Jaa

Kirjanpidon selvitykset

  • Artikkeli

Kirjanpidon tilitys on prosessi, jossa kirjanpidon debet- ja kredittapahtumat täsmäytetään. Debet- ja kreditsummien tilitystä käytetään kirjanpitotilin saldon täsmäytykseen saldon muodostavien yksityiskohtaisten tapahtumien kanssa.

Selvitetyt tapahtumat voidaan jättää pois kyselyistä ja raporteista. Näin on helpompi analysoida avoimia kirjanpitotapahtumia, jotka muodostavat kirjanpitotilin saldon.

Tärkeä

Myyntireskontran ja ostoreskontran moduuleissa on myös laskujen ja maksujen täsmäytys. Kun selvitys tapahtuu myyntireskontran ja ostoreskontran alareskontrassa, vastaavia kirjanpitokirjauksia ei täsmäytetä automaattisesti. Dynamics 365 Financen versiosta 10.0.42 alkaen uusi parametri Alikirjanpidon automaattinen selvitys on saatavilla. Lisätietoja: Osittaiset kirjanpitoselvitykset.

Tapahtuman selvityksen ominaisuudet

Microsoft Dynamics 365 Finance -versiossa 10.0.21 Ota käyttöön kirjanpidon lisäselvitysvaihtoehto on poistettu Kirjanpitoparametrit-sivulta. Kirjanpidon lisäselvitys on nyt aina käytössä. Finance-versiossa 10.0.25 on otettu käyttöön Tietoja kirjanpidon selvityksestä ja tilinpäätöksestä -ominaisuus. Tämä ominaisuus muuttaa kirjanpidon tilityksen ja kirjanpidon tilinpäätöksen perustoimintoja. Ennen kuin otat tämän ominaisuuden käyttöön Ominaisuuden hallinta -työtilassa, katso Tietoja kirjanpidon selvityksestä ja tilinpäätöksestä.

Huomautus

Dynamics 365 Financen versiosta 10.0.40 alkaen Tietoisuus kirjanpidon tilityksen välillä -ominaisuus sekä siihen liittyvät ominaisuudet Automatisoi kirjanpidon tilitysprosessi ja Kirjaa ulkomaanvaluutan voitot/tappiot kirjanpidon selvityksissä, löytyvät Pääkirjanpidon parametreistä, erityisesti Kirjanpidon tilitys -välilehdeltä. Näitä ominaisuuksia hallitaan parametreilla Ota käyttöön tietoisuuden lisäasetukset, Ota käyttöön prosessiautomaatio reskontraselvitystä varten ja Ota käyttöön valuutan jälkeiset realisoituneet voitot/tappiot pääkirjanpidon selvityksissä.

Määritä kirjanpidon tilitys

Päätilit, joista haluat tehdä tapahtumien selvityksen, on valittava. Nämä päätilit voidaan valita kahdella tavalla.

  1. Valitse Kirjanpito>Kirjanpidon asetukset>Kirjanpitoparametrit.
  2. Valitse Kirjanpidon tilit -välilehdessä tilikartat, joista haluat valita päätilit.
  3. Valitse päätilit täsmäytystä varten. Koska tilikartat ovat yleisiä, kaikilla valitun tilikartan yrityksillä on samat päätilit valittuna tapahtumien selvitystä varten.

–TAI–

  1. Valitse Kirjanpito>Kausittaiset tehtävät>Tapahtuman selvitykset.
  2. Valitse Kirjanpidon tilitystilit.
  3. Valitse valintaikkunassa tilikartat ja päätilit, joille tilitys tehdään. Tämä valintaikkuna on pikavalinta. Kaikki tähän lisätyt päätilit näkyvät myös Kirjanpidon parametrit -sivulla.

Samoja perusmenettelyjä voidaan käyttää päätilien poistamiseen kirjanpidon tilityksestä milloin tahansa. Päätilin poistaminen ei vaikuta aiempiin kirjanpitotilityksiin. Päätili ja tapahtumat eivät kuitenkaan enää näy Kirjanpidon tilitykset -sivulla.

Selvitä tapahtumat

Voit selvittää kirjanpitotapahtumia seuraavien ohjeiden avulla.

