Liquidações do livro-razão
A liquidação do livro-razão é o processo de correspondência de transações de débito e crédito no livro-razão geral. A liquidação dos montantes de débito e crédito é utilizada para reconciliar o saldo da conta de razão com as transações detalhadas que compõem esse saldo.
As transações liquidadas podem ser excluídas dos inquéritos e relatórios. Desta forma, é mais fácil analisar as transações em aberto do livro-razão que constituem o saldo da conta de razão.
Importante
Os módulos de Contas a pagar (AP) e Contas a receber (AR) também têm liquidação de faturas e pagamentos. Quando a liquidação ocorre nos sublivros-razão de CR e CP, as entradas do livro-razão correspondentes não são automaticamente liquidadas. A partir da versão 10.0.42 do Dynamics 365 Finance, está disponível um novo parâmetro Liquidação automática de livro razão subordinado para livro razão. Para mais informações, consulte Liquidações parciais do livro razão.
Funcionalidades de liquidação do livro-razão
Na versão 10.0.21 do Microsoft Dynamics 365 Finance, a opção Ativar liquidação de livro-razão avançada foi removida da página Parâmetros do livro razão geral. A liquidação do livro-razão avançada está agora sempre ativada. Na versão 10.0.25 do Finance, foi introduzida a funcionalidade Reconhecimento entre a liquidação do livro-razão e o fecho de fim de ano. Esta funcionalidade altera a funcionalidade fundamental tanto na liquidação do livro-razão como no fecho do fim de ano do livro-razão geral. Antes de ativar esta caraterística na área de trabalho Gestão de caraterísticas, consulte a secção Compatibilização entre a liquidação do livro razão e o fecho de fim de ano.
Nota
A partir da versão 10.0.40 do Dynamics 365 Finance, a caraterística Compatibilização entre a liquidação do livro razão, em conjunto com as caraterísticas associadas Automatizar processo de liquidação do livro razão e Lançar ganhos/perdas realizados em moeda estrangeira para liquidações do livro razão, podem ser encontradas nos Parâmetros do razão geral, especificamente no separador Liquidações do livro razão. Estas caraterísticas são geridas através de parâmetros chamados Permitir opções avançadas de compatibilização, Permitir automatização de processos para liquidação do livro razão e Permitir o lançamento de ganhos/perdas realizados para liquidações do livro razão, respetivamente.
Configurar liquidação do livro-razão
Tem de selecionar as contas principais para as quais pretende realizar a liquidação do livro-razão. Há duas formas de selecionar estas contas principais.
- Aceda a Livro-razão geral>Configuração do livro-razão geral>Parâmetros do livro-razão geral.
- No separador Liquidações de livro-razão, selecione os planos de contas dos quais pretende selecionar as contas principais.
- Selecione as contas principais para realizar a liquidação do livro-razão. Como os planos de contas são globais, todas as empresas às quais são atribuídos os planos de contas selecionados terão as mesmas contas principais selecionadas para a liquidação do livro-razão.
–ou–
- Aceda a Livro-razão geral>Tarefas periódicas>Liquidações de livro-razão.
- Selecione Contas de liquidação do livro-razão.
- Na caixa de diálogo, selecione os planos de contas e as contas principais para realizar a liquidação do livro-razão. Esta caixa de diálogo é um atalho. Quaisquer contas principais aqui adicionadas serão também refletidas na página Parâmetros do livro-razão geral.
Pode utilizar os mesmos procedimentos básicos para remover contas principais da liquidação do livro-razão em qualquer altura. A remoção de uma conta principal não tem qualquer efeito sobre as liquidações do livro-razão anteriores. No entanto, a conta principal e as transações deixarão de aparecer na página Liquidações do livro razão.
Liquidar transações
Para liquidar transações de livros-razão, execute os passos seguintes.
Aceda a Livro-razão geral>Tarefas periódicas>Liquidações de livro-razão.
Coloque os filtros no topo da página:
- Selecione um intervalo de datas. Em alternativa, selecione um código de intervalo de datas para preencher automaticamente o intervalo de datas. Não recomendamos que efetue liquidações de livro-razão para transações que atravessam anos fiscais. Quando a caraterística Compatibilização entre a liquidação do livro razão e o fecho de fim de ano está ativada, a liquidação do livro razão tem de ser concluída dentro de um ano fiscal.
- Quando a caraterística Compatibilização entre a liquidação do livro razão e o fecho de fim de ano está ativada, a liquidação do livro razão tem de ser feita para transações numa única conta principal e a conta principal é um filtro obrigatório.
- Altere a camada de publicações, conforme necessário. Não é possível liquidar transações em diferentes camadas de publicações.
