Detaily návrhu: Zaúčtování zásob
Každá skladová transakce, například nákupní doklad nebo prodejní zásilka, se účtuje dvěma různými typy záznamů.
| Typ záznamu | Popis |
|---|---|
| Množství | Odráží změnu množství v zásobách. Tyto informace jsou uloženy v záznamech knihy položek. Doplněno záznamy žádosti o položku. |
| Hodnota | Odráží změnu hodnoty zásob. Tyto informace jsou uloženy v položkách hodnot. Pro každou položku knihy položek nebo položku knihy kapacity může existovat jedna nebo více položek hodnot. Informace o položkách hodnoty kapacity souvisejících s využitím výrobních nebo montážních zdrojů naleznete v části Detaily návrhu: Zaúčtování výrobní zakázky. |
V souvislosti se zaúčtováním množství existují položky aplikace, které spojují zvýšení zásob s jejich snížením. To kalkulátoru umožňuje přenést náklady ze zvýšení na související snížení a naopak. Další informace naleznete v části Detaily návrhu: Použití položky.
Záznamy v účetním deníku, záznamy hodnot a záznamy v aplikaci položek se vytvářejí v důsledku zaúčtování řádku v deníku položek, a to buď nepřímo zaúčtováním řádku objednávky, nebo přímo na stránce Deník položek.
V pravidelných intervalech jsou do hlavní knihy zaúčtovány položky hodnot vytvořené v knize zásob, aby se obě knihy z důvodu finanční kontroly sladily. Více informací viz Detaily návrhu: Sesouhlasení s hlavní knihou.
Příklad
Následující příklad ukazuje, jak záznamy knihy položek, záznamy hodnot a záznamy žádosti o položku vedou k položkám v hlavní knize.
Zaúčtujete přijatou a fakturovanou objednávku na 10 položek s přímými jednotkovými náklady 7 LCY a režijní sazbou 1 LCY. Datum zaúčtování je 01-01-20. Vytvoří se následující záznamy.
Záznamy v účetní knize (1)
| Zúčtovací datum | Typ položky | Částka nákladů (skutečné) | Množství | Číslo položky |
|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Nákup | 80.00 | 10 | 1 |
Záznamy hodnot (1)
| Zúčtovací datum | Typ položky | Částka nákladů (skutečné) | Číslo položky zboží | Číslo položky |
|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Přímé náklady | 70.00 | 1 | 1 |
| 01-01-20 | Nepřímé náklady | 10.00 | 1 | 2 |
Záznamy žádosti o položku (1)
| Číslo položky | Číslo položky zboží | Číslo záznamu příchozí položky | Číslo záznamu odchozí položky | Množství |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 1 | 1 | 0 | 10 |
Dále zaúčtujete prodej 10 kusů položky s datem zaúčtování 01-15-20.
Záznamy v účetní knize (2)
| Zúčtovací datum | Typ položky | Částka nákladů (skutečné) | Množství | Číslo položky |
|---|---|---|---|---|
| 01-15-20 | Prodej | -80.00 | -10 | 2 |
Záznamy hodnot (2)
| Zúčtovací datum | Typ položky | Částka nákladů (skutečné) | Číslo položky zboží | Číslo položky |
|---|---|---|---|---|
| 01-15-20 | Přímé náklady | -80.00 | 2 | 3 |
Záznamy žádosti o položku (2)
| Číslo položky | Číslo položky zboží | Číslo záznamu příchozí položky | Číslo záznamu odchozí položky | Množství |
|---|---|---|---|---|
| 2 | 2 | 1 | 2 | -10 |
Na konci účetního období spustíte dávkovou úlohu Zaúčtovat náklady na zásoby do hlavní knihy k odsouhlasení těchto transakcí zásob s hlavní knihou.
Více informací viz Detaily návrhu: Účty v hlavní knize.
Následující tabulky ukazují výsledek odsouhlasení transakcí zásob v tomto příkladu s hlavní knihou.
Záznamy hodnot (3)
| Zúčtovací datum | Typ položky | Částka nákladů (skutečné) | Náklady zaúčtované do hlavní knihy | Číslo položky zboží | Číslo položky |
|---|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Přímé náklady | 70.00 | 70.00 | 1 | 1 |
| 01-01-20 | Nepřímé náklady | 10.00 | 10.00 | 1 | 2 |
| 01-15-20 | Přímé náklady | -80.00 | -80.00 | 2 | 3 |
Záznamy v hlavní knize (3)
| Zúčtovací datum | Finanční účet | Číslo účtu (ukázka pro En-US) | Částka | Číslo položky |
|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | [Účet zásob] | 2130 | 70.00 | 1 |
| 01-01-20 | [Účet uplatněných přímých nákladů] | 7291 | -70.00 | 2 |
| 01-01-20 | [Účet zásob] | 2130 | 10.00 | 3 |
| 01-01-07 | [Účet použitých režijních nákladů] | 7292 | -10.00 | 4 |
| 01-15-20 | [Účet zásob] | 2130 | -80.00 | 5 |
| 01-15-20 | [Účet NV] | 7290 | 80.00 | 6 |
Poznámka
Datum zaúčtování položek hlavní knihy je stejné jako u souvisejících hodnotových položek.
Pole Náklady zaúčtované v hlavní knize v tabulce Zadání hodnoty je vyplněno.
Vztah mezi hodnotami a položkami hlavní knihy je uložen v tabulce G/L - Vztah v knize záznamů.
Záznamy o vztazích v tabulce Vztahy v G/L - Kniha položek (3)
| Č. záznamu v hlavní knize | Č záznamu hodnoty | Č. registru HK |
|---|---|---|
| 1 | 1 | 1 |
| 2 | 1 | 1 |
| 3 | 2 | 1 |
| 4 | 2 | 1 |
| 5 | 3 | 1 |
| 6 | 3 | 1 |
Montáž a zaúčtování výroby
Záznamy v hlavní knize kapacity a zdrojů představují čas, který je zaúčtován jako spotřebovaný ve výrobě nebo montáži. Tyto procesní náklady jsou zaúčtovány jako záznamy hodnot v hlavní knize spolu s příslušnými náklady na materiál v podobné struktuře, jaká je popsána pro záznamy knihy položek v tomto tématu.
Další informace naleznete v části Detaily návrhu: Zaúčtování montážní zakázky.
Viz také
Detaily návrhu: Kalkulace zásob
Detaily návrhu: Účty v hlavní knize
Detaily návrhu: Komponenty nákladůSpráva skladových nákladů
Finančnictví
Práce s Business Central
Zde najdete bezplatné e-learningové moduly pro Business Central