財務連結および通貨換算の概要

この記事は、Microsoft Dynamics 365 Finance と財務報告の両方が連結のために使用するアプローチについて説明します。 複数の会社のレポート、集計、削除、および少数株主持分に関連するシナリオについて説明します。 異なる会計年度期間、またはさまざまな勘定科目表がある法人のシナリオなどの、特殊な状況を処理する方法についても説明します。

この記事は、ユーザーおよび機能コンサルタントのために作成されており、読者が財務および財務諸表に関する一般的な知識を持っていることを前提としています。 基本設定は対象外です。

メモ

法人という用語は財務で使用され、会社という用語は財務諸表で使用します。 これらの用語の両方がこの記事で使用されます。 ただし、この記事の目的上、それらの用語の意味は同じです。

対象者

この記事は、財務と会計のユーザー、また複数の会社および複数の通貨のデータを連結するために Finance and Reporting と財務諸表を使用するアプリケーション コンサルタントを対象としています。

アプローチ

財務は、連結を処理するために別の法人を使用します。 これにより、単一インスタンスの連結が可能になりますが、他のソースからデータを取り込むオプションを提供します。 連結プロセスは、ソースの法人で変更が行われるたびに実行する必要があります。

財務諸表はレポートの生成時に、複数の会社を連結できます。 データはデータ マートに保存され、バージョン管理され、エクスポートすることができますが、すべてのソースの会社はデータの所有者およびコンテナーです。 レポートは、(たとえば) 1 分ごとでも、いつでも実行できます。 すべての企業および分析コードをドリルダウンする機能など、多くの他の利点を提供します。

ユーザーは、オンライン連結、財務諸表、またはそれらの組み合わせを使用することができます。 その選択は、自社のニーズと、監査担当者の基本設定によって異なります。

連結

連結モジュールには、連結プロセス中に複数の法人を連結するための、および会社の残高をインポートまたはエクスポートするためのオプションが含まれています。 削除の設定および削除仕訳帳の転記もできます。

オンライン連結を使用する利点

連結モジュールを使用している顧客は、さまざまな利点を得ることができます:

• データの奥行き – 勘定レベルと分析コードのレベルの両方で、実際のデータと予算データをまとめた連結レポートを作成できます。
• 動的連結 – 連結は複数回処理することができます。
• 監査機能 – 分析コードと勘定は分析と監査用に維持され、残高は日付によって作成されます。
• 為替換算 – ソースの会社の会計通貨から連結会社の会計通貨に換算する勘定の範囲とレートを設定できます。
• 連結会社または削除会社での削除の処理 – 連結中に削除を単一のプロセスとして処理および転記できます。 または、提案を個別に実行することができます。

サポートされている連結のシナリオ

次に、オンライン連結がサポートしている連結のシナリオをいくつか示します。

• 法人間での単一レベルの連結
• 削除を含む連結
• 少数株主持分 (このシナリオでは、手動計算と会社のエントリを使用する必要があります。)
• 法人間での複数の勘定科目表
• 複数の法人間での異なる会計カレンダー
• 複数のレポート通貨が含まれる連結

法人の設定

連結を処理する前に、法人を設定する必要があります。 連結は何回でも実行でき、すべてのデータはソースの会社の会計通貨またはレポート通貨から連結会社に定義されている通貨に換算されます。 したがって、以下の組織構造の場合、すべての北米企業を最初に米ドル (USD)、次にユーロ (EUR)、親会社の通貨に換算する必要がある場合は、少なくとも 2 つの連結会社が必要です。

前述の組織構造では、連結は常にソースの会社の会計通貨から連結会社の通貨に連結されるため、北米連結用の法人が必要です。 前の例では、すべての会社が 1 つの連結に含まれている場合、メキシコの関連会社はメキシコペソ (MXN) から EUR に換算され、MXN から USD には換算されません。

法人を作成するときに、会社が連結プロセスと削除プロセスの両方に使用されるのか、それらのプロセスの 1 つだけに使用されるのかを指定できます。 次の図では、会社は両方のプロセスに使用されています。 連結会社に日次仕訳帳を転記することはできませんが、削除会社には転記できるという点に注意してください。 したがって、個別の削除会社が必要になる場合もあります。

主勘定および連結勘定グループ

勘定科目表を統合する方法を選択する必要があります。 連結プロセス中には、主勘定を統合するための 3 つのオプションがあります。

最初のオプションは、ソースの会社からの主勘定を使用することです。 この場合は、すべての会社からのすべての勘定が連結されます。 たとえば、Cash が USMF 会社の勘定で 100000 であり、DEMF 会社の勘定で 1100 である場合、連結会社には両方の勘定が含まれます。 各勘定には、それぞれの残高があります。

