Práce s DPH při prodeji a nákupu

Pokud vaše země nebo region vyžaduje, abyste počítali a vykazovali daň z přidané hodnoty (DPH) u prodejních a nákupních transakcí, můžete nastavit Business Central tak, aby počítal DPH. Více informací viz téma Nastavení způsobů výpočtu a účtování daně z přidané hodnoty.

Některé úkony související s DPH však můžete provést ručně. Můžete například potřebovat opravit zaúčtovanou částku, pokud zjistíte, že dodavatel používá jinou metodu zaokrouhlování.

Tip

Při vytváření nebo aktualizaci dokumentů můžete nechat Business Central ověřit DIČ a další informace o společnosti. Další informace naleznete v části Ověření DIČ.

Výpočet a zobrazení částek DPH na prodejních a nákupních dokladech

Když vyberete číslo položky v poli Číslo na prodejním nebo nákupním dokladu, Business Central vyplní pole Jednotková cena a Částka řádku. Jednotková cena pochází buď z karty Zboží, nebo z cen zboží povolených pro položku a zákazníka. Business Central vypočítá částku řádku, když zadáte množství pro řádek.

Pokud chcete, aby jednotkové ceny a částky na řádcích zahrnovaly DPH, například pokud prodáváte maloobchodním spotřebitelům, zaškrtněte na dokladu políčko Ceny včetně DPH. Další informace naleznete v části Zahrnutí nebo vyloučení DPH v cenách a částkách řádků.

Částky DPH v prodejních a nákupních dokladech můžete vypočítat a zobrazit odlišně. Rozdíl závisí na typu zákazníka nebo dodavatele, se kterým obchodujete. Vypočtenou částku DPH můžete změnit také ručně, například tak, aby odpovídala částce DPH vypočtené vaším dodavatelem pro danou transakci.

Zahrnutí nebo vyloučení DPH v cenách a částkách řádků

Pokud na prodejním dokladu vyberete zaškrtávací políčko Ceny včetně DPH, zobrazí se pole Jednotková cena a Částka řádku zahrnující DPH. Ve výchozím nastavení hodnoty v těchto polích nezahrnují DPH. Názvy polí vyjadřují, zda ceny zahrnují DPH nebo ne.

Výchozí nastavení pole Ceny včetně DPH pro všechny prodejní doklady a zákazníka můžete nastavit v poli Ceny včetně DPH na kartě Zákazník. Můžete také nastavit ceny zboží tak, aby zahrnovaly nebo nezahrnovaly DPH. Ceny na kartě zboží jsou obvykle uvedeny bez DPH.

Následující tabulka poskytuje přehled o tom, jak aplikace počítá částky jednotkových cen pro prodejní doklad, když ceny nejsou nastaveny na stránce Prodejní ceny:

Pole Cena včetně DPH na kartě zboží	Ceny obsahující pole DPH	Provedená akce
Nepovoleno	Nepovoleno	Jednotková cena na kartě zboží se zkopíruje do pole Jednotková cena bez DPH v prodejních řádcích.
Nepovoleno	Povoleno	Aplikace vypočítá částku DPH za jednotku a přidá ji k Jednotkové ceně na kartě zboží. Tato celková jednotková cena se pak zapíše do pole Jednotková cena vč. pole DPH na prodejních řádcích.
Povoleno	Nepovoleno	Aplikace vypočítá částku DPH zahrnutou v poli Jednotková cena na kartě zboží pomocí procenta DPH souvisejícího s kombinací pole Obchodní účetní skupina DPH (Cena) a DPH účto skupinou zboží. Jednotková cena na kartě zboží snížená o částku DPH se pak zadá do pole Jednotková cena bez DPH v prodejních řádcích. Další informace naleznete v části Používání obchodních DPH účto skupin a cenových skupin zákazníků.
Povoleno	Povoleno	Jednotková cena na kartě zboží se zkopíruje do pole Jednotková cena včetně DPH v prodejních řádcích.

Používání obchodních DPH účto skupin a cenových skupin zákazníků

Pokud chcete, aby ceny zahrnovaly DPH, můžete použít obchodní DPH účto skupiny a vypočítat částku na základě nastavení účtování DPH pro danou skupinu. Další informace naleznete v části Nastavení obchodních DPH účto skupin.

