Sdílet prostřednictvím

Nastavení neodečitatelné DPH

  • Článek

Neodečitatelná daň z přidané hodnoty (DPH) je DPH, která je splatná kupujícím, ale není odečitatelná z vlastní povinnosti kupujícího k DPH. Společnosti mohou obvykle získat zpět DPH z nákupu zboží a služeb, které souvisejí s jejich podnikatelskou činností. V některých situacích však podniku vzniká DPH, která není odpočitatelná. Tyto situace obvykle souvisejí s místními předpisy a mohou se v jednotlivých zemích/oblastech lišit. Model použití neodečitatelné nebo částečně odečitatelné DPH je však podobný. Pro výpočet DPH můžete použít poměrnou DPH, pokud existuje odpočitatelná a neodpočitatelná DPH.

Obecně platí, že u některých nákupů nelze odečíst DPH z důvodu následujících faktorů:

  • Typ zboží nebo služeb, které jsou nakupovány – DPH je zcela nebo částečně podle zákona neodečitatelná u zboží, jako jsou automobily, mobilní telefony a potraviny zakoupené v restauracích.
  • Částečně odečitatelná poměrná DPH – DPH je poměrná podle poměru mezi prodejními operacemi, za které vzniká povinnost platit DPH, a všemi provedenými operacemi. DPH, která překročí tento poměr, nelze odečíst.

Protože může být obtížné zjistit, kde a jak se položka používá, obraťte se na místní daňové úřady ve vaší zemi/oblasti. Pomohou vám na základě historických údajů určit, zda si můžete odečíst určité procento DPH.

Důležité

Tato globální funkce je dostupná ve všech zemích s aktivovanou DPH kromě Belgie, Itálie a Norska. Tyto lokalizace již mají existující místní funkci a budou v budoucnu upgradovány. V těchto zemích tuto funkci nespouštějte, protože neexistuje postup upgradu.

Použití neodečitatelné DPH

  1. Vyberte ikonu Žárovka, která otevírá funkci Řekni mi 3., zadejte Nastavení DPH a poté vyberte související odkaz.

  2. Zaškrtněte políčko Povolit neodečitatelnou DPH.

    Důležité

    Poté, co povolíte neodečitatelnou DPH, ji nelze vypnout, protože funkce může zahrnovat změny dat a může zahájit upgrade některých databázových tabulek. Microsoft důrazně doporučuje, abyste tuto funkci nejprve povolili a otestovali v prostředí sandbox, než ji povolíte v produkčním prostředí.

  3. Nastavte způsob, jakým Business Central zachází s hodnotami DPH bez nároku na odpočet.

    1. V poli Použít pro cenu položky určete, zda se při nákupu položek musí k ceně položky přičíst neodečitatelná DPH. Jinak neodečitatelná DPH neovlivní cenu položky a celá částka se zaznamená pouze na úrovni hlavní knihy.
    2. Zaškrtněte políčko Použít pro náklady z dlouhodobého majetku, chcete-li při nákupu nového dlouhodobého majetku přidat neodčitatelnou DPH k nákladům na dlouhodobý majetek. Jinak neodečitatelná DPH neovlivní cenu dlouhodobého majetku a celá částka se zaznamená pouze na úrovni hlavní knihy.
    3. Zaškrtněte políčko Použít pro náklady projektu, abyste určili, že při nákupu položek pro projekt musí být k ceně projektu připočtena neodečitatelná DPH. Jinak neodečitatelná DPH neovlivní cenu projektu a celá částka se zaznamená pouze na úrovni hlavní knihy.
    4. Vyberte možnost Zobrazit neodečitatelnou DPH v řádcích, čímž určíte, že neodečitatelná DPH musí být uvedena na stránkách řádků dokladu pro snazší manipulaci s částkami DPH.

Použití procenta neodečitatelné DPH

  1. Vyberte ikonu Žárovka, která otevírá funkci Řekni mi 3., zadejte Nastavení zaúčtování DPH a poté vyberte související odkaz.

  2. Na stránce Nastavení účtování DPH nastavte pole, jak je popsáno v následující tabulce.

    Pole Popis
    Povolit neodečitatelnou DPH Určete, zda se u aktuální kombinace obchodní DPH účto skupiny a DPH účto skupiny zboží zohledňuje neodečitatelná DPH.
    % neodečitatelné DPH Zadejte procento z částky transakce, na kterou se nevztahuje DPH.
    Účet neodečitatelné nákupní DPH Zadejte účet spojený s částkou DPH, která není odečtena z důvodu typu nakupovaného zboží nebo služeb.

    Poznámka

    Chcete-li mít položky hlavní knihy (HK), které používají vyhrazený účet místo účtu prodeje/nákupu, můžete buď ponechat pole Účet neodečitatelné nákupní DPH prázdné nebo nastavte pole Finanční účet.

  3. Vyberte tlačítko OK.

Poznámka

Nerealizovanou DPH nelze použít společně s neodečitatelnou DPH.

Nepoužívejte stejné DIČ pro obě běžné DPH, kde je pole % neodečitatelné DPH je nastaveno na 0 (nula) a běžná DPH, kde je pole % neodečitatelné DPH nastaveno na nenulovou hodnotu. V opačném případě bude celková neodečitatelná DPH vypočtena chybně.

Viz také

Správa financí
Detaily návrhu: Neodečitatelná DPH
Použití neodečitatelné DPH
Nastavení způsobů výpočtu a účtování daně z přidané hodnoty
Práce s Business Central

Zde najdete bezplatné e-learningové moduly pro Business Central