2 番目のオプションは、主勘定ページで既定の連結勘定を指定することです。 これにより、勘定が連結勘定にマップされます。 このオプションは、さまざまな勘定科目表がある場合、または本社で定義されているチャートにマップする必要がある場合に役に立ちます。

3 番目のオプションは、連結勘定グループを使用することです。 必要な数の連結勘定グループを定義できます。 その後、追加連結勘定ページで、主勘定を勘定科目表から、そのグループに必要な勘定にマップします。

オンラインで連結する

オンライン連結の詳細を入力する方法については、オンライン財務連結を参照してください。

連結トランザクションの管理

連結の結果を表示するには、複数のオプションがあります:

• 連結会社に対して財務諸表を生成します。

• 連結会社の試算表リストページを確認します。

• 連結ページの連結トランザクションの一覧で、各期間のすべてのソースの会社の日付で作成された残高を表示します。

  

もう一度連結を実行するために、連結を処理することができます。 または、最初にトランザクションの削除を連結ページで選択することもできます。 連結勘定の残高が正確でない場合は、これらの残高を 決算期間調整 ページを使用して修正できます。

インポートして連結

インポートして連結の機能は、オンライン連結の機能と同様です。 法人を選択すると、そのデータを含むソース ファイルを参照します。

会社の残高のエクスポート

会社の残高のエクスポートの機能も、オンライン連結の機能と同様です。 法人を選択すると、出力のファイル パスを設定します。

消去ルール

会社間トランザクションを削除するために、削除ルールを作成することができます。 または、削除会社に指定された会社で手動削除エントリを実行することもできます。 削除ルールを作成した場合は、削除方法に 2 つのオプションがあります。差分変更および固定。

削除ルールの設定

財務で削除ルールを設定するとき、削除のために使用する財務分析コードを作成することができます。 ほとんどの顧客は、この財務分析コードに取引相手のような名前を付けます。 財務分析コードを使用しない場合、会社間トランザクションでのみ使用される主勘定があることを確認してください。

削除の設定は、連結モジュールの設定エリアにあります。 ルールの説明を入力した後、削除仕訳帳を転記する会社を選択する必要があります。 選択した会社は、法人の設定で選択された財務消去プロセスで使用を持っている必要があります。

必要に応じて、削除ルールが有効になる日付、および期限切れになる日付を設定できます。 削除提案プロセスで削除ルールを使用できるようにする場合、有効オプションをはいに設定する必要があります。 削除タイプの仕訳帳名を選択します。

基本プロパティを定義した後、明細行を選択して実際の処理ルールを定義できます。 削除には 2 つのオプションがあります。正味金額の変更を削除、または固定金額を定義することができます。

ソースの勘定を選択します。 アスタリスク (*) をワイルドカード文字として使用できます。 たとえば、1* は 1 で始まるすべての勘定を配賦のデータのソースとして選択します。

ソースの勘定を選択した後、勘定仕様フィールドを使用して相手方の会社から使用されている勘定を指定してください。 ソースの勘定で定義されている同じ主勘定を使用するには、ソースを選択します。 ユーザー定義を選択する場合、相手方の勘定を指定する必要があります。

分析コードの仕様フィールドの動作は、勘定仕様フィールドと同様です。 ソースを選択して、相手方の会社およびソースの会社と同じ分析コードを使用します。 ユーザー定義を選択した場合、相手方の分析コードを選択して、相手方の会社の分析コードを指定する必要があります。 その後、削除のソースとして使用されるソース分析コード、財務分析コード、および値を選択します。

削除トランザクションの処理

削除トランザクションの処理方法は 2 つあります。 トランザクションは、オンライン連結のプロセス中に処理することも、削除仕訳帳を作成して削除提案プロセスを実行することもできます。 このセクションでは、2 番目のオプションを中心に説明します。

削除会社として定義されている会社では、削除仕訳帳を連結モジュールの中で選択します。 仕訳帳名を選択した後、明細行を選択します。 提案を実行するには、提案>削除提案を選択します。

連結されたデータのソースである会社を選択してから、処理するルールを選択します。 開始日と終了日を入力して、削除額を検索する日付範囲を定義します。 GL 転記日付フィールドは、仕訳帳を一般会計へ転記するために使用される日付を指定します。 OK を選択すると、勘定の確認と仕訳帳の転記ができます。

メモ

削除仕訳帳は、会計通貨ではなく、その発生元のトランザクションの通貨での勘定の値の金額を表示します。 削除仕訳帳の金額を確認するときに、この動作で混乱する可能性があります。

