Definice účtování ve veřejném sektoru
Tento článek uvádí příklady definic účtování ve veřejném sektoru, které lze použít k vytvoření řádků deníku dílčí hlavní knihy pro původní transakce, které splňují vybraná kritéria. Příklady zahrnují rozpočtové prostředky, sdružená peněžní vyrovnání, odpisy, vyrovnání dobírky, pokročilé položky hlavní knihy, roční uzávěrku hlavní kniha a vlastní fondy.
Tento článek popisuje funkci definic účtování, která je k dispozici pro veřejný sektor. Než si přečtete tento článek, měli byste být obeznámeni s definicemi účtování.
Jak mohu použít tyto příklady definic účtování ve veřejném sektoru?
Příklady v tomto článku můžete nastavit na stránce Definice účtování . Každý příklad obsahuje tyto oddíly:
- Definice účtování – kritéria shody
- Definice účtování – generované položky
- Transakce s účty, hodnoty dimenzí a částky
- Položky hlavní knihy generované z definice účtování
Pokud dojde v oblasti Kritéria shody ke shodě mezi hodnotami účtů a dimenzí pro definici účtování a hodnotami účtů a dimenzí v transakci, vygenerují se položky hlavní knihy. Tyto položky jsou založeny na vygenerovaných položkách pro definici účtování.
Poznámka
Pokud chcete přidružit definice účtování ke konkrétnímu typu transakce, použijte stránku Definice účtování transakcí. Poté, co přidružíte definici účtování k typu transakce a vyberete pravidlo Použít účetní definice účtování na stránce hlavní kniha parametry , musí všechny transakce vybraného typu transakce používat definice účtování.
Příklad: rozdělení rozpočtu
U organizací veřejného sektoru se původní rozpočtové zůstatky zaznamenávají buď jako prostředky na výdaje, nebo jako odhadované výnosy. Původní rozpočtové zůstatky se používají ke sledování dostupných rozpočtových zůstatků oproti výdajům a skutečně inkasovaným příjmům.
Definice účtování je vytvořena pro podporu zaznamenávání položek registru rozpočtu do hlavní kniha a definice účtování transakcí je nastavena pro položky registru rozpočtu, které mají typ rozpočtu Původní rozpočet.
| Účetní struktura | Shoda s číslem účtu* | Priorita |
|---|---|---|
| Výdaje | - - - | 1 |
*Prázdná hodnota v poli Shoda s číslem účtu znamená, že všechny odpovídající účty v definované účetní struktuře budou součástí párovacího pravidla.
Definice účtování – Vygenerované záznamy pro kritéria shody – řádek 1
| Účetní struktura | Generované číslo účtu | Generované hodnoty Má dáti/Dal |
|---|---|---|
| Rozvaha | -36300 (bilanční účet rozpočtového fondu) | Stejné |
| Rozvaha | -36350 (Účet prostředků) | Vyvažující |
Definice účtování – kritéria shody – řádek 2
| Účetní struktura | Shoda s číslem účtu* | Priorita |
|---|---|---|
| Výnosy | - - - | 1 |
*Prázdná hodnota v poli Shoda s číslem účtu znamená, že všechny odpovídající účty v definované účetní struktuře budou součástí párovacího pravidla.
Definice účtování – Vygenerované záznamy pro kritéria shody – řádek 2
| Účetní struktura | Generované číslo účtu | Generované hodnoty Má dáti/Dal |
|---|---|---|
| Rozvaha | -36300 (bilanční účet rozpočtového fondu) | Vyvažující |
| Rozvaha | -36340 (odhadovaný výnosový účet) | Stejné |
Transakce s účty, hodnoty dimenzí a částky
Účty, hodnoty dimenzí a částky zadáte do položky rozpočtového účtu na stránce se seznamem Položky registru rozpočtu.
| Účet + dimenze | Debet | Kredit | Komentář |
|---|---|---|---|
| 101-606400-OU_1-OU_3566-Trénink | 250.00 |
Položky hlavní knihy generované z definice účtování
Generované položky v hlavní knize se vytvoří pro záznam původního rozpočtu v jednotlivých dimenzích.
| Účet + dimenze | Debet | Kredit | Komentář |
|---|---|---|---|
| 101-36300 | 250.00 | ||
| 101-36350 | 250.00 |
V tomto příkladu dimenze fondu a část účtu ve struktuře účtu výdajů odpovídají kritériím definice účtování. Proto se při vyhodnocení 101-606400-OU_1-OU_3566-Training vytvoří vygenerované položky hlavní knihy.