V závislosti na tom, co chcete provést, můžete přiřadit obchodní DPH účto skupinu zákazníkům nebo prodejním dokladům následujícími způsoby:

• Chcete-li použít stejnou sazbu DPH pro všechny zákazníky, můžete vybrat skupinu v poli Obchodní DPH účto skupina (cena) na stránce Nastavení prodeje a pohledávek.
• Chcete-li použít sazbu DPH pro určitého zákazníka, můžete vybrat skupinu v poli Obchodní DPH účto skupina (cena) na stránce Karta zákazníka.
• Chcete-li použít sazbu DPH pro určité zákazníky, můžete vybrat skupinu v poli Obchodní DPH účto skupina (cena) na stránce Cenová skupina zákazníka. Toto nastavení je například užitečné, když chcete, aby se cena vztahovala na všechny zákazníky v určité geografické oblasti nebo v určitém odvětví.
• Na všech prodejních dokladech v poli Obchodní DPH účto skupina. Částka DPH zadaná pro skupinu se použije pouze pro doklad, na kterém právě pracujete.

Poznámka

Pokud neurčíte skupinu v poli Obchodní DPH účto skupina (cena), pole DPH nebude do cen zahrnuto.

Příklady

Výši DPH, kterou musíte odvést, mohou ovlivnit faktory, jako je země nebo region, ve kterém prodáváte, nebo typ odvětví, ve kterém prodáváte. Restaurace si například může účtovat 6% DPH za jídla, která se konzumují doma, a 17% za jídlo s sebou. Toho docílíte tak, že vytvoříte obchodní DPH účto skupinu (cena) pro vnitropodnikové účtování a skupinu účtování pro výdej s sebou.

Práce s datumem DPH

Datum DPH v dokladech

Když vytvoříte nové prodejní nebo nákupní doklady, hodnota Datum DPH je založena na nastavení pole Výchozí datum DPH na stránce Nastavení hlavní knihy. Tato výchozí hodnota může být stejná jako Datum zaúčtování nebo Datum dokladu. Pokud potřebujete jiné datum DPH, můžete ručně změnit hodnotu v poli Datum DPH. Když doklad zaúčtujete, Datum DPH se zobrazí na účetním dokladu a v položkách DPH a hlavní knihy.

Poznámka

Jestliže pole Datum DPH není ve vašich dokladech nebo denících k dispozici, znamená to, že je zvolena možnost Nepoužívat funkci Datum DPH v poli Datum použití DPH na stránce Nastavení hlavní knihy.

Důležité

Pokud nastavíte Kontrolní období DPH v Nastavení hlavní knihy na hodnotu Blokovat účtování v uzavřeném obdob nebo Blokovat účtování v rámci uzavřeného období a upozornit na vydané období, můžete zaúčtovat doklad nebo deník, pouze pokud datum v poli Datum DPH nespadá do uzavřeného období v poli Období přiznání k DPH. I když období v poli Období přiznání k DPH je otevřené, můžete obdržet varování na základě Stavu přiznání k DPH a konfigurace Kontrolního období DPH.

Důležité

Počínaje verzí 23.1 můžete zabránit nebo povolit zaúčtování Datumu DPH pro konkrétní rozsah dat pomocí polí Povolit datum DPH od a Povolit datum DPH do v Nastavení DPH a Nastavení uživatele. Pokud používáte starší verze, můžete zabránit nebo povolit zaúčtování Datumu DPH pro konkrétní rozsah dat pomocí polí Povolit zaúčtování od a Povolit zaúčtování do v Nastavení hlavní knihy a Nastavení uživatele.

Poznámka

Pokud ponecháte Datum DPH prázdné, Business Central použije vaše výchozí nastavení z pole Výchozí datum DPH v Nastavení hlavní knihy jako Datum DPH v zaúčtované transakci.

Úprava data DPH v zaúčtovaných položkách

V případě potřeby můžete změnit datum DPH v zaúčtovaných dokladech. Chcete-li změnit datum v poli Datum DPH u zaúčtovaných dokladů, postupujte takto:

1. Vyberte ikonu , zadejte Položky DPH a vyberte související odkaz.
2. Najděte záznam s nesprávným datem DPH.
3. Vyberte akci Upravit seznam, a potí zadejte správné datum do pole Datum DPH.
4. Když stránku zavřete, změní se datum DPH v souvisejících položkách hlavní knihy a v zaúčtovaném dokladu.

Poznámka

Pole Datum DPH v položkách DPH můžete změnit pouze v případě, že vaše aktuální datum není v uzavřeném období přiznání k DPH. I když období v poli Období přiznání k DPH je otevřené, můžete obdržet varování na základě Stavu přiznání k DPH.

