Položky DPH a zobrazte je v řádcích sestavy DPH. |
| Obsah | Řídit formát zprávy. Například zda jde o XML nebo JSON. Formát, který se má použít, závisí na požadavcích webové služby vašeho daňového úřadu. |
| Odeslání | Kontrolujte, jak a kdy sestavu podáváte na základě požadavků vašeho daňového úřadu. |
| Obslužný program odpovědi | Zpracuje vrácenou odpověď finančního úřadu. Může například odeslat e-mailovou zprávu kontaktní osobě vaší společnosti. |
| Zrušit | Odešlete zrušení sestavy DPH, která bylo podána dříve vašemu finančnímu úřadu. |
Poznámka
Když vytváříte codeunit pro sestavu, věnujte pozornost hodnotě v poli Verze sestavy DPH. Toto pole musí souhlasit s verzí zprávy, která je nebo byla vyžadována daňovým úřadem. Do pole můžete například zadat 2021, abyste uvedli, že zpráva splňuje požadavky platné v daném roce. Chcete-li zjistit aktuální verzi, kontaktujte svůj daňový úřad.
Viz také
Nastavení způsobů výpočtu a účtování daně z přidané hodnoty
Práce s DPH při prodeji a nákupu
Nastavení prodejů
Fakturace prodejů
Zde najdete bezplatné e-learningové moduly pro Business Central