- Para mostrar a conta principal e as dimensões separadamente, selecione um conjunto de dimensões financeiras.
Selecione Apresentar transações para mostrar todas as transações que correspondem aos filtros que definiu e a lista de contas que especificou ao configurar a lista do plano contabilístico na secção anterior.
- Se alterar algum dos filtros ou conjuntos de dimensões, tem de selecionar Apresentar transações novamente.
- Para filtrar as transações para uma conta principal individual, utilize o filtro no campo Conta de razão. Não recomendamos que efetue a liquidação do livro-razão para transações que são publicadas em diferentes contas principais. Quando a caraterística Compatibilização entre a liquidação do livro razão e o fecho de fim de ano está ativada, a liquidação do livro razão tem de ser feita para transações numa única conta principal.
Selecione linhas para liquidação. O valor no campo Montante selecionado no topo da página aumenta ou diminui para refletir o montante total nas linhas selecionadas.
Quando tiver terminado a seleção das transações, selecione Marcar selecionados. Para cada transação selecionada, aparece uma marca de verificação na coluna Marcado. Adicionalmente, o valor no campo Montante marcado acima da grelha aumenta ou diminui para refletir o montante total nas linhas marcadas.
Quando o valor no campo Montante marcado for 0 (zero), selecione Liquidar transações marcadas. O estado das transações marcadas é atualizado para Liquidado.
Importante
Todas as transações que marcou para liquidação para a entidade legal ativa serão liquidadas, mesmo que não sejam atualmente mostradas na página de Liquidação do livro-razão porque aplicou um filtro.
Tornar as transações mais fáceis de encontrar
A página Liquidações de livro-razão inclui capacidades que facilitam a visualização das transações que necessita para a liquidação.
- Utilize o filtro Marcado para filtrar as transações com base na seleção da caixa de verificação Marcado para elas.
- Utilize o filtro Estado para filtrar transações com base no respetivo estado.
- Selecione Ordenar por montante absoluto para ordenar os montantes por valor absoluto. Desta forma, é possível agrupar débitos e créditos que tenham o mesmo valor.
Inverter uma liquidação
É possível inverter uma liquidação que foi efetuada por engano. Quando a caraterística Compatibilização entre a liquidação do livro razão e o fecho de fim de ano está ativada (Parâmetros do razão geral e denominada Permitir opções avançadas de compatibilização na versão 10.0.40 e posterior), a liquidação do livro razão e a reversão não podem ser efetuadas para transações lançadas num ano fiscal encerrado. O fecho de fim de ano foi executado.
- Siga os passos 1 a 3 na secção Liquidar transações para mostrar as transações do seu interesse.
- No filtro Estado, selecione Liquidado.
- Selecione linhas para reversão.
- Selecione Inverter transações marcadas. O estado de todas as transações que têm o mesmo ID de liquidação é atualizado para Não liquidado.
Na versão 10.0.42, a opção Estornar transações marcadas está na página Histórico de liquidações do livro razão porque o histórico agora é monitorizado para liquidações e reversões. Para estornar uma liquidação na versão 10.0.42, siga estes passos:
Siga os passos 1 a 3 na secção Liquidar transações para apresentar as transações do seu interesse.
No filtro Estado, selecione Liquidado.
Realce uma linha.
Selecione Ver liquidações.
Selecione as linhas para reversão.
Selecione Inverter transações marcadas. O estado de todas as transações que têm o mesmo ID de liquidação é atualizado para Não liquidado.
Selecione a seta para trás para navegar de volta para a página Liquidações do livro razão. As transações Não liquidadas têm uma caixa de seleção na coluna Histórico como um indicador visual de que foram liquidadas e não liquidadas.
Importante
Todas as transações com o mesmo ID de liquidação serão revertidas, mesmo que não estejam marcadas. Por exemplo, quatro linhas foram marcadas e liquidadas. Todas as quatro linhas têm o mesmo ID de liquidação. Se marcar uma dessas quatro linhas e, em seguida, selecionar Inverter transações marcadas, todas as quatro linhas serão revertidas.
Desmarcar para os utilizadores selecionados
Selecione Desmarcar para utilizadores selecionados para desmarcar transações liquidadas no livro razão para todas as entidades legais por ID de utilizador. Por exemplo, um gestor de contabilidade pode desmarcar transações para um utilizador que saiu de férias antes de concluir a liquidação ou para um utilizador que deixou a organização. A ação permite que essas transações sejam marcadas para liquidação por outro utilizador.