Poznámka

Pokud váš doklad obsahuje více než jednu položku DPH, stačí změnit hodnotu pouze v poli Datum DPH v jednom záznamu souvisejícím s dokladem. Aby byly položky konzistentní, Business Central automaticky změní datum DPH v záznamech DPH souvisejících s touto transakcí. Business Central aktualizuje Datum DPH v jiných tabulkách (položkách hlavní knihy a dokladech), ale pouze souvisejících s touto transakcí.

Ruční oprava částek DPH na prodejních a nákupních dokladech

Můžete provádět opravy zaúčtovaných záznamů DPH, takže můžete změnit celkové částky DPH při prodeji nebo nákupu, aniž byste měnili základ DPH. Například pokud obdržíte od dodavatele fakturu s nesprávnou částkou DPH.

Ačkoli můžete mít nastavenou jednu nebo více kombinací pro zpracování DPH z importu, musíte nastavit alespoň jednu DPH účto skupinu zboží. Můžete ji například pojmenovat SPRÁVNÉ pro účely oprav, pokud nemůžete použít stejný účet hlavní knihy v poli Účet nákupní DPH na řádku nastavení účtování DPH. Více informací viz téma Nastavení způsobů výpočtu a účtování daně z přidané hodnoty.

Pokud byla sleva za platbu vypočtena na základě částky faktury, která zahrnuje DPH, vrátíte při poskytnutí slevy za platbu část částky DPH. Musíte aktivovat pole Adjustace skonta jak v nastavení hlavní knihy obecně i v nastavení účtování DPH pro konkrétní kombinace obchodní DPH účto skupiny a DPH účto skupiny zboží.

Nastavení systému pro ruční zadávání DPH v prodejních dokladech

Chcete-li povolit ruční změny DPH v prodejních dokladech, postupujte takto. Postup na stránce Nastavení nákupu a závazků je podobný.

1. Na stránce Nastavení hlavní knihy zadejte a Max. povolený rozdíl DPH mezi částkou vypočítanou aplikací a ručně zadanou částkou.
2. Na stránce Nastavení prodeje a pohledávek zapněte přepínač Povolit rozdíl DPH.

Úprava DPH u prodejního dokladu

1. Otevřete příslušnou prodejní objednávku.
2. Vyberte akci Statistika.
3. Na rychlé záložce Fakturace vyberte hodnotu v poli Č. daňových řádků.
4. Upravte pole Částka DPH.

Poznámka

V řádcích se zobrazí celková částka DPH na faktuře seskupená podle identifikátoru DPH. Částku můžete ručně upravit v poli Částka DPH na řádcích pro každý identifikátor DPH. Když upravíte pole Částka DPH, aplikace zkontroluje, zda jste nezměnili DPH o více, než o částku, kterou jste zadali jako maximální povolený rozdíl. Pokud je částka mimo Max. povolený rozdíl DPH, zobrazí se varování s uvedením maximálního povoleného rozdílu. Dokud nebude částka upravena na přijatelné parametry, nebudete moci pokračovat. Klikněte na OK a zadejte jinou částku DPH, která je v povoleném rozsahu. Pokud je rozdíl DPH stejný nebo nižší než maximální povolená částka, rozdělí se DPH poměrně mezi řádky dokladu, které mají stejný identifikátor DPH.

Ruční výpočet DPH pomocí deníků

Můžete také upravit celkové částky DPH, deníky prodejů a nákupů. Úpravu můžete potřebovat například v případě, že do deníku zadáte fakturu dodavatele a částka DPH vypočtená v aplikaci Business Central a částka DPH na faktuře dodavatele se liší.

Nastavení systému pro ruční zadávání DPH v obecných denících

Před ručním zadáním DPH do obecného deníku je nutné provést následující kroky.

1. Na stránce Nastavení hlavní knihy zadejte a Max. povolený rozdíl DPH mezi částkou vypočítanou aplikací a ručně zadanou částkou.
2. Na stránce Šablony obecného deníku vyberte zaškrtávací políčko Povolit rozdíl DPH u příslušného deníku.

Nastavení systému pro ruční zadávání DPH do deníků prodeje a nákupu

Před ručním zadáním DPH do deníků prodeje a nákupu je nutné provést následující kroky.

1. Na stránce Nastavení nákupů a závazků vyberte zaškrtávací políčko Povolit rozdíl DPH.
2. Opakujte krok 1 ve stránce Nastavení prodeje a pohledávek.
3. Po dokončení nastavení můžete upravit pole Částka DPH na řádku obecného deníku nebo pole Částka DPH protiúčtu na řádku deníku prodeje nebo nákupu. Business Central ověří, že rozdíl není větší než zadané maximum.

