Používání neodčitatelné DPH

Článek
01/02/2025

Tento článek vysvětluje, jak používat a vykazovat neodpočitatelnou DPH.

Vytvoření nákupní faktury s neodpočitatelnou DPH

Vyberte ikonu , zadejte Nákupní faktury a poté vyberte související odkaz.
Vyberte Nová pro vytvoření nákupní faktury a zadejte příslušné informace do hlavičky faktury.
V části Řádky vytvořte nový řádek libovolného typu na základě obchodní účetní skupiny DPH a účetní skupiny produktů DPH, kde konfigurujete neodpočitatelnou DPH.
Do polí Množství a Přímé jednotkové náklady zadejte příslušné hodnoty.

Pokud jste zaškrtli políčko Zobrazit neodečitatelnou DPH v řádcích na stránce Nastavení DPH, částky v polích Neodpočitatelný základ DPH a Částka neodečitatelné DPH se vypočítávají na základě pole % neodečitatelné DPH na stránce Nastavení zaúčtování DPH.
Zaúčtujte fakturu.

Vytvoření nákupní objednávky s neodpočitatelnou DPH

Zvolte ikonu , zadejte Nákupní objednávky a poté vyberte příslušný odkaz.
Vyberte Nová pro vytvoření nákupní objednávky a zadejte příslušné informace do hlavičky dokladu.
V části Řádky vytvořte nový řádek libovolného typu na základě obchodní účetní skupiny DPH a účetní skupiny produktů DPH, kde konfigurujete neodpočitatelnou DPH.
Do polí Množství a Přímé jednotkové náklady zadejte příslušné hodnoty.

Pokud jste zaškrtli políčko Zobrazit neodečitatelnou DPH v řádcích na stránce Nastavení DPH, částky v polích Neodpočitatelný základ DPH a Částka neodečitatelné DPH se vypočítávají na základě pole % neodečitatelné DPH na stránce Nastavení zaúčtování DPH.
Zaúčtujte nákupní objednávku.

Úprava zaokrouhlených částek DPH před zaúčtováním dokladu

Pokud částky DPH nejsou ve vašem prostředí a v externím účetním systému zaokrouhleny stejným způsobem (původní doklad faktury), můžete před zaúčtováním dokladu upravit částku DPH. Chcete-li provést tuto úpravu, před zaúčtováním dokladu postupujte takto.

V podokně akcí zvolte možnost Statistika.
Pokud pracujete s nákupní fakturou, postupujte takto:
1. Na rychlé záložce Řádky vyberte částku DPH nebo částku DPH, kterou nelze odečíst.
2. Nastavte hodnoty, které potřebujete z původního dokladu, a poté zavřete stránku Statistika nákupní faktury.
Pokud pracujete s nákupní objednávkou, postupujte takto:
1. Na rychlé záložce Fakturace vyberte Počet řádků daně a otevřete stránku Řádky částek DPH.
2. Vyberte částku DPH nebo částku neodečitatelné DPH, kterou chcete opravit.
3. Zadejte hodnoty, které potřebujete z původního dokladu, zavřete stránku Řádky částek DPH a poté zavřete stránku Statistiky nákupních objednávek.

Chcete-li použít úpravy částek DPH, musíte úpravy zapnout. Na stránce Nastavení hlavní knihy na stránce Max. povolený rozdíl DPH zadejte maximální povolenou částku DPH pro opravu. Poté na stránce Nastavení nákupů a závazků vyberte Povolit rozdíl DPH.

Můžete upravit hodnoty polí Částka DPH a Částka neodečitatelné DPH. Hodnota pole Částka odčitatelné DPH je výsledkem těchto dvou hodnot. Částka, kterou zadáte do pole Částka neodčitatelné DPH, nemůže být vyšší než částka, kterou zadáte do pole Částka DPH. Pole Max. povolený rozdíl DPH na stránce Nastavení hlavní knihy funguje samostatně pro odčitatelné a neodpočitatelné částky DPH na stránkách statistik, když chcete upravit částky DPH.

Důležité

Na zálohové faktury nelze uplatnit neodpočitatelnou DPH.