Desmarcar todas as transações
Selecione Desmarcar todas as transações para desmarcar todas as transações liquidadas no livro razão para todos os utilizadores e todas as entidades legais. Esta ação está disponível para a função de Administrador.
Rever liquidações plurianuais
A partir da versão 10.0.29 do Finance, pode identificar vouchers que foram liquidados no livro razão ao longo dos anos fiscais. A página Rever liquidações plurianuais permite-lhe ver e anular transações do livro razão. Na página Liquidações do livro razão, selecione Rever liquidações plurianuais. A página Consulta mostra todas as transações de outros anos fiscais que foram liquidadas em relação a transações que foram lançadas no ano fiscal especificado no campo Ano fiscal.
É importante que exporte os dados para o Excel antes de anular a liquidação de registos. Quando seleciona a ação Anular liquidação de registos marcados, são mostradas duas mensagens de aviso para garantir que os detalhes da transação são exportados para o Excel antes de a liquidação das transações serem anuladas. Se cancelar acidentalmente a liquidação de transações do livro razão antes de enviar os detalhes para o Excel, não há como estornar a anulação da liquidação.
Para mais informações sobre como usar a página Rever liquidações plurianuais para ajudá-lo com os processos de fecho de fim de ano, consulte a caraterística Compatibilização entre a liquidação do livro razão antes do fecho de fim de ano utilizando a página Consulta e a caraterística Compatibilização entre a liquidação do livro razão após o fecho de fim de ano utilizando a página Consulta.
Lançar ganhos/perdas realizados em moeda estrangeira para liquidações do livro-razão
Na versão 10.0.36 do Finance, a caraterística Lançar ganhos/perdas realizados em moeda estrangeira para liquidações do livro razão está disponível na área de trabalho Gestão de caraterísticas. Esta caraterística calcula e lança ganhos e perdas realizados em moeda estrangeira para liquidações a partir da página Liquidações do livro razão quando os valores na moeda de relatório dos débitos e créditos diferem. Na versão 10.0.38 do Finance, foi adicionado suporte para calcular e lançar ganhos e perdas realizados em moeda estrangeira para liquidação quando os valores na moeda contabilística dos débitos e créditos diferem. Antes de poder ativar a caraterística Lançar ganhos/perdas realizados em moeda estrangeira para liquidações do livro razão, a caraterística Compatibilização entre a liquidação do livro razão e o fecho de fim de ano tem de estar ativada.
Nota
A partir da versão 10.0.40, a caraterística Compatibilização entre a liquidação do livro razão, em conjunto com as caraterísticas associadas Automatizar processo de liquidação do livro razão e Lançar ganhos/perdas realizados em moeda estrangeira para liquidações do livro razão, podem ser encontradas nos Parâmetros do razão geral, especificamente no separador Liquidações do livro razão. Estas caraterísticas são geridas através de parâmetros chamados Permitir opções avançadas de compatibilização, Permitir automatização de processos para liquidação do livro razão e Permitir o lançamento de ganhos/perdas realizados para liquidações do livro razão, respetivamente. Ao atualizar para a versão 10.0.40 ou posterior, os novos Parâmetros do razão geral serão definidos como Sim se a caraterística tiver sido ativada na Gestão de caraterísticas antes da atualização.
A caraterística também melhora a capacidade de utilização do processo de liquidação do livro razão ao simplificar o processo de marcação. Já não precisa de selecionar e marcar vouchers para liquidação do livro razão em dois passos. Em vez disso, pode marcar o voucher na grelha na página Liquidações do livro razão. Os campos Débitos marcados, Créditos marcados e Diferença são mostrados para fornecer uma indicação clara dos totais do seu trabalho em andamento. Tem de concluir o seu trabalho ao liquidar os vouchers marcados antes de fechar a página Liquidações do livro razão. A partir da versão 10.0.38, os campos Débitos marcados, Créditos marcados e Diferença na moedas contabilística e de relatório podem ser vistos na página Liquidações do livro razão.
Configurar informações da conta de ganhos realizados e de perdas realizadas
Depois de ativar a caraterística, tem de especificar que contas de liquidação do livro razão processam os ganhos e as perdas realizados durante a liquidação. A opção Calcular ganhos e perdas realizados é definida para cada conta principal que é liquidada no livro razão.
- Aceda a Livro-razão geral>Configuração do livro-razão geral>Parâmetros do livro-razão geral.
- No separador Liquidações de livro razão, selecione Contas de liquidação do livro razão.
–ou–
- Aceda a Livro-razão geral>Tarefas periódicas>Liquidações de livro-razão.
- Selecione Contas de liquidação do livro-razão.
