Conhecimento entre a liquidação do livro-razão e o fecho do exercício

Artigo
10/02/2024

Na Microsoft Dynamics versão 10.0.25 do 365 Finance, a funcionalidade Sensibilização entre a liquidação do livro-razão e o fecho do exercício está disponível na área de trabalho Gestão de funcionalidades . A partir da versão 10.0.40, esta funcionalidade, juntamente com as funcionalidades associadas Automatizar o processo de liquidação do livro-razão e Lançar ganhos/perdas realizados em moeda estrangeira para liquidações do livro-razão, pode ser encontrada nos razão geral parâmetros , especificamente na página Liquidação do livrorazão. Estas funcionalidades são geridas através de parâmetros intitulados Ativar opções avançadas de conhecimento, Ativar automatização de processos para liquidação do livro-razão e Ativar ganhos/perdas realizados após a moeda para liquidações do livro-razão, respetivamente.

A configuração padrão para Habilitar opções de reconhecimento avançado é Não, e sua ativação depende do parâmetro Habilitar liquidações do livro-razão, que deve ser definido como Sim para que ele se torne ativo. Os outros dois parímetros, Ativar automatização de processos para liquidação do livro-razão e Ativar ganhos/perdas realizados após a moeda para liquidações do livro-razão, dependem do estado de Ativar opções avançadas deconhecimento. Se isto último estiver definido como Sim, estes parâmetros podem ser ativados.

Nota

É crucial notar que, assim que a opção Ativar opções de reconhecimento avançado estiver definida como Sim, é altamente recomendável não reverter-la para Não, pois isso pode afetar o processo de fecho do período.

Durante o encerramento de fim de ano do razão geral, as transações do livro razão que tenham sido liquidadas deixarão de ser incluídas no saldo de abertura do ano fiscal. Esta melhoria garante que apenas as transações do livro razão não liquidadas são incluídas no saldo de abertura. É importante quando a reavaliação cambial do razão geral é executada. A reavaliação cambial é executada apenas para transações do livro-razão que tenham o estado Não liquidado. No entanto, antes de ativar o parâmetro Ativar liquidações do livro-razão, o saldo de abertura resumiu as transações que têm um estatuto de Liquidado e aquelas que têm um estatuto de Não liquidado, e o estatuto do valor resumido foi definido como Não liquidado.

A segunda melhoria permite-lhe publicar transações detalhadas de saldo de abertura durante o encerramento de fim de ano do razão geral. Se a opção Manter detalhes durante o fecho do exercício estiver definida como Sim, será criado um saldo de abertura separado para cada transação do livro-razão não liquidada. Esta definição é definida para cada conta principal na configuração da liquidação do livro razão. Ao manter transações detalhadas para o saldo de abertura, melhora consideravelmente a capacidade de liquidar as transações de livro razão não liquidadas no próximo ano fiscal.

Para apoiar as novas melhorias, foram introduzidas alterações na liquidação de livros-razão e encerramento de final de ano.

Alterações à liquidação de livros-razão

A liquidação de livros-razão deve ser feita no prazo de um ano fiscal.
A liquidação do livro-razão deve ser feita para transações numa única conta principal. A conta principal é agora um filtro obrigatório na página de liquidação do livro-razão.
A liquidação de livros-razão e a inversão da liquidação de livros-razão não podem ser feitas para transações que sejam publicadas dentro de um ano fiscal fechado (ou seja, o encerramento de fim de ano foi executado).

Alterações ao encerramento de fim de ano

Um encerramento de fim de ano não pode ser invertido se quaisquer transações de saldo de abertura tiverem sido liquidadas no ano fiscal seguinte. Esta alteração aplica-se quando um fecho do exercício é revertido ou quando um fecho do exercício é novamente executado e a opção Eliminar entradas de fim do exercício existentes ao voltar a encerrar o exercício está definida como Sim nos parâmetros razão geral.
Se a opção Manter detalhes durante o fecho do exercício estiver definida como Sim para qualquer conta de balanço na liquidação do livro-razão, serão criadas transações de saldo de abertura mais detalhadas para essa conta principal.