詳細およびその他の例については、Elimination rules を参照してください。

連結会社の通貨再評価

1 つの会計通貨から別の会計通貨にデータを連結する場合、為替レートに変更があれば、勘定残高が正しく再評価されるように通貨再評価を実行する必要があります。 最初にデータを連結する場合、為替換算タブを使用して、連結プロセス中の換算に使用される、最初の為替レートを選択します。 新しい為替レートが入力された後 (たとえば、翌月に) に、勘定残高を再評価する必要があります。 未実現差益または差損は、新しい為替レートと日付に基づいて更新されます。

連結会社の通貨再評価の詳細については、連結会社の通貨再評価を参照してください。

一般会計モジュールでの通貨再評価の動作の詳細については、一般会計の外貨再評価を参照してください。

関連情報

• 連結が処理されるとき、すべての転記階層が連結されます。
• 現在のレイヤーにのみ、削除仕訳帳を転記できます。
• 営業の残高のみが連結されます。 したがって、開始残高を表示するには、連結会社で年度末決算を実行する必要があります。
• 削除会社には日次仕訳帳を転記することができますが、連結会社には転記できません。
• 連結会社の残高の調整は、決算期間調整 ページを使用してのみ行うことができます。

財務連結と為替換算のために、またはオンライン連結を連結されたレポートに補完するために、財務諸表を使用する利点

顧客が財務連結と為替換算のために、またはオンライン連結を連結されたレポートに補完するために、財務諸表を使用する場合は、さまざまな利点が得られます。

• データの奥行き – 勘定レベルと分析コードのレベルの両方で、実際のデータと予算データをまとめた連結レポートを作成できます。 財務の場合、このデータには予算管理と予算計画の両方からのデータが含まれます。
• 動的連結 – 組織階層の中では、いつでも、どのレベルでも連結を実行することができます。
• 完全な監査機能 – すべての分析コードと勘定、およびトランザクションの詳細は分析と監査用に維持されます。 さらに、財務報告は、連結されている法人のいずれかの元のトランザクションに完全なドリルバックを提供します。
• 為替換算の合理化 – 財務での最小限の設定後に、設定した任意のレポート通貨に財務諸表を換算することができます。 また、設定できるレポート通貨の数に制限はありません。
• ソースで削除を転記 – 削除トランザクションを確認するために、削除可能レポートを作成して印刷することができます。 次に、標準的な会社間トランザクションとして新しい削除を転記することができます。 また、法人で必要としないトランザクションに、削除法人を使用することもできます。

Financial Reporting でサポートされる連結シナリオ

次に、財務諸表がサポートしている連結のシナリオをいくつか示します:

• 法人間での単一レベルおよび複数レベルの連結
• 法人から作成された組織構造を使用する連結
• 削除を含む連結
• 少数株主持分
• 法人間での複数の勘定科目表
• 複数の法人間での異なる会計カレンダー
• 複数のレポート通貨が含まれる連結
• 事業単位の連結

連結された財務諸表の生成

連結財務諸表を生成するシナリオの詳細については、連結財務諸表の生成 を参照してください。

大規模な連結のためのパフォーマンスの向上

総勘定元帳のトランザクションが多い環境では、最適な動作速度よりも遅くなる可能性があります。 この問題を解決するには、ユーザーが定義した日付の数を使用するバッチの並列処理を設定します。 ソリューションが意図したとおりに動作することを確認するには、連結に拡張ポイントを追加して、日付範囲のコンテナを返すようにします。 ベースとなる実装では、連結の開始状態と終了日に使用する 1 つの日付範囲を含む必要があります。 基本実装の日付範囲は、ギャップや重複がないかどうかが検証されます。 この日付範囲は、会社ごとの並列バッチバンドルを作成するために使用されます。

日付範囲の数は、組織の要件を満たわせてカスタマイズできます。 日付範囲の数をカスタマイズすると、配賦ロジックがないため、テストを簡素化することができ、既存のコードへの影響を最小限に抑えることができます。 新たに必要となるテストは、バッチバンドルの作成、日付範囲の検証、日付範囲のサブセットのテストです。これにより、最終的なバッチタスクに向けてバッチをまとめることができるかどうかを検証します。

この機能により、プロセスをバッチで実行すると、総勘定元帳の連結プロセスが強化されます。 この機能拡張により、連結を並行して処理できる複数のタスクに連結を分割することで、総勘定元帳連結プロセスのパフォーマンスを向上させました。 連結の既定の実行方法では、各タスクで 8 日間分の総勘定元帳活動を処理します。 一方で、拡張ポイントが追加されており、作成されるタスクの数をカスタマイズできるようになりました。

この機能を使用するには、システム上で有効にする必要があります。 管理者は、機能の管理 ワークスペースを使用して、機能の状態を確認し、必要に応じて有効にすることができます。 この機能は、次のようにして表示されます。

• モジュール: 一般会計
• 機能名: 大規模な連結に向けたパフォーマンスの向上