Definicje księgowania w sektorze publicznym
W tym artykule wymieniono przykłady definicji księgowania w sektorze publicznym, których można użyć do tworzenia wierszy arkusza księgi podrzędnej dla transakcji początkowych spełniających wybrane kryteria. Przykłady obejmują środki budżetowe, zbiorcze rozliczenia gotówkowe, odpisy, rozliczenia za pobraniem, zapisy księgi zaliczkowej, zamknięcie roku w księdze głównej i fundusze własne.
W tym artykule opisano funkcje definicji księgowania dostępne dla sektora publicznego. Zanim przeczytasz ten artykuł, powinieneś zapoznać się z definicjami publikowania.
Jak wykorzystać te przykłady definicji księgowania w sektorze publicznym?
Przykłady przedstawione w tym artykule można skonfigurować na stronie Definicje księgowania . Każdy przykład zawiera następujące sekcje:
- Definicja księgowania — kryteria uzgadniania
- Definicja księgowania — wygenerowane zapisy
- Transakcje z kontami, wartości wymiarów i kwoty
- Wpisy w księdze wygenerowane z definicji księgowania
W obszarze Kryteria dopasowania, gdy wystąpi dopasowanie między kontami i wartościami wymiarów dla definicji księgowania a kontami i wartościami wymiarów w transakcji, generowane są wpisy księgi. Wpisy te bazują na wpisach wygenerowanych dla definicji księgowania.
Banknot
Definicję księgowania można skojarzyć z konkretnym typem transakcji na stronie Definicje księgowania transakcji. Po skojarzeniu definicji księgowania z typem transakcji i wybraniu reguły księgowania Użyj definicji księgowania na stronie parametrów księgi głównej wszystkie transakcje wybranego typu transakcji muszą używać definicji księgowania.
Przykład: asygnaty budżetu
W przypadku organizacji sektora publicznego pierwotne salda budżetowe są rejestrowane jako środki na wydatki lub szacowane przychody. Pierwotne salda budżetowe służą do śledzenia dostępnych sald budżetowych w stosunku do wydatków i faktycznie pobranych dochodów.
Definicja księgowania jest tworzona w celu obsługi rejestrowania wpisów rejestru budżetu w księdze głównej, a definicja księgowania transakcji jest konfigurowana dla wpisów w rejestrze budżetu, które mają typ budżetu Budżet pierwotny.
| Struktura konta | Dopasuj numer konta* | Priorytet |
|---|---|---|
| Wydatek | - - - | 1 przypada na wpłatę z zysku na rzecz budżetu państwa |
*Pusta wartość w polu Dopasuj numer konta oznacza, że wszystkie pasujące konta w zdefiniowanej strukturze konta będą objęte regułą uzgadniania.
Definicja księgowania — wygenerowane wpisy dla kryteriów dopasowania — wiersz 1
| Struktura konta | Wygenerowany numer konta | Wygenerowany debet/kredyt |
|---|---|---|
| Bilansowe | -36300 (Konto salda środków budżetowych) | To samo |
| Bilansowe | -36350 (Konto środków) | Balansowanie |
Definicja księgowania – Kryteria dopasowania – wiersz 2
| Struktura konta | Dopasuj numer konta* | Priorytet |
|---|---|---|
| Przychód | - - - | 1 przypada na wpłatę z zysku na rzecz budżetu państwa |
*Pusta wartość w polu Dopasuj numer konta oznacza, że wszystkie pasujące konta w zdefiniowanej strukturze konta będą objęte regułą uzgadniania.
Definicja księgowania — wygenerowane wpisy dla kryteriów dopasowania — wiersz 2
| Struktura konta | Wygenerowany numer konta | Wygenerowany debet/kredyt |
|---|---|---|
| Bilansowe | -36300 (Konto salda środków budżetowych) | Balansowanie |
| Bilansowe | -36340 (Szacowany rachunek przychodów) | To samo |
Transakcje z kontami, wartości wymiarów i kwoty
Konta, wartości wymiarów i kwoty wprowadza się we wpisie konta budżetu na stronie listy Wpisy do rejestru budżetu.
| Konto + wymiary | Uznanie | Środki | Komentarz |
|---|---|---|---|
| 101-606400-OU_1-OU_3566-Trening | 250.00 |
Wpisy w księdze wygenerowane z definicji księgowania
Wygenerowane zapisy księgi są tworzone w celu rejestracji pierwotnego budżetu w każdym wymiarze.
| Konto + wymiary | Uznanie | Środki | Komentarz |
|---|---|---|---|
| 101-36300 | 250.00 | ||
| 101-36350 | 250.00 |
W tym przykładzie wymiar funduszu i część konta konta wydatków struktury konta wydatków są zgodne z kryteriami definicji księgowania. W związku z tym, gdy oceniany jest 101-606400-OU_1-OU_3566-Training, tworzone są wygenerowane wpisy księgi.
Przykłady: połączone rozliczenia gotówkowe
Zbiorcza księga kasowa składa się z kwot, które są deponowane przez poszczególne fundusze na połączonym koncie księgowym. Poprawia to kontrolę i nadzór nad aktywami płynnymi oraz sprzyja efektywnemu zarządzaniu nadwyżkami środków. Kwotami tymi można zarządzać za pomocą funduszu skarbnika. W związku z tym w odniesieniu do każdego funduszu, który uczestniczy w puli, należy zgłosić odpowiednią proporcjonalną kwotę połączonych sald środków pieniężnych i inwestycji. Aby to zagwarantować, do rozliczeń, które przenoszą kwoty z jednego funduszu do drugiego w celu realizacji rozliczenia, należy dodać odpowiednie wpisy należne i należne od.