Poznámka

Pokud je rozdíl větší, zobrazí se varování s uvedením maximálního povoleného rozdílu. Chcete-li pokračovat, musíte částku upravit. Klikněte na OK a poté zadejte částku, která je v povoleném rozsahu. Pokud je rozdíl DPH roven nebo nižší než maximální povolená částka, Business Central zobrazí rozdíl v poli Rozdíl DPH.

Zaúčtování importní DPH u nákupních faktur

Místo deníků můžete k zaúčtování importní faktury s DPH použít nákupní fakturu.

Nastavení nákupu pro účtování importní DPH u faktur

1. Nastavte kartu dodavatele pro dovozní orgán, který vám zašle fakturu na importní DPH. Pole Obecná obch.účto skupina a Obch. účto skupina DPH musejí být nastavena stejným způsobem jako účet hlavní knihy pro importní DPH.
2. Vytvořte obecnou obchodní účto skupinu pro importní DPH a nastavte dovozní DPH DPH účto skupinu zboží pro související obecnou obchodní účto skupinu.
3. Vyberte ikonu , zadejte Účetní osnova a vyberte příslušný odkaz.
4. Vyberte účet hlavní knihy pro importní DPH a potom zvolte akci Upravit.
5. Na pevné záložce Účtování vyberte nastavení obecné účto skupina zboží pro importní DPH. Business Central automaticky vyplní pole DPH účto skupina zboží.
6. Vyberte ikonu , zadejte Obecné nastavení zaúčtování a poté vyberte související odkaz.
7. Vytvořte kombinaci obecnou obchodní účto skupiny pro správce DPH a obecné účto skupiny zboží pro importní DPH. Pro tuto kombinaci vyberte v poli Účet nákupu účet hlavní knihy pro importní DPH.

Vytvoření nové faktury dodavatele pro dovozní orgán po dokončení nastavení

1. Vyberte ikonu , zadejte Nákupní faktury a poté vyberte související odkaz.
2. Vytvořte novou nákupní fakturu.
3. V poli Číslo dodavatele vyberte dodavatele pro dovozní orgán a poté stiskněte tlačítko OK.
4. Na řádku nákupu v poli Typ vyberte Účet hlavní knihy a v poli Číslo vyberte účet hlavní knihy pro importní DPH.
5. Do pole Množství zapište 1.
6. V poli Přímé jednotkové náklady bez. DPH zadejte částku DPH.
7. Zaúčtujte fakturu.

Zpracování certifikátů dodání

Pokud prodáváte zboží zákazníkovi v jiné zemi/oblasti EU, musíte mu zaslat certifikát dodání, který musí zákazník podepsat a vrátit vám ho. Následující postupy se týkají zpracování certifikátů dodání u prodejních zásilek, ale stejné kroky platí i pro servisní zásilky položek a vrácení zásilek prodejcům.

Zobrazení podrobností certifikátu dodání

1. Vyberte ikonu , zadejte Zaúčtované prodejní dodávky a poté vyberte související odkaz.
2. Vyberte příslušnou prodejní zásilku zákazníkovi v jiné zemi/oblasti EU.
3. Zvolte Podrobnosti certifikátu dodání.
4. Pokud je ve výchozím nastavení zaškrtnuto políčko Vyžadován certifikát dodání v nastavení skupiny zaúčtování DPH pro zákazníka, pole Stav je nastaveno na Povinné. Pole můžete aktualizovat a uvést, zda zákazník vrátil certifikát.

Poznámka

Pokud v nastavení skupiny pro zaúčtování DPH není zaškrtnuto políčko Vyžadován certifikát dodání, vytvoří se záznam a pole Stav je nastaveno na Nelze použít. Pole můžete aktualizovat tak, aby odráželo správné informace o stavu. Stav můžete podle potřeby ručně změnit z Nelze použít na Povinné a z Povinné až Nelze použít.

Když aktualizujete pole Stav na Povinné, Přijato nebo Nepřijato, je vytvořen certifikát.

Tip

Na stránce Certifikáty dodání najdete přehled o stavu všech zaúčtovaných zásilek, pro které byl vytvořen certifikát dodání.

5. Zvolte Tisk certifikátu dodání.

Poznámka

Doklad si můžete prohlédnout nebo vytisknout. Když zvolíte Tisk certifikátu dodání a doklad vytisknete, automaticky se zaškrtne políčko Vytištěno. Kromě toho, pokud již není zadán, stav certifikátu se aktualizuje na Povinné. V případě potřeby přiložte vytištěný certifikát k zásilce.