Antes de ativar o parâmetro Ativar opções de reconhecimento avançado

Devido às alterações na funcionalidade e no modelo de dados, é importante que você considere os seguintes pontos antes de habilitar o parâmetro Habilitar opções de reconhecimento avançado:

Como apenas as transações liquidadas são antecipadas para o saldo de abertura, tem de anular a liquidação das transações do ano fiscal atual que sejam liquidadas com transações do ano fiscal anterior. As transações devem ser reliquidadas em relação a transações do ano fiscal atual. Isso pode ser feito através de uma entrada de ajuste no ano fiscal atual. O ajuste reverte os saldos de abertura resumidos e as compensações com a transação detalhada necessária para liquidar as entradas do livro-razão no ano em curso.

Importante

Se isso não for feito, você receberá um erro desbalanceado quando executar o encerramento do exercício para o ano fiscal atual. Se não for possível anular e reliquidar as transações do livro-razão com o mesmo ano fiscal, não ative isto parâmetro Ativar opções de reconhecimento avançado até que o fecho do exercício esteja concluído. Habilite o parâmetro Habilitar opções de reconhecimento avançado imediatamente após o fecho do exercício ser concluído e antes que quaisquer novas transações do livro-razão sejam liquidadas no próximo ano fiscal.
Todas as transações que foram marcadas para liquidação, mas não foram liquidadas, serão automaticamente desmarcadas quando o parâmetro Ativar opções de reconhecimento avançado estiver ativado. Para evitar qualquer perda de trabalho, liquide todas as transações marcadas antes de ativar o parâmetro Ativar opções de reconhecimento avançado.
Algumas organizações executam o encerramento de final de ano várias vezes para o mesmo ano fiscal. Não ative o parâmetro Ativar opções de reconhecimento avançado se o fecho do exercício já tiver sido executado uma vez e voltar a ser executado no mesmo ano fiscal. O parâmetro Ativar opções de reconhecimento avançado tem de ser ativado antes de processar o primeiro fecho do exercício ou depois de processar o último fecho do exercício para o ano fiscal.

Se pretender ativar o parâmetro Ativar opções de reconhecimento avançado, mas o fecho do exercício já tiver sido executado uma vez, tem de inverter o fecho do exercício antes de poder ativar o parâmetro Ativar opções de reconhecimento avançado.
Como a liquidação através das principais contas já não é permitida, ajuste o seu plano contabilístico ou processos conforme necessário para garantir que a liquidação de livros-razão pode ser feita na mesma conta principal.
O parâmetro Ativar opções de reconhecimento avançado não pode ser ativado se o processo de fecho do exercício do setor público estiver a ser utilizado.

Configurar liquidação do livro-razão

Depois de ativar o parâmetro Ativar opções de reconhecimento avançado e antes de executar o próximo fecho do exercício, cada organização tem de determinar se manterá os detalhes da transação durante o fecho do exercício. A escolha não tem impacto nas publicações de saldos de abertura de processos anteriores de encerramento de fim de ano.

A opção Manter detalhes durante o fecho do exercício é definida para cada conta principal na página Configuração de liquidação do livro-razão.

Vá para razão geral Configuração do livro> razão geral> razão parâmetros.
No separador Liquidações do livro-razão, selecione Contas de liquidação do livro-razão.

-ou-

Vá para razão geral Tarefas>periódicas> Liquidações do livro-razão.
Selecione Contas de liquidação do livro-razão.

Duas colunas foram adicionadas à página Liquidações do livro-razão:

Tipo de conta principal – Esta coluna é apenas para fins informativos. Mostra o tipo que é atribuído à conta principal.
Manter detalhes durante o fecho do exercício – Por predefinição, a opção está definida como Não. Só pode ser definido como Sim se o valor na coluna Tipo de conta principal for Balanço , Ativo ou Passivo . Quando a opção estiver definida como Não, os saldos de abertura serão lançados em resumo, como é típico durante o encerramento do exercício. Se estiver definido como Sim, os saldos de abertura serão criados em detalhe para cada transação do livro-razão que não for liquidada para a conta principal.