Banknot
Komunikat o błędzie nie jest wyświetlany, jeśli definicja księgowania dla rozliczeń nie została określona lub kryteria dopasowania w definicji księgowania są niedostępne. Instalacje, które nie korzystają z rozliczeń gotówkowych w puli lub nie wymagają wpisów bilansowania na załączniku rozliczenia, nie muszą konfigurować definicji księgowania dla rozliczeń, jeśli definicje księgowania są włączone dla innych transakcji.
W przypadku rozliczeń z dostawcami zobowiązania dostawcy w jednym lub kilku funduszach są używane do rejestrowania odpowiednich transakcji kapitałowych funduszu w funduszu skarbnika. W przypadku rozliczeń z odbiorcami kredyt odbiorcy z wpłat w funduszu Skarbnika jest wykorzystywany do uregulowania należności w jednym lub kilku funduszach. Wpisy księgowania salda dostawcy lub salda odbiorcy w rozliczanych transakcjach są automatycznie wycofywane. Stosowanie definicji księgowania dla rozliczenia jest opcjonalne. Definicje księgowania są stosowane w momencie rozliczenia w celu wygenerowania dodatkowych transakcji księgi dla zapisów należnych i należnych od w celu zbilansowania załącznika rozliczenia według funduszu.
Definicji księgowania można używać dla następujących typów transakcji rozliczenia:
- Arkusze płatności dostawcy, które obejmują płatności dostawcy na podstawie faktur, zwrotów kosztów oraz załączniki korygujące księgi głównej i faktury korygujące do faktur
- Skrypty dłużne, które obejmują płatności wykorzystujące opcję wystawienia, ponownego wystawienia, przekazania i rozliczenia weksli
- Arkusze płatności odbiorcy, które obejmują płatności odbiorców, załączniki kredytowe księgi głównej odbiorcy oraz faktury korygujące do faktur niezależnych, faktur projektu, not odsetkowych i transakcji ponagleń
Aby skonfigurować definicje księgowania dla arkuszy płatności dostawcy, skryptów dłużnych i arkuszy płatności odbiorcy, na stronie Definicje księgowania w polu Moduł wybierz opcję Bank. Następnie na stronie Definicje księgowania transakcji na karcie Bank można wybrać odpowiednie typy transakcji, które mają zostać skojarzone z definicjami księgowania.
Banknot
Pojedyncza definicja księgowania, jeśli jest szeroko zdefiniowana, może być używana w większości scenariuszy rozliczania dostawców i odbiorców. Definicja pojedynczego księgowania musi być nadal skojarzona zarówno z arkuszami płatności dostawcy, jak i odbiorcy na karcie Bank .
Można określić inną definicję księgowania dla określonego banku oraz inną metodę płatności dla arkuszy płatności dostawcy i odbiorcy.
Przed zastosowaniem definicji księgowania do rozliczeń należy wykonać następujące zadania:
- Skojarz każdego dostawcę lub odbiorcę, który ma fundusz skarbnika (999) na skróconej karcie Wymiary finansowe na stronie szczegółów dostawcy lub odbiorcy. Płatności dostawcy lub odbiorcy mogą być następnie generowane w funduszu skarbnika na koncie zbiorczym dostawcy lub odbiorcy określonym w profilach księgowania dostawcy lub odbiorcy.
- Aby ustawić domyślny fundusz, w module Rozrachunki z odbiorcami na stronie Grupy odbiorców w okienku akcji kliknij przycisk Ustawienia, a następnie kliknij przycisk Domyślne wymiary finansowe. Fundusz skarbnika stanie się wówczas funduszem domyślnym, gdy nowi klienci zostaną powiązani z grupą klientów.
- Powiąż fundusz Skarbnika z każdym kontem bankowym, które jest używane w rozliczeniach. Zaksięgowane konto bankowe może być następnie zbilansowane według funduszy, z płatnością dostawcy lub odbiorcy.
Należy również wykonać jedno z następujących zadań:
- Opcja A: Określ jedno konto należne w funduszu skarbnika dla wszystkich funduszy.
- Opcja B: Określ inne konto należne w funduszu skarbnika dla każdego funduszu.
Opcja A: Określ jedno konto należne dla wszystkich środków
Możesz określić jedno konto należne w funduszu skarbnika dla wszystkich środków. W takim przypadku jedno globalne kryterium dopasowania odnosi się do wszystkich funduszy (z wyjątkiem funduszu skarbnika) i należy określić następujące kryteria dopasowania i wygenerowane wpisy w definicji księgowania.
Definicja księgowania rozliczenia — kryteria dopasowania
| Struktura konta | Dopasuj numer konta* | Priorytet |
|---|---|---|
| Bilansowe | 999 — Określ wpis dopasowania o wyższym priorytecie dla funduszu skarbnika, aby wpisy bilansujące nie były generowane dla tego funduszu. | 1 przypada na wpłatę z zysku na rzecz budżetu państwa |
*Pusta wartość w polu Dopasuj numer konta oznacza, że wszystkie pasujące konta w zdefiniowanej strukturze konta będą objęte regułą uzgadniania.