  1. Valitse Kirjanpito>Kausittaiset tehtävät>Tapahtuman selvitykset.

  2. Määritä sivun yläosassa olevat suodattimet:

    • Valitse päivämääräväli. Valitse vaihtoehtoisesti päivämääräaluekoodi täyttääksesi automaattisesti päivämäärävälin. Kirjanpidon tilitys ei ole suositeltavaa, jos tapahtuma ylittää tilikaudet. Kun Tietoja kirjanpidon selvityksestä ja tilinpäätöksestä -ominaisuus on otettu käyttöön, kirjanpidon selvitys on suoritettava tilikauden aikana.
    • Kun Tietoja kirjanpidon selvityksestä ja tilinpäätöksestä -ominaisuus on otettu käyttöön, kirjanpidon selvitys on suoritettava tapahtumille yhdellä päätilillä ja päätili on pakollinen suodatin.
    • Muuta kirjanpitotasoa tarpeen mukaan. Et voi selvittää tapahtumia, jotka ovat eri kirjaustasoilla.
    • Jos haluat näyttää päätiliin ja dimensiot erikseen, valitse taloushallinnon dimensioyhdistelmä

  3. Valitse Näytä tapahtumat, jos haluat näyttää kaikki määritettyjä suodattimia vastaavat tapahtumat ja tililuettelon, jonka määritit, kun määritit tilikarttaluettelon edellisessä osassa.

    • Jos muutat suodattimia tai dimensioyhdistelmiä, sinun on valittava uudelleen Näytä tapahtumat.
    • Voit suodattaa tapahtumat yksittäiselle päätilille käyttämällä Kirjanpitotili-kentän suodatinta. Ei ole suositeltavaa, että eri päätileille kirjattavat tapahtumat tilitetään. Kun Tietoja kirjanpidon selvityksestä ja tilinpäätöksestä -ominaisuus on otettu käyttöön, kirjanpidon selvitys on suoritettava tapahtumille yhdellä päätilillä.

  4. Valitse rivit tilitykseen. Sivun yläosassa olevan Valittu summa -kentän arvo suurenee tai pienenee valittujen rivien kokonaissumman mukaan.

  5. Kun olet valinnut tapahtumat, valitse Merkitse valitut. Kunkin valitun tapahtuman Merkitty-sarakkeeseen tulee valintamerkki. Lisäksi ruudukon yläpuolella olevan Merkitty summa -kentän arvo suurenee tai pienenee merkittyjen rivien kokonaissumman mukaan.

  6. Kun Merkitty summa -kentän arvo on 0 (nolla), valitse Selvitä merkityt tapahtumat. Merkittyjen tapahtumien tilaksi päivitetään Selvitetty.

    Tärkeä

    Kaikki aktiiviselle yritykselle selvitettäviksi merkityt tapahtumat selvitetään, vaikka ne eivät näkyisi kirjanpidon tilityssivulla suodattimen vuoksi.

Tapahtumien löytämisen helpottaminen

Tapahtuman selvitykset -sivulla on toimintoja, jotka helpottavat selvitettävän tapahtuman näkemistä.

  • Merkitty-suodattimella voi suodataa tapahtumia sen perusteella, onko tapahtumien Merkitty-valintaruutu valittu.
  • Käytä Tila-suodatinta, kun haluat suodattaa tapahtumia niiden tilan mukaan.
  • Lajittele summat absoluuttisen summan mukaan valitsemalla Lajittelu absoluuttisen arvon mukaan. Näin voit ryhmitellä debet- ja kredit-merkinnät, joissa on sama summa.

Käänteinen tilitys

Voit tehdä tarvittaessa käänteisen tilityksen. Kun Tietoisuus kirjanpidon ja vuoden lopun sulkemisen välillä on käytössä (Pääkirjanpidon parametrit ja nimeltään Ota käyttöön tietoisuuden lisäasetukset versiossa 10.0.40 ja uudemmat), pääkirjanpidon selvitystä ja peruutusta ei voi tehdä tapahtumille, jotka kirjataan suljetun tilikauden aikana. Tilinpäätös on suoritettu.

  1. Voit tarkastella haluamiasi tapahtumia noudattamalla Tilitä tapahtumat -osan vaiheita 1–3.
  2. Valitse Tila-suodattimessa Selvitetty.
  3. Valitse peruutettavat rivit.
  4. Valitse Peruuta merkityt tapahtumat. Kaikkien niiden tapahtumien tilaksi päivitetään Ei selvitetty, joiden tilityksen tunnus on sama.

