Detaily návrhu: Odsouhlasení s hlavní knihou

Článek
12/24/2024

Když zaúčtujete transakce zásob, jako jsou prodejní zásilky, výstup výroby nebo záporné úpravy, změny množství a hodnoty v zásobách se zaznamenají do položek knihy artiklů a položek hodnot. Dalším krokem v procesu je zaúčtování hodnot zásob na účty zásob v hlavní knize.

Existují dva způsoby, jak sladit knihu zásob s hlavní knihou:

Ručně spuštěním dávkové úlohy Zaúčtování nákladů zásob do hlavní knihy.
Automaticky pokaždé, když zaúčtujete transakci zásob.

Zaúčtování nákladů na zásoby do dávkové úlohy hlavní knihy

Když spustíte dávkovou úlohu Zaúčtovat náklady zásob do hlavní knihy, záznamy hlavní knihy jsou vytvořeny na základě záznamů hodnot. Máte možnost shrnout položky hlavní knihy pro každou položku hodnoty nebo vytvořit položky hlavní knihy pro každou kombinaci data zaúčtování, kódu místa, skupiny zaúčtování zásob, obecné obchodní skupiny zaúčtování a obecné skupiny zaúčtování produktu.

Data účtování záznamů hlavní kniha jsou nastavena na datum účtování odpovídajícího záznamu hodnoty, kromě případů, kdy záznam hodnoty spadá do uzavřeného účetního období. V tomto případě je zadání hodnoty přeskočeno a musíte změnit buď nastavení hlavní knihy, nebo uživatelské nastavení, abyste povolili zaúčtování v časovém rozmezí.

Když spustíte dávkovou úlohu Zaúčtovat náklady zásob do hlavní knihy, mohou se zobrazit chyby z důvodu chybějícího nastavení nebo nekompatibilního nastavení dimenzí. Pokud dávková úloha narazí na chyby v nastavení dimenzí, přepíše tyto chyby a použije dimenze položky hodnoty. U jiných chyb dávková úloha nezaúčtuje položky hodnot a uvede je na konci sestavy v sekci s názvem Přeskočené položky. Chcete-li tyto položky zaúčtovat, musíte nejprve opravit chyby. Chcete-li před spuštěním dávkové úlohy zobrazit seznam chyb, můžete spustit sestavu Zaúčtovat náklady zásob do hlavní knihy – test. Tato sestava uvádí všechny chyby, ke kterým došlo během testovacího zaúčtování. Můžete opravit chyby a poté spustit dávkovou úlohu účtování nákladů na zásoby bez přeskakování jakýchkoli položek.

Automatické zaúčtování nákladů

Chcete-li nastavit účtování nákladů na hlavní knize tak, aby se automaticky spouštělo při zaúčtování transakce zásob, zaškrtněte políčko Automatické zaúčtování nákladů na stránce Nastavení zásob. Datum zaúčtování položky hlavní knihy je stejné jako datum zaúčtování záznamu knihy položek.

Typ účtu

Při odsouhlasení se hodnoty zásob zaúčtují na účet zásob v rozvaze. Stejná částka, ale s obráceným znaménkem, je zaúčtována na příslušný vyrovnávací účet. Obvykle je vyrovnávací účet účtem výkazu zisku a ztráty. Když však zaúčtujete přímé náklady související se spotřebou nebo výstupem, vyrovnávací účet je rozvahovým účtem. Typ položky knihy položky a položka hodnoty určuje, na který účet hlavní knihy se má zaúčtovat.

Typ záznamu udává, na který účet hlavní knihy chcete zaúčtovat. To je určeno buď znaménkem množství v záznamu knihy položek, nebo oceňovaným množstvím na záznamu hodnoty, protože množství mají vždy stejné znaménko. Například záznam prodeje s kladným množstvím popisuje pokles zásob způsobený prodejem a záznam prodeje se záporným množstvím popisuje nárůst zásob způsobený prodejní vratkou.

Příklad

Následující příklad ukazuje řetěz jízdního kola, který je vyroben ze zakoupených článků. Tento příklad ukazuje, jak se v typickém scénáři používají různé typy účtů hlavní knihy.

Je zaškrtnuto políčko Očekávané účtování nákladů do hlavní knihy na stránce Nastavení zásob a následující nastavení je definováno.

Následující tabulka ukazuje, jak je článek nastaven na kartě položky.

Pole nastavení	Hodnota
Metoda zaúčtování	Pevná cena
Pevná cena	1,00 LCY
Režijní sazba	0,02 LCY

Následující tabulka ukazuje, jak je řetěz nastaven na kartě položky.

Pole nastavení	Hodnota
Metoda zaúčtování	Pevná cena
Pevná cena	150,00 LCY
Režijní sazba	25,00 LCY

Následující tabulka ukazuje, jak je pracovní centrum nastaveno na kartě pracovního centra.

Pole nastavení	Hodnota
Přímá jednotková cena	2,00 LCY
Procento nepřímých nákladů	10

Scénář

Uživatel zakoupí 150 článků a odešle objednávku tak, jak byla přijata. (Nákup)
Uživatel zaúčtuje nákupní objednávku jako fakturovanou. Tím se vytvoří režijní částka 3,00 LCY, která má být přidělena, a částka odchylky 18,00 LCY. (Nákup)
1. Prozatimní účty jsou vymazány. (Nákup)
2. Účtují se přímé náklady. (Nákup)
3. Nepřímé náklady jsou vypočítány a zaúčtovány. (Nákup)
4. Odchylka nákupu se vypočítá a zaúčtuje (pouze u položek se standardními náklady). (Nákup)
Uživatel prodá jeden řetěz a zaúčtuje prodejní objednávku tak, jak byla odeslána. (Prodej)
Uživatel zaúčtuje prodejní objednávku jako fakturovanou. (Prodej)
1. Prozatimní účty jsou vymazány. (Prodej)
2. Jsou zaúčtovány náklady na prodané zboží (COGS). (Prodej)
Uživatel uvádí spotřebu 150 článků, což je počet článků použitých na výrobu jednoho řetězu. (Spotřeba, Materiál)
Výroba řetězu trvala pracovišti 60 minut. Uživatel zaúčtuje náklady na konverzi. (Spotřeba, Kapacita)
1. Jsou zaúčtovány přímé náklady. (Spotřeba, Kapacita)
2. Nepřímé náklady jsou vypočítány a zaúčtovány. (Spotřeba, Kapacita)
Uživatel zaúčtuje očekávané náklady na jeden řetěz. (Výstup)
Uživatel dokončí výrobní zakázku a spustí dávkovou úlohu Upravit náklady – záznamy položky. (Výstup)
1. Prozatimní účty jsou vymazány. (Výstup)
2. Přímé náklady se převádějí z účtu WIP na účet zásob. (Výstup)
3. Nepřímé náklady (režie) se převádějí z účtu nepřímých nákladů na účet zásob. (Výstup)
4. Výsledkem je hodnota rozptylu 157,00 LCY. Odchylky se počítají pouze pro položky se standardními náklady. (Výstup)
  Poznámka
  
  Pro zjednodušení je zobrazen pouze jeden účet odchylky. Ve skutečnosti existuje pět různých účtů:
  - Odchylka materiálu
  - Odchylka kapacity
  - Odchylka kapacitních režijních nákladů
  - Odchylka subdodávek
  - Odchylka výrobních režijních nákladů
Uživatel přecení řetěz z 150,00 LCY na 140,00 LCY. (Úprava/přecenění/zaokrouhlování/převod)