Definicja księgowania rozliczenia — wygenerowane wpisy dla kryteriów dopasowania
| Struktura konta | Wygenerowany numer konta | Wygenerowany debet/kredyt |
|---|---|---|
| Żadne wygenerowane wpisy nie są definiowane w odniesieniu do wpisu dopasowania dla funduszu skarbnika. |
Definicja księgowania rozliczenia — kryteria dopasowania
| Struktura konta | Dopasuj numer konta* | Priorytet |
|---|---|---|
| Bilansowe | Użyj globalnego wpisu dopasowania o niższym priorytecie, aby utworzyć wpisy bilansujące dla wszystkich innych funduszy. | 10 |
*Pusta wartość w polu Dopasuj numer konta oznacza, że wszystkie pasujące konta w zdefiniowanej strukturze konta będą objęte regułą uzgadniania.
Definicja księgowania rozliczenia — wygenerowane wpisy dla kryteriów dopasowania
| Struktura konta | Wygenerowany numer konta | Wygenerowany debet/kredyt |
|---|---|---|
| Bilansowe | - 10110 (Konto kapitałowe we wpisie meczu – Konto kasowe) | Balansowanie |
| Bilansowe | 999 - 37000 (Rachunek kapitałowy w funduszu skarbnika dla wszystkich funduszy) | To samo |
Opcja B: Określ inny rachunek należny dla każdego funduszu
Dla każdego funduszu można określić inne konto należności w funduszu skarbnika. Dla każdego funduszu, w którym zostanie wygenerowane zobowiązanie dostawcy lub odbiorca (z wyjątkiem funduszu skarbnika), należy określić następujące kryteria dopasowania i wygenerowane wpisy w definicji księgowania.
Definicja księgowania rozliczenia — kryteria dopasowania
| Struktura konta | Dopasuj numer konta* | Priorytet |
|---|---|---|
| Bilansowe | 101 — Jeśli używasz wartości funduszu i pustego konta głównego, kryterium dopasowania ma zastosowanie zarówno do należności odbiorcy, jak i zobowiązań od dostawcy. | 1 przypada na wpłatę z zysku na rzecz budżetu państwa |
*Pusta wartość w polu Dopasuj numer konta oznacza, że wszystkie pasujące konta w zdefiniowanej strukturze konta będą objęte regułą uzgadniania.
Definicja księgowania rozliczenia — wygenerowane wpisy dla kryteriów dopasowania
| Struktura konta | Wygenerowany numer konta | Wygenerowany debet/kredyt |
|---|---|---|
| Bilansowe | 101 - 10110 (Rachunek kapitałowy w Funduszu 101 – Rachunek kasowy) | Balansowanie |
| Bilansowe | 999 - 37101 (Rachunek kapitałowy w funduszu skarbnika dla Funduszu 101) | To samo |
Należy dodać wiersze kryteriów dopasowania dla każdego funduszu, który wygenerował wpisy, aby odzwierciedlić odpowiedni wpis bilansowania funduszu i konto kapitałowe funduszu w funduszu skarbnika.
W arkuszu płatności dostawcy lub odbiorcy wprowadź konto dostawcy lub odbiorcy albo utwórz propozycję płatności, a następnie wybierz faktury do zapłaty. Podczas księgowania arkusza wpisy księgowania salda dostawcy lub odbiorcy zarówno na fakturze, jak i na płatności są dopasowywane do definicji księgowania do rozliczenia. Jeśli zostaną znalezione kryteria dopasowania, wygenerowane wpisy należne do i należne od zostaną dodane do załącznika rozliczeniowego.
Poniższe załączniki reprezentują typowy scenariusz faktury, płatności i rozliczenia.
Przykład modułu Rozrachunki z dostawcami
Załącznik faktury rozrachunku z dostawcami
| Konto + wymiary | Uznanie | Środki | Komentarz |
|---|---|---|---|
| 101/66100/150 | 250.00 | Rachunek wydatków | |
| 101 - 24210 | 250.00 | Rozrachunki z dostawcami |
Załącznik płatności rozrachunków z dostawcami
| Konto + wymiary | Uznanie | Środki | Komentarz |
|---|---|---|---|
| 999 - 24210 | 250.00 | Podsumowanie dostawcy | |
| 999 - 11020 | 250.00 | Konto bankowe/kasowe |
Załącznik rozliczenia rozrachunków z dostawcami
Dostęp do załącznika rozliczenia z dostawcami można uzyskać za pośrednictwem powiązanych załączników na załączniku płatności dostawcy.
W tym przykładzie wartości Dopasuj numer konta dla definicji księgowania są zgodne z kontami typu księgowania salda dostawcy. Podczas oceniania 999 - 24210 i 101 - 24210 wygenerowane wpisy księgi zostaną utworzone tylko dla funduszu 101, ponieważ dla funduszu skarbnika (999) nie są skonfigurowane żadne pasujące wpisy.
| Konto + wymiary | Uznanie | Środki | Komentarz |
|---|---|---|---|
| 999 - 24210 | 250.00 | Podsumowanie dostawcy (generowane przez system) | |
| 101 - 24210 | 250.00 | Faktura płatna (wygenerowana przez system) | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Kapitał własny dla funduszu 101 (definicja księgowania do rozliczenia) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Fundusz skarbnika – należne z funduszu 101 (definicja księgowania do rozliczenia) |
Podsumowanie wpisów w załącznikach faktury, płatności i rozliczenia
W poniższej tabeli przedstawiono, w jaki sposób wpływa to na końcowe konta księgowe.