Versiossa 10.0.42 Käänteiset merkityt tapahtumat -vaihtoehto on Kirjanpidon selvityshistoria -sivulla, koska historiaa seurataan nyt maksujen ja peruutusten osalta. voit lisätä selvityksen version 10.0.42 alla olevien ohjeiden avulla:

  1. Voit näyttää haluamiasi tapahtumia noudattamalla Tilitä tapahtumat -osan vaiheita 1–3.

  2. Valitse Tila-suodattimessa Selvitetty.

  3. Korosta yksi rivi.

  4. Valitse Näytä selvitykset.

  5. Valitse peruutettavat rivit.

  6. Valitse Peruuta merkityt tapahtumat. Kaikkien niiden tapahtumien tilaksi päivitetään Ei selvitetty, joiden tilityksen tunnus on sama.

  7. Valitse takaisin osoittava nuoli, jonka avulla voit siirtyä takaisin Kirjanpidon täsmäytykset -sivulle. Tilittämättömillä tapahtumilla on Historia-sarakkeen valintaruutu visuaalisena mittarina, jonka mukaan ne on selvitetty ja tilitetty.

    Tärkeää

    Kaikki tapahtumat, joilla on sama tilitystunnus, palautetaan, vaikka niitä ei olisi merkitty. Esimerkiksi neljä riviä on merkitty ja selvitetty. Kaikilla neljällä rivillä on sama tilitystunnus. Jos merkitset jo jonkin näistä neljästä rivistä ja valitset sitten Palauta merkityt tapahtumat, kaikki neljä riviä palautetaan.

Merkinnän poistaminen valituille käyttäjille

Valitse Merkinnän poistaminen valituille käyttäjille poistaaksesi kirjanpitoon täsmäytettyjen tapahtumien merkinnän kaikkien yritysten osalta käyttäjätunnuksen mukaan. Tämän avulla esimerkiksi kirjanpitopäällikkö voi poistaa tapahtuman merkinnän lomalle lähteneen ja täsmäytyksen kesken jättäneen käyttäjän osalta tai organisaatiosta lähteneen käyttäjän osalta. Tämän toiminnon avulla toinen käyttäjä voi merkitä tapahtuman selvitettäväksi.

Poista kaikkien tapahtumien merkinnät

Valitse Poista kaikkien tapahtumien merkinnät poistaaksesi kaikkien kirjanpitoon täsmäytettyjen tapahtumien merkinnät kaikkien käyttäjien ja yritysten osalta käyttäjätunnuksen mukaan. Tämä toiminto on käytössä järjestelmänvalvojan roolille.

Tarkista vuosien väliset tilitykset

Financen versiosta 10.0.29 alkaen voit tunnistaa tositteet, jotka on tilitetty kirjanpidossa eri tilikausina. Tarkista vuosien väliset tilitykset -sivulla voit tarkastella kirjanpitotapahtumia ja poistaa niiden tilitykset. Valitse Tapahtuman selvitykset -sivulla Tarkista vuosien väliset tilitykset. Kysely-sivulla näkyvät kaikki muiden tilikausien tapahtumat, jotka on tilitetty Tilikausi-kentässä eriteltynä tilikautena kirjattuja tapahtumia vasten.

On tärkeää viedä tiedot Exceliin ennen tietueiden tilitysten poistamista. Kun olet valinnut Kumoa merkittyjen tietueiden tilitys, kaksi varoistussanomaa avautuu ja niiden avulla varmistetaan, että tapahtuman tiedot viedään Exceliin ennen tapahtumien selvityksen kumoamista. Jos kirjanpitotapahtuman selvitys kumotaan vahingossa ennen tietojen lähettämistä Exceliin, kumottua selvitystä ei voi palauttaa millään tavalla.

Lisätietoja Tarkista vuosien väliset tilitykset -sivun käytöstä apuna vuoden lopun sulkemisprosesseissa: Tietoja kirjanpidon selvityksestä -toiminto ennen tilikauden lopetusta kyselysivua käyttämällä ja Tietoja kirjanpidon selvityksestä -toiminto tilikauden lopetuksen jälkeen kyselysivua käyttämällä.

Kirjaa ulkomaanvaluutan toteutuneet voitot/tappiot kirjanpidon ratkaisuja varten

Finance-versiossa 10.0.36 Kirjaa ulkomaanvaluutan toteutuneet voitot/tappiot kirjanpidon ratkaisuja varten -ominaisuus on käytettävissä toimintohallinnan työtilassa. Tämä ominaisuus laskee ja kirjaa tilityksien ulkomaan valuutan toteutuneet voitot ja tappiot Kirjanpidon tilitys -sivulta, kun debitin ja kreditin valuutta-arvot ovat erilaiset. Financen versiossa 10.0.38 on lisätty selvityksen ulkomaanvaluutan toteutuneiden voittojen ja tappioiden laskennan ja kirjauksen tuki, kun debetin ja kreditin kirjanpitovaluutan arvot olivat erilaiset. Ennen kuin voit ottaa Kirjaa ulkomaanvaluutan toteutuneet voitot/tappiot kirjanpidon tilityksiä varten -ominaisuuden käyttöön Tietoja kirjanpidon selvityksestä ja tilinpäätöksestä -ominaisuuden on oltava käytössä.

