Detaily návrhu: Neodpočitatelná DPH
Neodečitatelná daň z přidané hodnoty (DPH) je DPH, která je splatná kupujícím, ale není odečitatelná z vlastní povinnosti kupujícího k DPH. Protože může být obtížné zjistit, kde a jak se položka používá, musíte se obrátit na místní daňové úřady ve vaší zemi nebo oblasti, abyste zjistili, zda je určité procento z DPH odpočitatelné. I když víte, že určité procento z DPH není odpočitatelné, existují různé modely pro nakládání s neodčitatelnými částkami, protože souvisí s položkami a dlouhodobým majetkem.
Předpoklady pro použití neodpočitatelné DPH
Chcete-li použít a zaúčtovat neodpočitatelnou DPH, postupujte takto.
- Na stránce Nastavení DPH vyberte Zapnout neodčitatelnou DPH k zapnutí funkce.
- Na stránce Nastavení zaúčtování DPH vyberte, které skupiny zaúčtování DPH mohou používat neodpočitatelnou DPH.
Příklady
U následujících příkladů je zapnuta neodpočitatelná DPH a je provedeno následující nastavení:
Pole Skupina zaúčtování DPH produktu je nastaveno na NDVAT.
Na stránce Nastavení zaúčtování DPH:
- NDVAT je nastaveno jako účetní skupina produktů DPH a DOMESTIC je nastaveno jako obchodní účetní skupina pro DPH.
- Pole Identifikátor DPH musí být jedinečný.
- V poli % DPH je nastavena hodnota 25.
- Pole Povolit neodčitatelnou DPH je nastaveno na Povolit.
- Pole % neodčitatelné DPH je nastaveno na 100.
- Pole Typ výpočtu DPH je nastaveno na Běžná DPH.
- Nakonfigurován je pouze účet DPH prodeje a účet DPH nákupu.
Všechny příklady používají položky a dlouhodobý majetek, kde je účtovací skupina produktů DPH NDVAT.
Zboží
Nová položka má NDVAT nastavené jako skupinu zaúčtování produktu DPH. V nákupním dokladu vyplňte Množství = 1 a Přímé jednotkové náklady bez DPH = 1 000,00.
Bez ohledu na použitou možnost jsou výsledky v záznamu DPH stejné.
| Typ dokladu | Typ | Základ | Částka | Základ neodčitatelné DPH | Částka neodčitatelné DPH |
|---|---|---|---|---|---|
| Faktura | Nákup | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 250.00 |
Údaje jsou uvedeny v záznamech hodnot.
Poznámka
Můžete zapnout pole Použít pro cenu položky na stránce Nastavení DPH.
Použití pro cenu položky není zapnuto
| Typ položky zboží | Typ položky | Částka nákladů (skutečné) | Množství položky zboží |
|---|---|---|---|
| Nákup | Přímé náklady | 1,000.00 | 1 |
Použití pro cenu položky je zapnuto
| Typ položky zboží | Typ položky | Částka nákladů (skutečné) | Množství položky zboží |
|---|---|---|---|
| Nákup | Přímé náklady | 1,250.00 | 1 |
Dlouhodobý majetek
Nový dlouhodobý majetek má sadu účtů pořizovací ceny pro použití NDVAT jako účetní skupiny produktu DPH. V nákupním dokladu vyplňte Množství = 1 a Přímé jednotkové náklady bez DPH = 1 000,00.
Bez ohledu na použitou možnost jsou výsledky v záznamu DPH stejné.
| Typ dokladu | Typ | Základ | Částka | Základ neodčitatelné DPH | Částka neodčitatelné DPH |
|---|---|---|---|---|---|
| Faktura | Nákup | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 250.00 |
Údaje jsou uvedeny v záznamech hlavní knihy dlouhodobého majetku.
Poznámka
Můžete zapnout pole Použít pro cenu dlouhodobého majetku na stránce Nastavení DPH.
Použití pro cenu fixního majetku není zapnuto
| Typ dokladu | Typ účtování DM | Částka | Částka DPH |
|---|---|---|---|
| Faktura | Náklady na pořízení | 1,000.00 | 250.00 |
Použití pro cenu fixního majetku je zapnuto
| Typ dokladu | Typ účtování DM | Částka | Částka DPH |
|---|---|---|---|
| Faktura | Náklady na pořízení | 1,000.00 | 250.00 |
| Faktura | Náklady na pořízení | 250.00 | 0.00 |
Viz také
Nastavení neodčitatelné DPH
Finančnictví
Práce s Business Central
Zde najdete bezplatné e-learningové moduly pro Business Central