Příklady: Sdružená hotovostní vyrovnání
Sdružené hotovostní účetnictví se skládá z částek, které jsou vloženy jednotlivými fondy do kombinovaného účet hlavní knihy. To zlepšuje kontrolu a úschovu likvidních aktiv a podporuje efektivní správu přebytečných finančních prostředků. Tyto částky mohou být spravovány pomocí pokladního fondu. Proto musí být pro každý fond, který se sdruženého fondu účastní, vykázána příslušná poměrná částka sdružených peněžních a investičních zůstatků. Aby to bylo zaručeno, musí být k vypořádání, které převádí částky z jednoho fondu do druhého za účelem provedení vypořádání, přidány příslušné položky splatnosti a splatnosti.
Poznámka
Žádná chybová zpráva se nezobrazí, pokud není zadána definice účtování pro vyrovnání nebo nejsou k dispozici kritéria shody v definici účtování. Instalace, které nepoužívají sdružená peněžní vyrovnání nebo nevyžadují vyrovnávací položky na vyrovnávacím dokladu, nemusí nastavovat definice účtování pro vyrovnání, když jsou povoleny definice účtování pro jiné transakce.
Pro vyrovnání závazků se závazky dodavatele v jednom nebo více fondech používají k zaznamenání příslušných transakcí vlastního kapitálu fondu ve fondu pokladníka. Pro vyrovnání pohledávek se k vyrovnání pohledávek v jednom nebo více fondech používá zákaznický dobropis z plateb ve fondu pokladníka. Položky zaúčtování zůstatku dodavatele nebo zůstatku odběratele u vyrovnávaných transakcí jsou automaticky stornovány. Použití definic účtování pro vyrovnání je volitelné. Definice účtování se použijí v době vyrovnání pro generování dodatečných transakcí hlavní knihy pro položky splatnosti a splatnosti pro vyrovnání dokladu podle fondu.
Definice účtování můžete použít pro následující typy transakcí vyrovnání:
- Deníky plateb dodavatelů, které zahrnují platby dodavatelů proti fakturám, náhrady a hlavní kniha dobropisy a dobropisy proti fakturám
- Vlastní směnky, které zahrnují platby, které využívají čerpání, přečerpávání, úhradu a vyrovnání vlastních směnek
- Deníky plateb odběratelů, které zahrnují platby odběratelů, odběratelské hlavní kniha dobropisy a dobropisy proti volným fakturám, fakturám projektů, oznámením úroků a transakcím upomínek
Chcete-li nastavit definice účtování pro deníky plateb dodavatelů, vlastní směnky a deníky plateb zákazníků, na stránce Definice účtování v poli Modul vyberte Banka. Poté na stránce Definice účtování transakcí na kartě Banka můžete vybrat příslušné typy transakcí, které chcete přidružit k definicím účtování.
Poznámka
Jednu definici účtování, pokud je široce definována, lze použít pro většinu scénářů vyrovnání dodavatelů a zákazníků. Definice jednotného účtování musí být stále přidružena k deníkům plateb dodavatele i odběratele na kartě Banka .
Můžete zadat jinou definici účtování pro konkrétní banku a způsob platby pro deníky plateb dodavatele a zákazníka.
Před použitím definic účtování na vyrovnání byste měli provést následující úkoly:
- Přiřaďte každého dodavatele nebo odběratele, který má fond pokladníka (999), na záložce s náhledem Finanční dimenze na stránce s podrobnostmi o dodavateli nebo zákazníkovi. Platby dodavatele nebo odběratele pak mohou být generovány ve fondu pokladníka proti souhrnnému účtu dodavatele nebo odběratele, který je uveden v účetních profilech dodavatele nebo odběratele.