| Konto + wymiary | Uznanie | Środki | Komentarz |
|---|---|---|---|
| 999 - 11020 | 250.00 | Konto bankowe/kasowe | |
| 101/66100/150 | 250.00 | Rachunek wydatków | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Kapitał własny dla funduszu 101 (definicja księgowania do rozliczenia) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Fundusz skarbnika – należne z funduszu 101 (definicja księgowania do rozliczenia) |
Przykład modułu Rozrachunki z odbiorcami
Załącznik faktury rozrachunków z odbiorcami
| Konto + wymiary | Uznanie | Środki | Komentarz |
|---|---|---|---|
| 101 - 44400 | 250.00 | Konto przychodów | |
| 101 - 11530 | 250.00 | Rozrachunki z odbiorcami |
Załącznik płatności rozrachunków z odbiorcami
| Konto + wymiary | Uznanie | Środki | Komentarz |
|---|---|---|---|
| 999 - 11530 | 250.00 | Podsumowanie odbiorcy | |
| 999 - 11020 | 250.00 | Konto bankowe/kasowe |
Załącznik rozliczenia rozrachunków z odbiorcami
Dostęp do załącznika rozliczenia rozrachunków z odbiorcami można uzyskać za pośrednictwem powiązanych załączników na załączniku płatności odbiorcy.
W tym przykładzie wartości Dopasuj numer konta dla definicji księgowania są zgodne z kontami typu księgowania salda odbiorcy. Podczas obliczania wartości 999 - 11530 i 101 - 11530 wygenerowane wpisy księgi są tworzone tylko dla funduszu 101, ponieważ dla funduszu skarbnika (999) nie są konfigurowane żadne pasujące wpisy.
| Konto + wymiary | Uznanie | Środki | Komentarz |
|---|---|---|---|
| 999 - 11530 | 250.00 | Podsumowanie odbiorcy (wygenerowane przez system) | |
| 101 - 11530 | 250.00 | Faktura należna (wygenerowana przez system) | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Kapitał własny dla funduszu 101 (definicja księgowania do rozliczenia) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Fundusz skarbnika – Należny funduszowi 101 (Definicja księgowania do rozliczenia) |
Podsumowanie wpisów w załącznikach faktury, płatności i rozliczenia
W poniższej tabeli przedstawiono, w jaki sposób wpływa to na końcowe konta księgowe.
| Konto + wymiary | Uznanie | Środki | Komentarz |
|---|---|---|---|
| 999 - 11020 | 250.00 | Konto bankowe/kasowe | |
| 101 - 44400 | 250.00 | Konto przychodów | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Kapitał własny dla funduszu 101 (definicja księgowania do rozliczenia) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Fundusz skarbnika – Należny funduszowi 101 (Definicja księgowania do rozliczenia) |
Oprócz przykładu opisanego wcześniej w tej sekcji, definicje księgowania dla rozliczeń skojarzonych z typem transakcji arkusza płatności odbiorcy mogą być również stosowane w następujących scenariuszach:
- Odpisy w rozrachunkach z odbiorcami
- Rozrachunki niezależne faktur rozrachunków z odbiorcami Rozliczenia za pobraniem (płatność gotówką)
W przypadku odpisów w module Rozrachunki z odbiorcami można używać definicji księgowania zdefiniowanych dla rozliczenia. W związku z tym załącznik arkusza kredytowego księgi głównej może być generowany, gdy salda są księgowane według funduszu. Zarówno wpisy typu księgi, jak i konta odbiorcy w wierszach arkusza są oceniane pod kątem definicji księgowania do rozliczenia. W obu przypadkach używana jest definicja księgowania przypisana do typu transakcji na karcie Rozrachunki z odbiorcami na stronie Definicje księgowania transakcji. W zależności od tego, w jaki sposób ma być uruchamiany odpis, definicja księgowania dla rozliczenia może wymagać dodatkowych kryteriów dopasowania.
Jeśli definicja księgowania odpisu jest skonfigurowana w celu odpisu sald do odpisu na koncie Należności wątpliwe względem składnika majątku, definicja księgowania dla rozliczenia może być również używana dla odpisów, pod warunkiem, że kryterium dopasowania jest już skonfigurowane dla kont bilansowych, które mają maskę dla konta głównego. (Aby uzyskać więcej informacji, zobacz wcześniejsze przykłady, takie jak sekcja „Definicja księgowania w rozliczeniu — kryteria dopasowania”).
Jeśli definicja księgowania odpisu jest skonfigurowana w celu wycofania pierwotnego konta przychodów, definicja księgowania dla rozliczenia musi mieć odpowiednie kryteria dopasowania dla struktur księgowania przychodów, w szczególności wpisy księgowe należne do i należne z wygenerowanych wpisów. Dla każdego funduszu, który nie znajduje się w funduszu skarbnika (999), w definicji księgowania do rozliczenia muszą być obecne następujące wpisy.
Definicja księgowania — kryteria uzgadniania
| Struktura konta | Dopasuj numer konta* | Priorytet |
|---|---|---|
| Przychód | 101 — Jeśli używasz wartości funduszu i pustego konta głównego, kryterium ma zastosowanie do wszystkich zapisów księgi. | 1 przypada na wpłatę z zysku na rzecz budżetu państwa |
*Pusta wartość w polu Dopasuj numer konta oznacza, że wszystkie pasujące konta w zdefiniowanej strukturze konta będą objęte regułą uzgadniania.