Huomautus

Versiosta 10.0.40 alkaen Tietoisuus kirjanpidon tilityksen välillä -ominaisuus sekä siihen liittyvät ominaisuudet Automatisoi kirjanpidon tilitysprosessi ja Kirjaa ulkomaanvaluutan voitot/tappiot kirjanpidon selvityksissä, löytyvät Pääkirjanpidon parametreistä, erityisesti Kirjanpidon tilitys -välilehdeltä. Näitä ominaisuuksia hallitaan parametreilla Ota käyttöön tietoisuuden lisäasetukset, Ota käyttöön prosessiautomaatio reskontraselvitystä varten ja Ota käyttöön valuutan jälkeiset realisoituneet voitot/tappiot pääkirjanpidon selvityksissä. Kun päivität versioon 10.0.40 tai uudempaan, uusien pääkirjanpidon parametrien arvoksi tulee Kyllä, jos ominaisuus oli käytössä Ominaisuuden hallinnassa ennen päivitystä.

Tämä ominaisuus parantaa myös kirjanpidon tilitysprosessin käytettävyyttä yksinkertaistamalla merkintäprosessia. Sinun ei enää tarvitse valita ja merkitä tositteita tapahtuman selvitystä varten kahdessa vaiheessa. Sen sijaan voit merkitä tositteen Kirjanpidon tilitykset -sivun ruudukkoon. Merkityt debetit-, Merkityt kreditit- ja Ero-kentät näytetään antamaan selkeän kuvan käynnissä olevan työn kokonaissummista. Työt on suoritettava loppuun tilittämällä merkityt tositteet ennen Kirjanpidon tilitykset -sivun sulkemista. Versiosta 10.0.38 alkaen sekä kirjanpito- että raportointivaluutan Merkityt debetit-, Merkityt hyvitykset- ja Ero-kenttiä voi tarkastella Kirjanpidon selvitykset -sivulla.

Realisoituneen voiton ja realisoituneen tappion tilitietojen asetukset

Kun olet aktivoinut ominaisuuden, sinun on määritettävä, mitkä kirjanpidon selvitystilit käsittelevät realisoituneet voitot ja tappiot tilityksen aikana. Laske toteutuneet voitot ja tappiot -vaihtoehto määritetään jokaiselle tilitettävälle kirjanpidon päätilille.

  1. Valitse Kirjanpito>Kirjanpidon asetukset>Kirjanpitoparametrit.
  2. Valitse Kirjanpidon tilitykset -välilehdessä Kirjanpidon tilitystilit.

–TAI–

  1. Valitse Kirjanpito>Kausittaiset tehtävät>Tapahtuman selvitykset.
  2. Valitse Kirjanpidon tilitystilit.

Oletusarvon mukaan Laske toteutuneet voitot ja tappiot -asetukseksi on valittu Ei. Kun arvoksi määritetään Kyllä, ulkomaan valuutan valuuttakurssin realisoituneet voitot ja tappiot kirjataan tapahtuman tilitysprosessin aikana. Toteutuneet ulkomaanvaluutan vaihtokurssivoitot ja -tappiot luodaan, kun raportointi- tai kirjanpitovaluutan debet- ja kredit-summat eivät täsmää. Kun asetuksena on Ei, tapahtuman selvitysprosessi ei luo toteutuneita voittoja ja tappioita. On suositeltavaa jättää asetus Ei myyntireskontran ja ostoreskontran yhteenvetotileille, koska ulkomaan valuutan vaihtokurssivoitot ja -tappiot realisoituvat tavallisesti alareskontrassa. Kannattaa harkita lisäarvioita Käteinen-tileihin, jotka on ehkä uudelleenarvostettu Kassa- ja pankkihallinta -moduulissa.

Toteutuneiden voittojen ja tappioiden kirjaustilit voidaan määrittää Valuutan uudelleenarvostuksen kirjausprofiili -sivun Kirjanpito-välilehdessä. Jos näitä tilejä ei ole määritetty valuutan uudelleenarvostuksen kirjausprofiilissa, käytetään Kirjanpito-sivun Valuutan uudelleenarvostuksen tili -välilehdessä valittuja tilejä.