- Chcete-li nastavit výchozí fond, v modulu Pohledávky na stránce Skupiny odběratelů v podokně akcí klikněte na tlačítko Nastavení a poté klikněte na tlačítko Výchozí finanční dimenze. Fond pokladníka se pak stane výchozím fondem, když jsou noví zákazníci přidruženi ke skupině zákazníků.
- Přiřaďte pokladníkův fond ke každému bankovnímu účtu, který se používá při vyrovnání. Zaúčtovaný bankovní účet pak může být podle prostředků v zůstatku s platbou dodavatele nebo odběratele.
Měli byste také provést jeden z následujících úkolů:
- Možnost A: Určete jeden splatný účet ve fondu pokladníka pro všechny fondy.
- Možnost B: Určete pro každý fond jiný splatný účet ve fondu pokladníka.
Možnost A: Určete jeden splatný účet pro všechny finanční prostředky
Ve fondu pokladníka můžete zadat jeden splatný účet pro všechny fondy. V tomto případě se jedno globální kritérium párování vztahuje na všechny fondy (kromě fondu pokladníka) a vy musíte zadat následující kritéria shody a vygenerované položky v definici účtování.
Definice zaúčtování vyrovnání – kritéria shody
| Účetní struktura | Shoda s číslem účtu* | Priorita |
|---|---|---|
| Rozvaha | 999 – Určete odpovídající položku s vyšší prioritou pro fond pokladníka, aby se pro tento fond nevygenerovaly vyrovnávací položky. | 1 |
*Prázdná hodnota v poli Shoda s číslem účtu znamená, že všechny odpovídající účty v definované účetní struktuře budou součástí párovacího pravidla.
Definice zaúčtování vyrovnání – Vygenerované položky pro kritéria shody
| Účetní struktura | Generované číslo účtu | Generované hodnoty Má dáti/Dal |
|---|---|---|
| Nejsou definovány žádné vygenerované záznamy proti přihlášce pro zápas pro fond pokladníka. |
Definice zaúčtování vyrovnání – kritéria shody
| Účetní struktura | Shoda s číslem účtu* | Priorita |
|---|---|---|
| Rozvaha | Použijte globální záznam párování s nižší prioritou k vytvoření vyrovnávacích položek pro všechny ostatní fondy. | 10 |
*Prázdná hodnota v poli Shoda s číslem účtu znamená, že všechny odpovídající účty v definované účetní struktuře budou součástí párovacího pravidla.
Definice zaúčtování vyrovnání – Vygenerované položky pro kritéria shody
| Účetní struktura | Generované číslo účtu | Generované hodnoty Má dáti/Dal |
|---|---|---|
| Rozvaha | - 10110 (Účet vlastního kapitálu v položce zápasu – Hotovostní účet) | Vyvažující |
| Rozvaha | 999 - 37000 (Majetkový účet ve fondu pokladníka pro všechny fondy) | Stejné |
Možnost B: Určete pro každý fond jiný splatný účet
Pro každý fond můžete ve fondu pokladníka zadat jiný splatný účet. Pro každý fond, ve kterém bude vygenerován závazek dodavatele nebo pohledávka odběratele (kromě fondu pokladníka), musíte zadat následující kritéria párování a vygenerované položky v definici účtování.
Definice zaúčtování vyrovnání – kritéria shody
| Účetní struktura | Shoda s číslem účtu* | Priorita |
|---|---|---|
| Rozvaha | 101 – Pokud použijete hodnotu fondu a prázdný hlavní účet, kritérium shody se vztahuje jak na pohledávky odběratele, tak na závazky dodavatele. | 1 |
*Prázdná hodnota v poli Shoda s číslem účtu znamená, že všechny odpovídající účty v definované účetní struktuře budou součástí párovacího pravidla.