Definicja księgowania — wygenerowane wpisy dla kryteriów dopasowania
| Struktura konta | Wygenerowany numer konta | Wygenerowany debet/kredyt |
|---|---|---|
| Bilansowe | 101 - 10110 (Rachunek kapitałowy w Funduszu 101) | Balansowanie |
| To samo | 999 - 37101 (Fundusz Skarbnika – Konto kapitałowe Funduszu 101. Zamiast indywidualnych rachunków kapitałowych funduszu można korzystać z jednego rachunku.) | To samo |
Przykład odpisu rozrachunków z odbiorcami
Załącznik faktury rozrachunków z odbiorcami
| Konto + wymiary | Uznanie | Środki | Komentarz |
|---|---|---|---|
| 101 - 44400 - - | 250.00 | Konto przychodów | |
| 101 - 11530 | 250.00 | Rozrachunki z odbiorcami |
Odpis rozrachunków z odbiorcami — załącznik kredytowy księgi głównej
W tym przykładzie definicja księgowania dla odpisu jest ustawiona na wycofanie konta przychodów.
| Konto + wymiary | Uznanie | Środki | Komentarz |
|---|---|---|---|
| 999 - 11530 | 250.00 | Podsumowanie odbiorcy | |
| 101 - 44400 - - | 250.00 | Konto bankowe/kasowe | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Kapitał własny dla funduszu 101 (definicja księgowania do rozliczenia) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Fundusz skarbnika – Należny funduszowi 101 (Definicja księgowania do rozliczenia) |
Odpis rozrachunków z odbiorcami – załącznik rozliczenia
W tym przykładzie kredyt utworzony w załączniku księgi głównej jest stosowany do transakcji odpisu. Ponadto wartości Dopasuj numer konta dla definicji księgowania są zgodne z kontami typu księgowania salda odbiorcy. W związku z tym, gdy 999 - 11530 i 101 - 11530 są oceniane, wygenerowane wpisy księgi są tworzone tylko dla funduszu 101, ponieważ dla funduszu skarbnika (999) nie są konfigurowane żadne pasujące wpisy.
| Konto + wymiary | Uznanie | Środki | Komentarz |
|---|---|---|---|
| 999 - 11530 | 250.00 | Podsumowanie odbiorcy (wygenerowane przez system) | |
| 101 - 11530 | 250.00 | Faktura należna (wygenerowana przez system) | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Kapitał własny dla funduszu 101 (definicja księgowania do rozliczenia) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Fundusz skarbnika – Należny funduszowi 101 (Definicja księgowania do rozliczenia) |
Podsumowanie wpisów na fakturze, odpisie kredytowym i załącznikach rozliczenia
Po całkowitym odpisaniu faktury nie ma wpływu netto na konta księgowe.
Przykład rozliczenia faktury niezależnej rozrachunków z odbiorcami za pobraniem (płatność gotówką)
Faktury niezależne używają warunków płatności, w których metoda płatności jest ustawiona na płatność za pobraniem i włączona jest płatność gotówką. W związku z tym od razu rozliczają się w momencie księgowania bez konieczności korzystania z arkusza płatności. W przypadku takiego rozliczenia tworzona jest faktura korygująca. W tej nocie jest używane określone konto kasowe w warunkach kompensacji płatności oraz wymiary finansowe na koncie podsumowania odbiorcy. W tego rodzaju rozliczeniu odpowiednie konta należności określone na fakturze nie są automatycznie wycofywane. W związku z tym definicja księgowania dla rozliczenia musi uwzględniać wycofanie wpisów księgowania salda odbiorcy na fakturze i kredycie uznaniowym, a także generować wpisy należne i należne od do rozliczenia.
Aby użyć definicji księgowania do rozliczenia w tym scenariuszu, wykonaj następujące dodatkowe zadania konfiguracyjne:
- Utwórz odrębną metodę płatności dla faktur niezależnych, które będą rozliczane za pomocą tej metody.
- Utwórz nową definicję księgowania dla rozliczenia faktury niezależnej za pobraniem.
- Powiąż nową definicję księgowania (dla arkusza płatności odbiorcy z określoną metodą płatności) na karcie Bank na stronie Definicje księgowania transakcji. Aby zastosować konfigurację definicji księgowania określoną dla tego rodzaju rozliczenia, należy wybrać tę unikatową metodę płatności oraz warunki płatności za pobraniem/gotówką na fakturze.
Następnie w definicji księgowania wprowadź następujące kryteria dopasowania i wygenerowane wpisy dla funduszu skarbnika (999).
Definicja księgowania – Kryteria dopasowania – wiersz 1
| Struktura konta | Dopasuj numer konta* | Wygenerowany debet/kredyt |
|---|---|---|
| Bilansowe | 999 – To kryterium dopasowania stosuje się tylko w odniesieniu do należności w funduszu skarbnika (999). Dla tego kryterium dopasowania wymagane są tylko dwa wygenerowane wpisy, ponieważ wpisy należne i należne od nie mają zastosowania do funduszu skarbnika. | 1 przypada na wpłatę z zysku na rzecz budżetu państwa |
*Pusta wartość w polu Dopasuj numer konta oznacza, że wszystkie pasujące konta w zdefiniowanej strukturze konta będą objęte regułą uzgadniania.
