Liquidações parciais do livro-razão
O processo de liquidação do livro razão permite que uma organização "reconcilie" contas de liquidação. Desta forma, a organização garante que o valor que é lançado numa conta principal é totalmente liquidado dessa conta.
Exemplo
Uma organização paga a uma empresa de seguros 12.000 dólares norte-americanos (USD) em outubro por uma apólice anual. Os 12.000 USD ainda não podem ser totalmente despendidos, porque a seguradora não cumpriu as suas obrigações contratuais. À medida que cada mês passa, 1.000 USD são reconhecidos como despesa e 1.000 USD é liquidado da conta de despesas acumuladas como um valor de crédito. Portanto, a conta de despesas acumuladas começa com um saldo de débito de 12.000 USD. Em seguida, todos os meses, um crédito 1.000 USD é lançado para reduzir o saldo na conta. Após 12 meses, os 12.000 USD são liquidados e a liquidação do livro razão pode ser concluída marcando as 13 transações, que em líquido dão 0 (zero). Não pode liquidar o débito de 12.000 USD até que todos os créditos sejam lançados. Se despesas deste tipo abrangerem mais do que um ano fiscal, poderá ser difícil utilizar liquidações do livro razão e as opções de conhecimento avançado, porque as liquidações não podem atravessar anos fiscais.
Na versão 10.0.42 do Microsoft Dynamics 365 Finance, está disponível a funcionalidade para liquidações parciais do livro razão. Esta funcionalidade corrige o problema das despesas que atravessam anos fiscais, uma vez que permite que seja feita uma liquidação parcial do livro razão no final do ano (ou em cada mês ou período fiscal). No exemplo anterior de uma apólice de seguro, no final de dezembro, foram liquidados 3.000 USD da conta de despesas acumuladas. Portanto, na página Liquidações do livro razão, as transações de débito de 12.000 USD originais e três transações de crédito de 1.000 USD podem ser selecionadas e liquidadas no livro razão. Os 9.000 USD restantes são então transportados para o ano seguinte para liquidação do livro razão.
Outro benefício das liquidações parciais do livro razão é que as liquidações com origem em contas a pagar ou contas a receber podem ser liquidadas automaticamente no razão geral. Para ativar esta funcionalidade, defina a opção Liquidação automática do livro razão auxiliar para o livro razão como Sim no separador Liquidações do livro razão da página Parâmetros do razão geral (Razão geral>Configuração do livro razão>Parâmetros do razão geral).
Pré-requisitos para liquidações parciais do livro razão
Para usar liquidações parciais do livro razão, defina as seguintes opções como Sim na página Parâmetros do razão geral:
- Ativar opções de reconhecimento avançado
- Ativar lançamento de ganhos/perdas realizados em moeda para liquidações do livro-razão
Nota
Na versão 10.0.40, as caraterísticas Ativar opções de reconhecimento avançadas, Ativar ganhos e perdas realizados pós-moeda para liquidações do livro razão e Ativar automatização de processos para liquidações do livro razão foram movidas da Gestão de caraterísticas e tornaram-se opções na página Parâmetros do razão geral.
Importante
Depois de ativar a funcionalidade para liquidações parciais do livro razão, esta não pode ser desativada nem desligada, porque os dados são migrados para novas tabelas. Todas as opções de liquidação do livro razão anteriores que são necessárias também não podem ser desativadas nem desligadas. Estas opções incluem Ativar opções de conhecimento avançadas e Ativar ganhos/perdas realizados pós-moeda para liquidações do livro razão. No entanto, as opções Ativar automatização de processos para liquidação do livro razão e Liquidação automática de livro razão auxiliar para livro razão podem ser definidas como Sim ou Não a qualquer momento.
Para liquidações parciais do livro razão, tal como na funcionalidade existente para liquidações do livro razão, a conta principal tem de ser adicionada à lista de contas. A exceção a esta regra é qualquer conta que seja liquidada no livro razão auxiliar (contas a pagar ou contas a receber). Se a opção Liquidação automática de livro razão auxiliar para livro razão estiver definida como Sim, as contas desse tipo são liquidadas automaticamente e não terão de ser incluídas na lista de contas. Se forem adicionadas à lista, pode vê-las na página Liquidações do livro razão.
Liquidar parcialmente transações
Se as opções Conhecimento entre a liquidação do livro razão e o fecho do fim de ano e Liquidações parciais de livro razão estiverem definidas como Sim, a página Liquidações do livro razão muda das seguintes formas:
A conta principal é obrigatória porque todas as liquidações de livros razão têm de ser concluídas para transações numa única conta principal.
Todas as liquidações de livros razão têm de ser concluídas no prazo de um ano fiscal.
Pode alterar a camada de lançamento conforme necessário, mas não pode liquidar transações que estejam em diferentes camadas de lançamento.
Para mostrar a conta principal e as dimensões separadamente, selecione um conjunto de dimensões financeiras.
O filtro Estado tem um estado Parcialmente liquidado e pode selecionar mais do que um estado de cada vez. Estão disponíveis os seguintes estados:
- Tudo
- Não liquidada (a opção predefinida)
- Liquidado
- Parcialmente liquidado
A moeda contabilística e os totais da moeda de relatório são mostrados.
O botão Reverter transações marcadas é movido para a página Histórico de liquidações do livro razão.
Para liquidações parciais do livro razão, os débitos não têm de ser iguais a créditos. Por conseguinte, se as transações forem parcialmente liquidadas, algumas transações têm um saldo remanescente. O histórico de liquidações agora é rastreado para todas as transações e as colunas a seguir são adicionadas à grelha para rastrear estas informações.