Encerramento do exercício

Quando executa o fecho do exercício indo para razão geral> Encerramento>do período Encerramento do exercício, o processo cria os saldos de abertura para as contas principais definidas para liquidação do livro-razão. Os saldos de abertura são criados em resumo ou detalhe, dependendo da configuração da liquidação do livro razão. O processo exclui as transações de livro razão liquidadas, independentemente de publicar o saldo de abertura de cada conta principal em resumo ou em detalhe.

Por exemplo, várias transações são publicadas na conta principal 130100 no ano fiscal de 2021.

Número do diário	Voucher	Data	Tipo	Conta de razão	Nome da conta	Descrição	Moeda	Montante na moeda da transação	Montante	Montante na moeda de relatório
20853	FTV-3000	12/3/2021	Operacional	130100-001-	Contas a receber	Taxa do serviço	USD	100	100	100
20855	FTV-3004	12/5/2021	Operacional	130100-002-	Contas a receber	Utilitários	USD	175	175	175
20854	CMV-4000	16/12/2021	Operacional	130100-001-	Contas a receber	Reembolso	USD	-100	-100	-100
20851	ARP-8000	20/12/2021	Operacional	130100-002-	Contas a receber		USD	-0,88	-0,88	-0,88
20853	ARPM0004	20/12/2021	Operacional	130100-002-	Contas a receber		EUR	-127,11	-174,12	-174,12
20856	CMV-4010	21/12/2021	Operacional	130100-002-	Contas a receber	Crédito na conta	USD	-175	-175	-175
20857	FTV-3011	28/12/2021	Operacional	130100-001-	Contas a receber	Utilitários	USD	400	400	400
20910	FTV-3020	29/12/2021	Operacional	130100-002-	Contas a receber	Serviço	USD	300	300	300

Destas transações, três são liquidadas durante a liquidação de livros razão.

Há uma fatura de 175 dólares americanos (USD 175). Esta fatura foi paga por um pagamento em euros (EUR), tendo sido recebida um desconto de caixa.

Número do diário	Voucher	Data	Tipo	Conta de razão	Nome da conta	Descrição	Moeda	Montante na moeda da transação	Montante	Montante na moeda de relatório
20855	FTV-3004	12/5/2021	Operacional	130100-002-	Contas a receber	Utilitários	USD	175	175	175
20851	ARP-8000	20/12/2021	Operacional	130100-002-	Contas a receber		USD	-0,88	-0,88	-0,88
20853	ARPM0004	20/12/2021	Operacional	130100-002-	Contas a receber		EUR	-127,11	-174,12	-174,12

Os resultados da conta principal 130100 dependem se o parâmetro Ativar opções de reconhecimento avançado está ativado antes da execução do fecho do exercício. Se o parâmetro Ativar opções de reconhecimento avançado estiver ativado, o resultado também dependerá da definição da opção Manter detalhes durante o fecho do exercício.

O parâmetro Ativar opções de reconhecimento avançado não está ativado

O encerramento de final de ano cria três operações de saldo de abertura para a conta principal 130100 em 2022. A soma das transações na moeda contabilística é 525 USD.

Número do diário	Voucher	Data	Tipo	Conta de razão	Nome da conta	Moeda	Montante na moeda da transação	Montante	Montante na moeda de relatório
20910	YEC_2021	1/1/2022	Abertura	130100-002-	Contas a receber	USD	299,12	299,12	299,12
20910	YEC_2021	1/1/2022	Abertura	130100-001-	Contas a receber	USD	400	400	400
20910	YEC_2021	1/1/2022	Abertura	130100-002-	Contas a receber	EUR	-127,11	-174,12	-174,12

Apesar de a transação do pagamento de -127,11 EUR ter sido liquidada no livro razão, a transação continua a apresentar-se como saldo de abertura.

O parâmetro Ativar opções de reconhecimento avançado está ativado e Manter detalhes durante o fecho do exercício = Não

O encerramento de final de ano cria duas operações de saldo de abertura para a conta principal 130100 em 2022. A soma das transações na moeda contabilística continua a ser 525 USD, mas as transações liquidadas por livro razão são excluídas do saldo de abertura. O montante total da conta 130100-002- é 125 USD em vez de 299,12 USD , e a transação de 127,11 EUR/174,12 USD está totalmente excluída.