Definicja księgowania — wygenerowane wpisy dla kryteriów dopasowania — wiersz 1
| Struktura konta | Wygenerowany numer konta | Wygenerowany debet/kredyt |
|---|---|---|
| Bilansowe | 999 - 11530 (Obciążenie wpisu typu księgowania salda odbiorcy na wystawionym kredycie kredytowym.) | Balansowanie |
| To samo | 999 - (Uznanie należności w funduszu 999.) | To samo |
Definicja księgowania – Kryteria dopasowania – wiersz 2
| Struktura konta | Dopasuj numer konta* | Priorytet |
|---|---|---|
| Bilansowe | 101 — W przypadku kryteriów dopasowania, które nie znajdują się w funduszu skarbnika, wymagane są cztery zestawy wygenerowanych wpisów. Dwa wpisy wycofują wpisy typu księgowania salda odbiorcy na kredycie kredytowym i fakturze, a dwa dodatkowe wpisy generują wymagane wpisy należne do i należne od. | 1 przypada na wpłatę z zysku na rzecz budżetu państwa |
*Pusta wartość w polu Dopasuj numer konta oznacza, że wszystkie pasujące konta w zdefiniowanej strukturze konta będą objęte regułą uzgadniania.
Definicja księgowania — wygenerowane wpisy dla kryteriów dopasowania — wiersz 2
| Struktura konta | Wygenerowany numer konta | Wygenerowany debet/kredyt |
|---|---|---|
| Bilansowe | 999 - 11530 (Obciążenie wpisu typu księgowania salda odbiorcy na wystawionym kredycie kredytowym.) | Balansowanie |
| To samo | 999 - (Uznanie należności w Funduszu 101.) | To samo |
| Bilansowe | 101 - 10110 (Rachunek kapitałowy w Funduszu 101) | Balansowanie |
| To samo | 999 - 37101 (Fundusz Skarbnika – Konto kapitałowe Funduszu 101. Zamiast indywidualnych rachunków kapitałowych funduszu można korzystać z jednego rachunku.) | To samo |
Przykład rozliczenia rozrachunków z odbiorcami za pobraniem (płatność gotówką)
Załącznik faktury rozrachunków z odbiorcami
| Konto + wymiary | Uznanie | Środki | Komentarz |
|---|---|---|---|
| 101 - 44400 - - | 250.00 | Rachunek przychodów w funduszu 101 | |
| 999 - 44400 - - | 250.00 | Rachunek przychodów w funduszu 999 | |
| 101 - 11530 | 250.00 | Rozrachunki z odbiorcami w funduszu 101 | |
| 999 - 11535 | 250.00 | Rozrachunki z odbiorcami w Funduszu 999 | |
| 999-11530 | 500.00 | Podsumowanie odbiorcy | |
| 999 - 11020 | 500.00 | Konto gotówkowe na warunkach płatności |
Obejmuje to dodatkowe wpisy kredytowe w załączniku.
Załącznik rozliczenia rozrachunków z odbiorcami
W tym przykładzie wartości Dopasuj numer konta dla definicji księgowania są zgodne z kontami typu księgowania salda odbiorcy tylko na fakturze.
| Konto + wymiary | Uznanie | Środki | Komentarz |
|---|---|---|---|
| 999 - 11530 | 250.00 | Podsumowanie odbiorcy (definicja księgowania do rozliczenia) | |
| 101 - 11530 | 250.00 | Faktura należna (definicja księgowania do rozliczenia) | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Kapitał własny dla funduszu 101 (definicja księgowania do rozliczenia) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Fundusz skarbnika – Należny funduszowi 101 (Definicja księgowania do rozliczenia) | |
| 999 - 11530 | 250.00 | Podsumowanie odbiorcy (definicja księgowania do rozliczenia) | |
| 999 - 11535 | 250.00 | Podsumowanie odbiorcy (definicja księgowania do rozliczenia) |
Podsumowanie wpisów w załącznikach faktury, płatności i rozliczenia
W poniższej tabeli przedstawiono, w jaki sposób wpływa to na końcowe konta księgowe.
| Konto + wymiary | Uznanie | Środki | Komentarz |
|---|---|---|---|
| 999 - 11020 | 500.00 | Konto gotówkowe na warunkach płatności | |
| 101 - 44400 - - | 250.00 | Dochody w Funduszu 101 | |
| 999 - 44400 - - | 250.00 | Dochody w Funduszu 999 | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Kapitał własny dla funduszu 101 (definicja księgowania do rozliczenia) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Fundusz skarbnika – Należny fundusz 101 (Definicja księgowania do rozliczenia) |
Przykład: Zapisy księgowe dotyczące zaliczek
Podczas tworzenia zapisów księgi zaliczkowej należy wybrać domyślną definicję księgowania. Następnie dla każdego wiersza zapisu księgi zaliczkowej można użyć domyślnej definicji księgowania lub wybrać inną. Definicje księgowania generują wpisy w arkuszu podziału księgowań i księgi podrzędnej, które tworzą, korygują lub wycofują wpisy księgi oraz aktualizują konta księgowe. Każdą definicję księgowania konfiguruje się dla aplikacji księgi głównej. Nie należy jednak kojarzyć definicji księgowania z typem transakcji, tak jak ma to miejsce w przypadku innych definicji księgowania. Zamiast tego należy wybrać definicję księgowania we wpisie księgi zaliczkowej.
W tym scenariuszu faktura rozrachunków z dostawcami AP_0949 została omyłkowo zaksięgowana w funduszu poprawy kapitału 300-12300-51002 zamiast w funduszu ogólnym 100-39810-51001. Poniższy przykład pokazuje, w jaki sposób zapis księgi zaliczkowej może używać definicji księgowania w celu obciążenia funduszu poprawy kapitału i uznania funduszu ogólnego.
Definicja księgowania – Kryteria dopasowania – wiersz 1
| Struktura konta | Dopasuj numer konta* | Priorytet |
|---|---|---|
| Bilansowe | 300- - | 1 przypada na wpłatę z zysku na rzecz budżetu państwa |
*Pusta wartość w polu Dopasuj numer konta oznacza, że wszystkie pasujące konta w zdefiniowanej strukturze konta będą objęte regułą uzgadniania.