Por predefinição, a opção Calcular ganhos e perdas realizados está definida como Não. Quando definida como Sim, os ganhos e perdas realizados na taxa de câmbio da moeda estrangeira são lançados durante o processo de liquidação do livro razão. Os ganhos e perdas realizados da taxa de câmbio de moeda estrangeira são gerados quando os valores de débito e crédito na moeda de relatório ou contabilística não correspondem. Quando a opção está definida como Não, os ganhos e perdas realizados não são gerados pelo processo de liquidação do livro razão. Recomendamos que deixe a opção definida como Não para as suas contas de resumo RA e AP, porque os ganhos e perdas da taxa de câmbio de moeda estrangeira são normalmente realizados nos livros razão subordinados. Deve ser dada consideração adicional às suas contas de Numerário que possam ser reavaliadas no módulo Gestão bancária e de numerário.
As contas de lançamento para os ganhos e perdas realizados podem ser configuradas no separador Razão geral da página Perfil de lançamento de reavaliação da moeda. Se estas contas não estiverem definidas no perfil de lançamento de reavaliação da moeda, serão usadas as contas selecionadas no Separador Rápido Conta para reavaliação da moeda da página Livro razão.
Antes que um ganho ou perda realizado possa ser lançado, as informações da sequência numérica para o tipo Liquidações do livro razão têm de ser especificadas no separador Sequências numéricas da página Parâmetros do razão geral (Razão geral>Configuração do livro razão>Parâmetros do razão geral).
Lançar um ganho ou perda realizado
Durante o processo de liquidação do livro razão, os ganhos e perdas são lançados quando os valores na moeda de relatório ou contabilística dos débitos e créditos marcados diferem. Se a mesma moeda de transação for usada nas entradas marcadas, o sistema somará os valores do Valor na moeda da transação. Se os valores de débito somado e crédito somado do Valor na moeda da transação apresentarem um resultado líquido de zero, a liquidação será permitida. Se as entradas marcadas tiverem moedas de transação diferentes, o sistema somará os valores do Valor na moeda contabilística. Se os valores de débito somado e crédito somado do Valor na moeda contabilística apresentarem um resultado líquido de zero, a liquidação será permitida. Para determinar se há um ganho ou uma perda, o sistema considera o tipo de conta e a direção da alteração. O valor do ajuste é calculado com a fórmula Valor do ajuste = 0 – (Débitos – Créditos). O valor calculado representa o ajuste necessário para equilibrar os débitos e créditos para 0 (zero). Um ganho ou uma perda é determinado com base no valor do Tipo de conta principal da conta que está a ser liquidada:
- Para contas do tipo Balanço, Ativo, Passivo, Capital próprio ou AC Comum, um ganho é lançado quando o valor de ajuste é superior a 0 (zero) e uma perda é lançada quando o valor de ajuste é menor ou igual a 0 (zero).
- Para contas do tipo Lucro e perda, Receita ou Despesa, uma perda é lançada quando o valor de ajuste é superior a 0 (zero) e um ganho é lançado quando o valor de ajuste é menor ou igual a 0 (zero).
Um voucher que contém a contabilidade das informações de ganhos ou perdas realizados é criado a partir da data de liquidação. As dimensões financeiras das entradas contabilísticas baseiam-se no voucher que está a ser liquidado. A definição Saldo típico de liquidação é usada para determinar de que voucher as dimensões predefinidas são obtidas. Se estiverem a ser liquidados vários vouchers, o valor calculado do ganho ou perda realizado é rateado de acordo com as dimensões financeiras do voucher, com base nos valores da moeda da transação. O tipo de transação do voucher lançado será Liquidação do livro razão.
Estornar uma liquidação que contenha um ganho ou perda realizado
Quando uma liquidação do livro razão é estornada, quaisquer vouchers de ganhos ou perdas realizados que tenham sido reconhecidos no momento da liquidação são totalmente estornados. O tipo de transação do voucher de reversão lançado será Reversão da liquidação do livro razão. Não pode estornar uma liquidação do livro razão estornada. Em vez disso, pode voltar a liquidar os vouchers.
Ganhos e perdas não realizados
O processo de reavaliação cambial no Razão geral cria transações de ganhos e perdas não realizados. Se existirem ganhos e perdas não realizados para transações liquidadas no livro razão, serão resolvidos da próxima vez que o processo de moeda estrangeira for executado. Recomendamos que as transações de ganhos e perdas não realizados de execuções anteriores de reavaliação cambial não sejam marcadas para liquidação do livro razão. Em vez disso, deve realizar reavaliações cambiais no Razão geral após a liquidação do livro razão. A rotina de reavaliação cambial resolve os ganhos ou perdas não realizados.