Ennen kuin realisoitunut voitto tai tappio voidaan kirjata, Kirjanpidon selvitykset -tyypin numerosarjatiedot on määritettävä Numerosarjat-välilehdessäKirjanpitoparametrit-sivulla (Kirjanpito>Kirjanpidon asetukset>Kirjanpitoparametrit).

Toteutuneen voiton tai tappion kirjaaminen

Toteutuneet voitot ja tappiot kirjataan kirjanpidon selvitysprosessin aikana, kun merkittyjen debetien ja merkittyjen kreditien raportointi- tai kirjanpitovaluuttasummat ovat erilaiset. Jos samaa tapahtumavaluuttaa käytetään merkityissä tapahtumissa, järjestelmä laskee yhteen Summa tapahtuman valuuttana -arvot Jos debet- ja kredit-arvojen yhteenlaskettujen Summa tapahtuman valuuttana -summien netto on nolla, selvitys sallitaan. Jos merkityissä tapahtumissa on eri tapahtumavaluutat, järjestelmä laskee yhteen Summa kirjanpitovaluuttana -arvot Jos debet- ja kredit-arvojen yhteenlaskettujen Summa kirjanpitovaluuttana -summien netto on nolla, selvitys sallitaan. Järjestelmä ottaa huomioon tilityypin ja muutoksen suunnan selvittääkseen, onko kyseessä voitto vai tappio. Oikaisusumma lasketaan kaavalla Oikaisusumma = 0 – (Debetit – Kreditit). Laskettu summa edustaa oikaisua, joka tarvitaan debitien ja kreditien tasapainottamiseksi nollaan (0). Voitto tai tappio määritetään tilitettävän tilin Päätilityyppi-arvon perusteella:

  • Tase-, Käyttöomaisuus-, Velka-, Oma pääoma- tai Kustannuslaskennan yhteinen -tyypin tileissä kirjataan voitto, kun oikaisuarvo on suurempi kuin 0 (nolla) ja tappio kirjataan, kun oikaisuarvo on pienempi tai yhtä suuri kuin 0 (nolla).
  • Voitto ja tappio, Tuotto- tai Kulu -tyypin tileissä kirjataan tappio, kun oikaisuarvo on suurempi kuin 0 (nolla) ja voitto kirjataan, kun oikaisuarvo on pienempi tai yhtä suuri kuin 0 (nolla).

Tosite, joka sisältää toteutuneen voiton tai tappion tietojen kirjanpidon, luodaan selvityspäivänä. Kirjanpitomerkintöjen taloushallinnon dimensiot perustuvat tilitettävään tositteeseen. Tilityksen tyypillinen saldo -asetuksen avulla määritetään, mistä tositteesta oletusdimensiot haetaan. Jos täsmäytetään useita tositteita, laskettu toteutunut voitto- tai tappiosumma lasketaan suhteessa tositteen taloushallinnon dimensioihin tapahtumavaluutta-arvojen perusteella. Kirjatun tositteen tapahtumatyyppinä on Tapahtuman selvitys.

Realisoituneen voiton tai tappion sisältävän selvityksen peruuttaminen

Kun tapahtuman selvitys palautetaan, selvityspäivänä tuloutetut realisoituneet voitto- tai tappiotositteet palautetaan kokonaan. Kirjatun palautustositteen tapahtumatyyppinä on Tapahtuman selvityksen peruutus. Palautettua tapahtuman selvitystä ei voi palauttaa. Sen sijaan voit selvittää tositteet uudelleen.

Toteutumattomat voitot ja tappiot

Kirjanpidon ulkomaan valuutan uudelleenarvostusprosessi luo toteutumattoman voiton ja tappion tapahtumat. Jos kirjanpidon selvitetyissä tapahtumissa on toteutumattomia voittoja ja tappioita, ne ratkaistaan, kun ulkomaan valuutan prosessi seuraavan kerran suoritetaan. On suositeltavaa, että edellisen ulkomaan valuutan uudelleenarvostuksen suorituksien toteutumattomia voitto- ja tappiotapahtumia ei merkitä tapahtumien tilitykseen. Sen sijaan kirjanpitoon tulisi suorittaa ulkomaan valuutan uudelleenarvostukset tapahtuman selvityksen jälkeen. Ulkomaanvaluutan uudelleenarvostustyö ratkaisee toteutumattoman voiton tai tappion.