Definicja księgowania — wygenerowane wpisy dla kryteriów dopasowania — wiersz 1
| Struktura konta | Wygenerowany numer konta | Wygenerowany debet/kredyt |
|---|---|---|
| Bilansowe | 300-11001 | Balansowanie |
| Bilansowe | 900-11001 | Balansowanie |
| Bilansowe | 900-37300 | To samo |
Definicja księgowania – Kryteria dopasowania – wiersz 2
| Struktura konta | Dopasuj numer konta* | Priorytet |
|---|---|---|
| Bilansowe | 100 - - | 1 przypada na wpłatę z zysku na rzecz budżetu państwa |
*Pusta wartość w polu Dopasuj numer konta oznacza, że wszystkie pasujące konta w zdefiniowanej strukturze konta będą objęte regułą uzgadniania.
Definicja księgowania — wygenerowane wpisy dla kryteriów dopasowania — wiersz 2
| Struktura konta | Wygenerowany numer konta | Wygenerowany debet/kredyt |
|---|---|---|
| Bilansowe | 100-11001 | Balansowanie |
| Bilansowe | 900-11001 | Balansowanie |
| Bilansowe | 900-37301 | To samo |
Transakcje z kontami, wartości wymiarów i kwoty
| Konto + wymiary | Uznanie | Środki | Komentarz |
|---|---|---|---|
| 300/12300/51002 | 350 | Wiersz zapisu księgi zaliczki | |
| 100/39810/51001 | 350 | Wiersz zapisu księgi zaliczki |
Wpisy w księdze wygenerowane z definicji księgowania
| Konto + wymiary | Uznanie | Środki | Komentarz |
|---|---|---|---|
| 300-11001 | 350 | Wpis podsumowania | |
| 900-11001 | 350 | Wpis podsumowania | |
| 900-37300 | 350 | Wpis podsumowania | |
| 100-11001 | 350 | Wpis podsumowania | |
| 900-11001 | 350 | Wpis podsumowania | |
| 900-37301 | 350 | Wpis podsumowania |
Przykłady: zamknięcie księgi głównej na koniec roku
Organizacje używają definicji księgowania podczas zamykania roku kont księgi głównej. Definicje księgowania mogą być używane do zamykania kont w celu uwzględnienia sald funduszy lub wstrzymanych dochodów na podstawie atrybutu klasa funduszu (wymiaru) wraz z atrybutem typ zamknięcia konta. Definicje księgowania są wymagane do zamknięcia kont księgi głównej i przeniesienia sald do okresu otwarcia w nowym roku obrachunkowym.
Banknot
Aby używać definicji księgowania do zamykania i otwierania na koniec roku, należy wykonać następujące zadania konfiguracyjne:
- Na stronie Parametry księgi głównej, w sekcji Księga , na skróconej karcie Zamknięcie roku obrachunkowego wybierz opcję Utwórz transakcje zamknięcia podczas przenoszenia .
- Na stronie Konta główne - plan kont: %1 utwórz konto zamknięcia.
Poniższe przykłady definicji księgowania pokazują zamknięcie roku dla funduszy rządowych i funduszy własnych.
Przykład funduszy rządowych
Fundusze rządowe – Definicja księgowania – Kryteria dopasowania – wiersz 1
| Struktura konta | Dopasuj numer konta* | Priorytet |
|---|---|---|
| Wydatek | - - - | 1 przypada na wpłatę z zysku na rzecz budżetu państwa |
*Pusta wartość w polu Dopasuj numer konta oznacza, że wszystkie pasujące konta w zdefiniowanej strukturze konta będą objęte regułą uzgadniania.
Fundusze rządowe – Definicja księgowania – Wygenerowane wpisy dla kryteriów dopasowania – wiersz 1
| Struktura konta | Wygenerowany numer konta | Wygenerowany debet/kredyt |
|---|---|---|
| Struktura konta | -37300 (Saldo środków bez rezerwacji) | Balansowanie |
Fundusze rządowe i samorządowe – Definicja księgowania – Kryteria dopasowania – wiersz 2
| Struktura konta | Dopasuj numer konta* | Priorytet |
|---|---|---|
| Wydatek | - - - | 1 przypada na wpłatę z zysku na rzecz budżetu państwa |
*Pusta wartość w polu Dopasuj numer konta oznacza, że wszystkie pasujące konta w zdefiniowanej strukturze konta będą objęte regułą uzgadniania.
Fundusze rządowe i samorządowe – Definicja księgowania – Wygenerowane wpisy dla kryteriów dopasowania – wiersz 2
| Struktura konta | Wygenerowany numer konta | Wygenerowany debet/kredyt |
|---|---|---|
| Struktura konta | -37300 (Saldo środków bez rezerwacji) | Balansowanie |
Fundusze publiczne – Definicja księgowania – Kryteria dopasowania – wiersz 3
| Struktura konta | Dopasuj numer konta* | Priorytet |
|---|---|---|
| Przychód | - - - | 1 przypada na wpłatę z zysku na rzecz budżetu państwa |
*Pusta wartość w polu Dopasuj numer konta oznacza, że wszystkie pasujące konta w zdefiniowanej strukturze konta będą objęte regułą uzgadniania.