Número do diário	Voucher	Data	Tipo	Conta de razão	Nome da conta	Descrição	Moeda	Montante na moeda da transação	Montante	Montante na moeda de relatório
20910	YEC_2021	1/1/2022	Abertura	130100-002-	Contas a receber		USD	125	125	125
20910	YEC_2021	1/1/2022	Abertura	130100-001-	Contas a receber		USD	400	400	400

O parâmetro Ativar opções de reconhecimento avançado está ativado e Manter detalhes durante o encerramento do exercício = Sim

O encerramento de final de ano cria cinco operações de saldo de abertura para a conta principal 130100 em 2022. É criada uma transação separada de saldo de abertura para cada uma das cinco transações que não foram liquidadas. A soma das transações na moeda contabilística é ainda 525 USD.

Número do diário	Voucher	Data	Tipo	Conta de razão	Nome da conta	Descrição	Moeda	Montante na moeda da transação	Montante	Montante na moeda de relatório
20910	YEC_2021	1/1/2022	Abertura	130100-001-	Contas a receber	Taxa do serviço	USD	100	100	100
20910	YEC_2021	1/1/2022	Abertura	130100-001-	Contas a receber	Reembolso	USD	-100	-100	-100
20910	YEC_2021	1/1/2022	Abertura	130100-002-	Contas a receber	Crédito na conta	USD	-175	-175	-175
20910	YEC_2021	1/1/2022	Abertura	130100-001-	Contas a receber	Utilitários	USD	400	400	400
20910	YEC_2021	1/1/2022	Abertura	130100-002-	Contas a receber	Serviço	USD	300	300	300

Quando os detalhes da transação são mantidos, as transações detalhadas originais não são afetadas. Permanecem publicadas e não liquidadas no ano fiscal que está a ser encerrado. É criada uma cópia dessas transações para o saldo de abertura. Os valores a seguir das transações originais são copiados para as transações de saldo de abertura:

Conta de razão (a conta principal e todas as dimensões financeiras)
Montantes das moedas de transação, contabilidade e reporte
Descrição
Camada de publicações
Tipo de publicação

Nota

Não são atribuídas outras transações de saldo de abertura a um tipo de lançamento. Portanto, o tipo de lançamento pode ser utilizado para diferenciar as transações de abertura que foram apresentadas em detalhe.

Alguns campos das transações originais devem mudar nas transações detalhadas do saldo de abertura. A data das transações de saldo de abertura é sempre o primeiro dia do próximo ano fiscal. O número do diário deve ser alterado e o número do voucher muda para o valor que foi introduzido na caixa de diálogo de encerramento de fim de ano.

As informações das transações originais podem ser encontradas na página de liquidação do livro-razão. Cada transação de saldo de abertura detalhada mostra a coluna Data da transação original na grelha. Esta coluna pode ajudar a combinar transações no novo ano fiscal. Na Microsoft Dynamics versão 10.0.33 do 365 Finance, pode visualizar as colunas Documento original e Data do documento original. Pode selecionar Ver voucher original para voltar ao voucher original completo.

Liquidar transações

Para liquidar transações de livros-razão, execute os passos seguintes.