Definice zaúčtování vyrovnání – Vygenerované položky pro kritéria shody
| Účetní struktura | Generované číslo účtu | Generované hodnoty Má dáti/Dal |
|---|---|---|
| Rozvaha | 101 - 10110 (Kapitálový účet ve Fondu 101 – Hotovostní účet) | Vyvažující |
| Rozvaha | 999 - 37101 (Majetkový účet ve fondu pokladníka fondu 101) | Stejné |
Pro každý fond, který vygeneroval záznamy, musíte přidat řádky kritérií shody, aby odrážely příslušnou položku zůstatku fondu a kapitálový účet fondu ve fondu pokladníka.
Z deníku plateb dodavatele nebo odběratele zadejte účty dodavatele nebo odběratele nebo vytvořte návrh platby a poté vyberte faktury, které chcete zaplatit. Při zaúčtování deníku se položky zaúčtování zůstatku dodavatele nebo odběratele na faktuře i platbě spárují s definicí účtování pro vyrovnání. Pokud jsou nalezena kritéria shody, vygenerované položky splatnosti a splatnosti se přidají do dokladu vyrovnání.
Následující doklady představují typický scénář faktury, platby a vyrovnání.
Příklad závazků
Doklad faktury závazků
| Účet + dimenze | Debet | Kredit | Komentář |
|---|---|---|---|
| 101 - 66100 - 150 | 250.00 | Výdajový účet | |
| 101 - 24210 | 250.00 | Závazky |
Doklad platby závazků
| Účet + dimenze | Debet | Kredit | Komentář |
|---|---|---|---|
| 999 - 24210 | 250.00 | Souhrn dodavatele | |
| 999 - 11020 | 250.00 | Bankovní / hotovostní účet |
Doklad vyrovnání závazků
Doklad vyrovnání závazků je přístupný prostřednictvím souvisejících dokladů na platebním dokladu dodavatele.
V tomto příkladu se hodnoty Shoda čísla účtu pro definici účtování shodují s účty typu účtování zůstatku dodavatele. Při vyhodnocení 999 - 24210 a 101 - 24210 budou vygenerované položky hlavní knihy vytvořeny pouze pro fond 101, protože pro fond pokladníka (999) nejsou nastaveny žádné záznamy shody.
| Účet + dimenze | Debet | Kredit | Komentář |
|---|---|---|---|
| 999 - 24210 | 250.00 | Souhrn dodavatele (generovaný systémem) | |
| 101 - 24210 | 250.00 | Faktura splatná (generovaná systémem) | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Vlastní kapitál pro fond 101 (definice účtování pro vypořádání) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Pokladníkův fond – splatný z fondu 101 (definice účtování pro vypořádání) |
Shrnutí položek na faktuře, platbě a vyrovnávacích dokladech
Následující tabulka ukazuje, jak jsou ovlivněny účty konečné hlavní knihy.
| Účet + dimenze | Debet | Kredit | Komentář |
|---|---|---|---|
| 999 - 11020 | 250.00 | Bankovní / hotovostní účet | |
| 101 - 66100 - 150 | 250.00 | Výdajový účet | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Vlastní kapitál pro fond 101 (definice účtování pro vypořádání) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Pokladníkův fond – splatný z fondu 101 (definice účtování pro vypořádání) |
Příklad pohledávek
Doklad faktury pohledávek
| Účet + dimenze | Debet | Kredit | Komentář |
|---|---|---|---|
| 101 - 44400 | 250.00 | Výnosový účet | |
| 101 - 11530 | 250.00 | Pohledávky |
Doklad platby pohledávek
| Účet + dimenze | Debet | Kredit | Komentář |
|---|---|---|---|
| 999 - 11530 | 250.00 | Souhrn zákazníka | |
| 999 - 11020 | 250.00 | Bankovní / hotovostní účet |
Doklad vyrovnání pohledávek
Doklad vyrovnání pohledávek je přístupný prostřednictvím souvisejících dokladů na platebním dokladu odběratele.