Fundusze rządowe i samorządowe – Definicja księgowania – Wygenerowane wpisy dla kryteriów dopasowania – wiersz 3
| Struktura konta | Wygenerowany numer konta | Wygenerowany debet/kredyt |
|---|---|---|
| Struktura konta | -37300 (Saldo środków bez rezerwacji) | Balansowanie |
Po skonfigurowaniu definicji księgowania przypisz ją do typu transakcji zamknięcia księgi głównej na stronie Definicje księgowania transakcji.
Fundusze rządowe — transakcje z kontami, wartościami wymiarów i kwotami
Saldo kont księgowych w wybranym okresie jest wyświetlane na stronie Transakcje otwarcia .
| Konto + wymiary | Uznanie | Środki | Komentarz |
|---|---|---|---|
| 101/66100/130 | 250.00 |
Fundusze rządowe — zapisy księgi wygenerowane na podstawie definicji księgowania
Wygenerowane wpisy księgi są tworzone w celu zarejestrowania wpisu zamknięcia.
| Konto + wymiary | Uznanie | Środki | Komentarz |
|---|---|---|---|
| 101-66100-130- | 250.00 | ||
| 101-37300 | 250.00 |
W tym przykładzie Fundusz 101 jest zdefiniowany jako klasa funduszu instytucji rządowych na stronie Fundusze w księdze głównej. Na stronie Definicje księgowania transakcji typ transakcji zamknięcia księgi głównej jest skojarzony z klasą funduszu rządowego i definicją księgowania.
Definicja księgowania wyszukuje dopasowanie na dowolnej części konta struktury konta wydatków. W związku z tym podczas obliczania 101-66100-130- używany jest ten sam konto księgowe, kwota jest wycofywana w celu zamknięcia konta i tworzony jest wpis księgi wygenerowany przez saldo.
Przykład funduszy własnych
Fundusze własne – Definicja księgowania – Kryteria dopasowania – Wiersz 1
| Struktura konta | Dopasuj numer konta* | Priorytet |
|---|---|---|
| Bilansowe | - - - | 1 przypada na wpłatę z zysku na rzecz budżetu państwa |
*Pusta wartość w polu Dopasuj numer konta oznacza, że wszystkie pasujące konta w zdefiniowanej strukturze konta będą objęte regułą uzgadniania.
Fundusze własne – Definicja księgowania – Wygenerowane wpisy dla kryteriów dopasowania – Wiersz 1
| Struktura konta | Wygenerowany numer konta | Wygenerowany debet/kredyt |
|---|---|---|
| Struktura konta | -37310 (Zyski zatrzymane) | Balansowanie |
Fundusze własne – Definicja księgowania – Kryteria dopasowania – Wiersz 2
| Struktura konta | Dopasuj numer konta* | Priorytet |
|---|---|---|
| Wydatek | - - - | 1 przypada na wpłatę z zysku na rzecz budżetu państwa |
*Pusta wartość w polu Dopasuj numer konta oznacza, że wszystkie pasujące konta w zdefiniowanej strukturze konta będą objęte regułą uzgadniania.
Fundusze własne – Definicja księgowania – Wygenerowane wpisy dla kryteriów dopasowania – Wiersz 2
| Struktura konta | Wygenerowany numer konta | Wygenerowany debet/kredyt |
|---|---|---|
| Struktura konta | -37310 (Zyski zatrzymane) | Balansowanie |
Fundusze własne – Definicja księgowania – Kryteria dopasowania – wiersz 3
| Struktura konta | Dopasuj numer konta* | Priorytet |
|---|---|---|
| Przychód | - - - | 1 przypada na wpłatę z zysku na rzecz budżetu państwa |
*Pusta wartość w polu Dopasuj numer konta oznacza, że wszystkie pasujące konta w zdefiniowanej strukturze konta będą objęte regułą uzgadniania.
Fundusze własne – Definicja księgowania – Wygenerowane wpisy dla kryteriów dopasowania – wiersz 3
| Struktura konta | Wygenerowany numer konta | Wygenerowany debet/kredyt |
|---|---|---|
| Struktura konta | -37310 (Zyski zatrzymane) | Balansowanie |
Po skonfigurowaniu definicji księgowania należy przypisać ją do transakcji zamknięcia księgi głównej na stronie Definicje księgowania transakcji.
Fundusze własne — transakcje z kontami, wartościami wymiarów i kwotami
Saldo kont księgowych w wybranym okresie jest wyświetlane na stronie Transakcje otwarcia .
| Konto + wymiary | Uznanie | Środki | Komentarz |
|---|---|---|---|
| 601/66100/130 | 250.00 |
Fundusze własne — zapisy księgi wygenerowane na podstawie definicji księgowania
Wygenerowane wpisy księgi są tworzone w celu zarejestrowania wpisu zamknięcia.
| Konto + wymiary | Uznanie | Środki | Komentarz |
|---|---|---|---|
| 601-66100-130- | 250.00 | ||
| 601-37310 | 250.00 |
W tym przykładzie Fundusz 601 jest zdefiniowany jako klasa funduszy własnych na stronie Fundusz . Na stronie Definicje księgowania transakcji typ transakcji zamknięcia księgi głównej jest skojarzony z klasą funduszy własnych i definicją księgowania.
Definicja księgowania wyszukuje dopasowanie na dowolnej części konta struktury konta wydatków. W związku z tym podczas obliczania 601-66100-130- używany jest ten sam konto księgowe, kwota jest wycofywana w celu zamknięcia konta i tworzony jest wpis księgi wygenerowany przez saldo.
Dodatkowe zasoby
Rozrachunki z dostawcami w sektorze publicznym
Rozrachunki z odbiorcami w sektorze publicznym