Vá para razão geral Tarefas>periódicas> Liquidações do livro-razão.
Defina os filtros no topo da página.
1. Selecione um intervalo de datas. Em alternativa, selecione um código de intervalo de datas para preencher automaticamente o intervalo de datas.
  - O intervalo de datas não pode incluir vários anos fiscais. Se o intervalo de datas cruzar os anos fiscais, nenhuma transação será exibida quando você selecionar Exibir transações.
  - Se o intervalo de datas for em ano fiscal aberto, as transações podem ser liquidadas e a liquidação pode ser revertida. Se o intervalo de datas for no ano fiscal encerrado ou se o encerramento de fim de ano estiver concluído, as transações são apresentadas, mas não podem ser liquidadas ou não liquidadas. Só pode desmarcar transações num exercício fechado. Se o intervalo de datas estiver em um ano fiscal fechado, os botões Marcar selecionado, Liquidar transações marcadas e Reverter transações marcadas não estarão disponíveis.
2. Selecione a conta principal para mostrar as respetivas transações. Este campo é obrigatório. A pesquisa mostra apenas as contas principais selecionadas na página Liquidação do livro-razão para o plano contabilístico da empresa.
3. Selecione a camada de lançamento. Não é possível liquidar transações em diferentes camadas de publicações.
4. Para mostrar a conta principal e as dimensões em colunas separadas, selecione um conjunto de dimensões financeiras.
Selecione Exibir transações para mostrar todas as transações que correspondem aos filtros definidos. Se você alterar qualquer um dos filtros ou conjuntos de dimensões, deverá selecionar Exibir transações novamente.
Selecione linhas para liquidação. O valor no campo Valor selecionado na parte superior da página aumenta ou diminui para refletir o valor total nas linhas selecionadas.
Quando terminar de selecionar transações, selecione Marcar selecionado. Para cada transação selecionada, uma marca de seleção aparece na coluna Marcada . Além disso, o valor no campo Valor marcado acima da grade aumenta ou diminui para refletir o valor total nas linhas marcadas.
Quando o valor no campo Valor marcado for 0 (zero), selecione Liquidar transações marcadas.
- Uma liquidação parcial não é permitida. Por exemplo, não é possível liquidar uma transação de débito de 100 $ contra uma transação de crédito de 90 $. A transação de crédito de 10 $ restante deve também ser marcada para inclusão na liquidação.
- Introduza uma data de liquidação. A data deve ser igual ou posterior à data mais recente das transações marcadas para liquidação.

O estado das transações marcadas é atualizado para Liquidado.

Importante

Todas as transações que marcou para liquidação para a entidade legal ativa e a conta principal selecionada serão liquidadas. As transações não têm de aparecer na página. Serão liquidadas mesmo que estejam ocultadas por causa de um filtro.

Alguns processos, como a inversão de uma transação, liquidam automaticamente as transações de livros razão. Por exemplo, um pagamento e uma fatura são liquidados em Contas a receber, e a liquidação gera um ganho/perda realizado. A liquidação do pagamento e da fatura não liquidam quaisquer transações de livro razão, tais como transações para a conta de razão Contas a receber. No entanto, se o pagamento e a fatura não estiverem liquidados nas Contas a receber, a entrada contabilística inversa que foi publicada durante a inversão da liquidação de Contas a receber fará com que as entradas contabilísticas originais e inversas sejam liquidadas no livro razão do Razão geral. Quando o parâmetro Ativar opções de reconhecimento avançado está ativado, a liquidação do livro-razão de uma reversão não ocorre automaticamente se a data de reversão estiver num ano fiscal diferente.

Utilizar o Excel para liquidação de livros razão

As transações mostradas na página Liquidação do livro-razão podem ser exportadas para o Excel. No Excel, pode filtrar ainda mais as transações para determinar quais as transações a marcar para liquidação. Ambas as entidades de liquidação do livro-razão exportam transações do livro-razão apenas para a conta principal selecionada na página Liquidação do livro-razão. Embora as transações para anos fiscais fechados ainda possam ser marcadas ou não marcadas através da utilização do Excel, não podem ser liquidadas. Além disso, as transações liquidadas não podem ser revertidas para esse ano fiscal.

Tornar as transações mais fáceis de encontrar

A página Liquidações do livro-razão inclui funcionalidades que facilitam a visualização das transações necessárias para a liquidação.

• Use o filtro Marcado para filtrar transações com base na seleção da caixa de seleção Marcado para elas. • Use o filtro Status para filtrar transações com base em seu estatuto. • Selecione Ordenar por valor absoluto para ordenar os montantes por valor absoluto. Desta forma, é possível agrupar débitos e créditos que tenham o mesmo valor.

Inverter uma liquidação

É possível inverter uma liquidação que foi efetuada por engano.

Siga os passos 1 a 3 na secção Liquidar transações para mostrar as transações em que está interessado.
No filtro Status , selecione Liquidado.
Selecione linhas para reversão.
Selecione Reverter transações marcadas. O estado de todas as transações que tenham o mesmo ID de liquidação é atualizado para Não liquidado.