消去ルール
この記事では、削除ルールと、削除レポートに関するさまざまなオプションについて説明します。
親法人が 1 つ以上の関連法人とビジネスを行い、連結財務報告を使用するときは、削除トランザクションが必要です。 連結財務報告は、連結された組織とその組織の外部にある他のエンティティの間で発生するトランザクションのみを含む必要があります。 したがって、同じ組織内の法人間のトランザクションは、財務諸表に表示されないように、一般会計から消去または削除される必要があります。 削除について報告する方法は複数あります。
- 連結会社または削除会社で削除ルールを作成し、処理します。
- 財務報告を使用して、特定の行または列で、削除の勘定および分析コードを示すことができます。
- 別の法人を使用して、手動トランザクション エントリを転記して削除を追跡することができます。
この記事では、連結または削除会社で処理する削除ルールを対象としています。 削除の相手方法人として指定されている法人内で削除トランザクションを作成するための削除ルールを設定できます。 相手方法人は削除法人と呼ばれます。 連結プロセス中に、または削除仕訳帳提案を使用することによってのいずれかで、削除仕訳帳を生成できます。 削除ルールを設定する前に、次の用語をよく理解しておく必要があります。
- [ソースの エンティティ] : 削除される金額が転記された法人。
- 宛先の法人 : 削除ルールが転記される法人。
- 削除法人 : 削除の宛先の法人として指定されている法人。
- 連結法人 : 法人グループの財務結果を報告するために作成される法人。 グループ法人からの財務データはこの法人に連結され、連結されたデータを使用することによって財務レポートが作成されます。
次の表に、削除する必要がある可能性のあるトランザクション タイプを示します。
| トランザクション タイプ | 例 |
|---|---|
| 販売注文入力および請求 (集中処理) | 組織の別の法人に代わって顧客に製品を販売します。 |
| 販売注文入力 (会社間/会社内) および請求 | 組織の法人間で製品を販売します。 |
| 発注書 (集中処理) | 組織の別の法人に代わって仕入先から在庫品、供給品、サービス、固定資産、およびその他の製品を購入します。 |
| 在庫管理 (会社間/会社内) |
|
| 輸送中在庫追跡 | 同じ、法人の異なる地理的な場所にある倉庫間で品目を移動します。 |
| 買掛金勘定集中請求処理 | 組織の別の法人に代わって請求書を記録します。 |
| 買掛金勘定集中支払処理 | 組織の別の法人に代わって請求書の支払いを行います。 |
| 現金管理および資金 (集中処理) |
|
| 売掛金勘定 (集中処理) | 別の法人の顧客請求書の現金を受け取り、その法人の銀行口座に小切手で預金します。 |
| 給与 (集中処理、会社間/会社内) |
|
| 固定資産 (会社間/会社内) | 別の法人の固定資産または在庫に固定資産を転送します。 |
| 配賦 (会社間/会社内) | 会社の配賦を処理します。 配賦は、生成元のモジュールには関係のない、配賦される勘定に対する活動です。 |
例
自分の法人、法人 A は、組織内の別の法人、法人 B に製品を販売します。次の例では、2 つの法人の間で発生するトランザクションをどのように削除する必要があるかを示しています。
- 法人 A は、コスト 10.00 の製品を法人 B に 10.00 で販売します。
- 法人 A は、コスト 10.00 の製品を法人 B に 10.00で販売し、さらに、実際の送料 2.00 をプラスします。
- 法人 A は、コスト 10.00 の製品を法人 B に 15.00 で販売し、販売の利益幅を認識します。
- 法人 A は、コスト 10.00 の製品を法人 B に 15.00 で販売し、販売の利益幅の半分を認識します。 法人 B は、販売の利益幅の残りの半分を認識します。 したがって、収益は分割されます。 分割収益では、外部組織からの代わりに、組織の別の法人の注文にインセンティブが提供されます。
これらすべてのトランザクションで、貸し勘定および借り勘定に転記されている会社間のトランザクションが作成されます。 さらに、これらのトランザクションには、会社間の販売の量が販売された商品販売コストと等しくない場合に、値上げ金額および値下げ金額が含まれる場合があります。
削除ルールの設定
消去ルールを設定するとき、消去目的の財務分析コードを具体的に作成することをお勧めします。 ほとんどの顧客は、「取引相手」のような名前を付けます。 財務分析コードを使用しない決定をする場合、会社間トランザクション固有の主勘定を作成してください。
消去の設定は [連結] モジュールの [設定] 領域にあります。 ルールの説明を入力した後、消去仕訳帳が転記する会社を選択する必要があります。 これは、法人の設定で財務消去プロセスで使用が選択された会社である必要があります。
消去ルールを有効にする日付と、期限切れの日付を必要に応じて設定できます。 消去提案プロセスで使用できるようにする場合、有効をはいに設定する必要があります。 消去のタイプがある仕訳帳名を選択します。
基本を定義した後、明細行をクリックして実際の処理ルールを定義できます。 消去には、正味金額の変更の消去、または固定金額の定義の 2 つのオプションがあります。
ソースの勘定を選択します。 アスタリスク (*) をワイルド カードとして使用できます。 たとえば、1* は配賦のデータのソースとして 1 から始まるすべての勘定を選択します。
ソースの勘定を選択すると、勘定仕様で使用される相手方の会社から勘定が決まります。 ソースの勘定で定義された同じ主勘定を使用する場合、ソースを選択します。 ユーザー定義を選択する場合、相手方の勘定を指定する必要があります。
分析コードの仕様は、同様に処理されます。 ソースを選択すると、ソースの会社として相手方の会社の同じ分析コードを使用します。 ユーザー定義を選択すると、相手方の分析コードのメニュー項目をクリックして相手方の会社で分析コードを指定する必要があります。
消去のソースとして使用されるソース分析コード、財務分析コード、値を選択します。
削除トランザクションの処理
連結オンライン プロセス時、または消去仕訳帳の作成と消去提案プロセスの実行による消去トランザクションを処理する 2 つの方法があります。 このセクションでは、仕訳帳の作成と消去プロセスの実行を中心とします。
消去会社として定義されている会社の連結モジュールで消去仕訳帳を選択します。 仕訳帳名を選択したら、明細行をクリックします。 提案メニューを選択して消去提案を選択すると、提案を実行できます。
連結されたデータのソースである会社を選択してから、処理するルールを選択します。 削除額の検索を開始する開始日と、削除額の検索を終了する終了日を入力します。 GL転記日付フィールドは、仕訳帳から総勘定元帳への転記に使用される日付です。 OK をクリックすると、勘定の確認と仕訳帳の転記ができます。