V tomto příkladu se hodnoty Shoda čísla účtu pro definici účtování shodují s účty typu zaúčtování zůstatku odběratele. Při vyhodnocení 999 - 11530 a 101 - 11530 jsou vygenerované položky hlavní knihy vytvořeny pouze pro fond 101, protože pro fond pokladníka (999) nejsou nastaveny žádné odpovídající položky.
| Účet + dimenze | Debet | Kredit | Komentář |
|---|---|---|---|
| 999 - 11530 | 250.00 | Souhrn zákazníka (generovaný systémem) | |
| 101 - 11530 | 250.00 | Pohledávka (generovaná systémem) | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Vlastní kapitál pro fond 101 (definice účtování pro vypořádání) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Pokladníkův fond – splatný fondu 101 (definice účtování pro vypořádání) |
Shrnutí položek na faktuře, platbě a vyrovnávacích dokladech
Následující tabulka ukazuje, jak jsou ovlivněny účty konečné hlavní knihy.
| Účet + dimenze | Debet | Kredit | Komentář |
|---|---|---|---|
| 999 - 11020 | 250.00 | Bankovní / hotovostní účet | |
| 101 - 44400 | 250.00 | Výnosový účet | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Vlastní kapitál pro fond 101 (definice účtování pro vypořádání) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Pokladníkův fond – splatný fondu 101 (definice účtování pro vypořádání) |
Kromě příkladu výše v této části lze definice účtování pro vyrovnání, která jsou přidružena k typu transakce deníku plateb odběratele, použít také v následujících scénářích:
- Odpisy pohledávek
- Pohledávky, volná faktura, dobírka (platba v hotovosti), vyrovnání
Odpisy pohledávek mohou používat definice účtování, které jsou definovány pro vyrovnání. Proto může být hlavní kniha doklad deníku kreditu vygenerován při zaúčtování zůstatků podle fondů. Položky typu hlavní knihy i účtu odběratele na řádcích deníku jsou vyhodnocovány podle definice účtování pro vyrovnání. Oba používají definici účtování, která je přiřazena k typu transakce na kartě Pohledávky na stránce Definice účtování transakcí. V závislosti na tom, jak je odpis navržen pro spuštění, může definice účtování pro vyrovnání vyžadovat další kritéria shody.
Pokud je definice účtování odpisů nastavena na odpis zůstatků do opravné položky pro účet Pochybné pohledávky na majetek, lze definici účtování pro vyrovnání použít také pro odpisy za předpokladu, že kritérium shody je již nastaveno pro rozvahové účty, které mají masku pro hlavní účet. (Další informace naleznete v předchozích příkladech, například v části "Definice účtování vyrovnání – kritéria shody".)
Pokud je definice účtování odpisů nastavena na stornování původního účtu výnosů, definice účtování pro vyrovnání musí mít příslušná kritéria shody pro účetní struktury výnosů, konkrétně účetní položky splatnosti a splatnosti na generovaných položkách. Pro každý fond, který není ve fondu pokladníka (999), musí být v definici účtování pro vyrovnání přítomny následující položky.
Definice účtování – kritéria shody
| Účetní struktura | Shoda s číslem účtu* | Priorita |
|---|---|---|
| Výnosy | 101 – Pokud používáte hodnotu fondu a prázdný hlavní účet, kritérium se vztahuje na všechny položky hlavní knihy. | 1 |
*Prázdná hodnota v poli Shoda s číslem účtu znamená, že všechny odpovídající účty v definované účetní struktuře budou součástí párovacího pravidla.
Definice účtování – Vygenerované záznamy pro kritéria shody
| Účetní struktura | Generované číslo účtu | Generované hodnoty Má dáti/Dal |
|---|---|---|
| Rozvaha | 101 - 10110 (Kapitálový účet ve Fondu 101) | Vyvažující |
| Stejné | 999 - 37101 (Fond pokladníka – Kapitálový účet fondu pro Fond 101. Místo kapitálových účtů jednotlivých fondů lze použít jeden účet.) | Stejné |
Příklad odpisu pohledávek
Doklad faktury pohledávek
| Účet + dimenze | Debet | Kredit | Komentář |
|---|---|---|---|
| 101 - 44400 - - | 250.00 | Výnosový účet | |
| 101 - 11530 | 250.00 | Pohledávky |
Odpisy pohledávek – hlavní kniha dobropisu
V tomto příkladu je definice účtování pro odpis nastavena tak, aby stornovala výnosový účet.