Tisk certifikátu dodání

1. Vyberte ikonu , zadejte Zaúčtované prodejní dodávky a poté vyberte související odkaz.
2. Vyberte příslušnou prodejní zásilku zákazníkovi v jiné zemi/oblasti EU.
3. Zvolte akci Tisk certifikátu dodání.

Poznámka

Certifikát si můžete také vytisknout ze stránky Certifikát dodání.

4. Chcete-li do certifikátu zahrnout informace z řádků na dodacím dokladu, zapněte přepínač Tisk podrobností řádku.

5. Chcete-li, aby Business Central vytvořil certifikát pro odeslané zásilky, které žádný certifikát neměly, zapněte přepínač Vytvořit Certifikát dodání, jestliže ještě není vytvořen. Když přepínač zapnete, vytvoří se nové certifikáty pro všechny zaúčtované zásilky ve zvoleném rozsahu, které nemají certifikáty.

6. Ve výchozím nastavení platí nastavení filtru pro vámi vybraný dodací doklad. Vyplňte informace filtru a vyberte konkrétní certifikát dodání, který chcete vytisknout.

7. Na stránce Certifikát dodání vyberte akci Tisk pro tisk sestavy nebo zvolte akci Náhled, chcete-li certifikát jen zobrazit.

   Poznámka

   Pole Stav certifikátu dodání a pole Vytištěno jsou pro zásilku aktualizována na stránce Certifikát dodání.

8. Vytištěný certifikát dodání zašlete zákazníkovi k podpisu.

Aktualizace stavu certifikátu o dodání pro zásilku

1. Vyberte ikonu , zadejte Zaúčtované prodejní dodávky a poté vyberte související odkaz.

2. Vyberte příslušnou prodejní zásilku zákazníkovi v jiné zemi/oblasti EU.

3. V poli Stav vyberte příslušnou možnost.

   Pokud zákazník vrátil podepsaný certifikát dodání, zvolte Přijato. Pole Datum přijetí je aktualizováno. Datum přijetí je implicitně nastaveno na aktuální pracovní datum.

   Datum můžete upravit tak, aby odráželo datum, kdy jste obdrželi zákazníkem podepsaný certifikát dodání. Můžete také přidat odkaz na podepsaný certifikát pomocí standardního propojení Business Central.

   Pokud zákazník podepsaný certifikát dodání nevrátil, zvolte Nepřijato. Poté musíte zákazníkovi zaslat novou fakturu s DPH, protože finanční úřad původní fakturu nepřijme.

Chcete-li zobrazit skupinu certifikátů, začněte na stránce Certifikáty dodání a poté aktualizujte informace o stavu nevyřízených certifikátů, jakmile je obdržíte od svých zákazníků. Aktualizované informace mohou být užitečné, když chcete vyhledat všechny certifikáty, které mají určitý stav, např. Povinné, u kterých chcete aktualizovat jejich stav na Nepřijato.

Aktualizace stavu skupiny certifikátů dodání pro zásilku

1. Vyberte ikonu , přejděte na Certifikáty dodání a vyberte příslušný odkaz.

2. Vyfiltrujte pole Stav na hodnotu, kterou chcete, abyste vytvořili seznam certifikátů, které chcete spravovat.

3. Chcete-li aktualizovat informace o stavu, vyberte Upravit seznam.

4. V poli Stav vyberte příslušnou možnost.

   Pokud zákazník vrátil podepsaný certifikát dodání, zvolte Přijato. Pole Datum přijetí je aktualizováno. Datum přijetí je implicitně nastaveno na aktuální pracovní datum.

   Datum můžete upravit tak, aby odráželo datum, kdy jste obdrželi podepsaný certifikát dodání. Můžete také přidat odkaz na podepsaný certifikát pomocí standardního propojení dokladů Business Central.

Poznámka

Nový certifikát dodání nelze ve stránce Certifikát dodání vytvořit, když na ni přejdete pomocí tohoto postupu. Chcete-li vytvořit certifikát pro zásilku, která nebyla nastavena tak, aby jej vyžadovala, otevřete zaúčtovanou prodejní zásilku a použijte jeden ze dvou dříve popsaných postupů:

• Ruční vytvoření certifikátu dodání
• Tisk certifikátu dodání.

Viz také

Nastavení způsobů výpočtu a účtování daně z přidané hodnoty
Hlášení DPH finančnímu úřadu
Ověření DIČ

Zde najdete bezplatné e-learningové moduly pro Business Central