- Histórico
- Montante na moeda de relatório
- Montante restante na moeda de transação
- Montante restante na moeda contabilística
- Montante restante na moeda de relatório
Quando uma transação de débito é parcialmente liquidada com uma transação de crédito, ou quando uma transação de crédito é parcialmente liquidada com uma transação de débito, o estado da transação totalmente liquidada é Liquidada. O estado da transação parcialmente liquidada é Parcialmente liquidada e as colunas de valor restante mostram o valor que ainda tem de ser liquidado. Uma transação de débito pode ser liquidada com várias transações de crédito ou uma transação de crédito pode ser liquidada com várias transações de débito. Por exemplo, o voucher GJ00105 é um débito para 1.000 USD. O voucher GJ00210 para 700 USD e o voucher GJ00236 para 300 USD estão marcados para liquidação com o débito.
| Estado | Voucher | Data | ID de liquidação | Data da liquidação | Débito | Crédito | Montante restante |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Não liquidado | GJ00105 | 01/10/2024 | 1000,00 | ||||
| Não liquidado | GJ00210 | 15/10/2024 | 700,00 | ||||
| Não liquidado | GJ00236 | 05/11/2024 | 400,00 |
Após a liquidação, a coluna ID da Liquidação é definida como Múltiplo para a transação de débito, porque mais de um crédito foi liquidado. Cada par de transações de débito/crédito tem o seu próprio ID de liquidação, que é mostrado na coluna ID da Liquidação. Como a segunda transação de crédito para 400,00 não está totalmente liquidada, o estado é Parcialmente liquidado e o valor restante é atualizado para 100,00.
| Estado | Voucher | Data | ID de liquidação | Data da liquidação | Débito | Crédito | Montante restante |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Liquidado | GJ00105 | 01/10/2024 | Múltiplo | 05/11/2024 | 1000,00 | 0,00 | |
| Liquidado | GJ00210 | 15/10/2024 | 012264 | 05/11/2024 | 700,00 | 0,00 | |
| Parcialmente liquidado | GJ00236 | 05/11/2024 | 012265 | 400,00 | 100,00 |
Ver histórico de liquidações/liquidações do livro razão
Para ver o ID de liquidação e o histórico de liquidações, selecione uma transação que tenha um valor de ID da Liquidação e, em seguida, selecione Ver liquidações no Painel de Ações. A página Histórico de liquidações do livro razão mostra cada par de transações de débito e crédito que foi liquidado utilizando o ID da liquidação criado para cada par.
Utilize a página Histórico de liquidações do livro razão para reverter quaisquer transações já liquidadas. Quando seleciona uma transação, a transação correspondente que tem o mesmo ID de liquidação é selecionada automaticamente. Selecione Reverter transações marcadas, selecione as opções de data de reversão e introduza um comentário conforme necessário. Em seguida, selecione Reverter. Se uma transação tiver sido liquidada e depois revertida, e se tiver um estado de Parcialmente liquidada ou Não liquidada, a coluna Histórico tem uma marca de verificação para indicar que existe histórico. Para ver todo o histórico de liquidações, selecione Ver liquidações. Para ver todas as liquidações revertidas, selecione a caixa de verificação Mostrar reversões.
A coluna ID de Utilizador fornece um registo de auditoria do ID de utilizador que liquidou ou reverteu a transação.
Consulta de liquidações do livro-razão
Para ver transações liquidadas no livro razão, aceda a Razão geral>Consultas e relatórios>Consulta de liquidações do livro razão.
As colunas Valor restante na moeda da transação, Valor restante na moeda contabilística e Valor restante na moeda de relatório na grelha mostram valores para transações parcialmente liquidadas.
Se a coluna ID da Liquidação estiver definida como Múltiplo, selecione Ver liquidações para abrir a página Histórico de liquidações do livro razão, onde pode ver o histórico de liquidações completo.
Liquidação automática do livro razão auxiliar para o livro razão
A opção Liquidação automática de livro razão auxiliar para livro razão encontra-se no separador Liquidações do livro razão da página Parâmetros do razão geral. Antes de ativá-la, as seguintes opções têm de ser definidas como Sim:
- Ativar opções de reconhecimento avançado
- Ativar lançamento de ganhos/perdas realizados em moeda para liquidações do livro-razão
- Liquidações parciais do livro-razão
A opção Liquidação automática de livro razão auxiliar para livro razão pode ser ativada (definida como Sim) e desativada (definida como Não), conforme necessário. Quando está definida como Sim, as contas a pagar e as contas a receber são liquidadas automaticamente durante o processo de liquidação no livro razão. Tem de definir esta opção como Sim para fazer a liquidação automática. No entanto, as contas a receber e as contas a pagar não precisam de ser adicionadas manualmente à lista de contas. Se as contas forem adicionadas à lista de contas, poderão ser vistas na página Liquidações do livro razão. As transações liquidadas automaticamente podem então ser vistas. Conforme necessário, pode liquidar manualmente quaisquer transações que utilizem as contas a pagar ou as contas a receber.
As outras contas de livros razão auxiliares adicionadas à lista de contas não são liquidadas automaticamente. No entanto, essas contas de livros razão auxiliares podem ser liquidadas manualmente na página Liquidações do livro razão.
As transações existentes nas contas a pagar e contas a receber não serão liquidadas automaticamente se as transações do livro razão auxiliar relacionadas tiverem sido liquidadas antes de a opção Liquidação automática de livro razão auxiliar para livro razão ter sido definida como Sim.