| Účet + dimenze | Debet | Kredit | Komentář |
|---|---|---|---|
| 999 - 11530 | 250.00 | Souhrn zákazníka | |
| 101 - 44400 - - | 250.00 | Bankovní / hotovostní účet | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Vlastní kapitál pro fond 101 (definice účtování pro vypořádání) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Pokladníkův fond – splatný fondu 101 (definice účtování pro vypořádání) |
Odpisy pohledávek – Doklad vyrovnání
V tomto příkladu je na transakci odpisu použit kredit vytvořený v dokladu hlavní kniha. Hodnoty Shoda s číslem účtu pro definici účtování navíc odpovídají účtům typu zaúčtování zůstatku odběratele. Proto při vyhodnocení 999 - 11530 a 101 - 11530 jsou vygenerované položky hlavní knihy vytvořeny pouze pro fond 101, protože pro fond pokladníka (999) nejsou nastaveny žádné odpovídající položky.
| Účet + dimenze | Debet | Kredit | Komentář |
|---|---|---|---|
| 999 - 11530 | 250.00 | Souhrn zákazníka (generovaný systémem) | |
| 101 - 11530 | 250.00 | Pohledávka (generovaná systémem) | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Vlastní kapitál pro fond 101 (definice účtování pro vypořádání) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Pokladníkův fond – splatný fondu 101 (definice účtování pro vypořádání) |
Shrnutí položek na faktuře, odpisu a dokladech vyrovnání
Po úplném odepsání faktury nedochází k žádnému čistému dopadu na účty hlavní knihy.
Pohledávky Příklad vyrovnání volné faktury na dobírku (platba v hotovosti)
Volné faktury používají platební podmínky, kde je způsob platby nastaven na dobírku a je povolena platba v hotovosti. Proto se okamžitě vyrovnají v okamžiku zaúčtování, aniž by museli používat deník plateb. Když dojde k tomuto druhu vyrovnání, vytvoří se dobropis. Tato poznámka používá zadaný pokladní účet na podmínkách vyrovnání plateb a finanční dimenze na souhrnném účtu odběratele. Při tomto druhu vyrovnání nejsou příslušné účty pohledávek, které jsou uvedeny na faktuře, automaticky stornovány. Proto musí definice účtování pro vyrovnání řešit storno položek zaúčtování zůstatku odběratele na faktuře a kreditu, kromě generování položek splatnosti a splatnosti pro vyrovnání.
Chcete-li použít definice účtování pro vyrovnání v tomto scénáři, proveďte následující další úlohy nastavení:
- Vytvořte odlišný způsob platby pro volné faktury, které budou vyrovnány tímto způsobem.
- Vytvořte novou definici účtování pro vyrovnání dobírky s volným textem.
- Přiřaďte novou definici účtování (pro deník plateb odběratele ke konkrétnímu způsobu platby) na kartě Banka na stránce Definice účtování transakcí. Chcete-li použít nastavení definice účtování určené pro tento druh vyrovnání, vyberte tento jedinečný způsob platby a platební podmínky na dobírku/hotovost na faktuře.
Poté v definici účtování zadejte následující kritéria shody a vygenerované položky pro fond pokladníka (999).
Definice účtování – Kritéria shody – Řádek 1
| Účetní struktura | Shoda s číslem účtu* | Generované hodnoty Má dáti/Dal |
|---|---|---|
| Rozvaha | 999 – Toto kritérium shody se používá pouze pro pohledávky ve fondu pokladníka (999). Pro toto kritérium shody jsou vyžadovány pouze dvě vygenerované položky, protože položky do a z nejsou použitelné pro fond pokladníka. | 1 |
*Prázdná hodnota v poli Shoda s číslem účtu znamená, že všechny odpovídající účty v definované účetní struktuře budou součástí párovacího pravidla.
Definice účtování – Vygenerované záznamy pro kritéria shody – řádek 1
| Účetní struktura | Generované číslo účtu | Generované hodnoty Má dáti/Dal |
|---|---|---|
| Rozvaha | 999 - 11530 (Na vrub položky typu zaúčtování zůstatku odběratele z vydaného kreditu.) | Vyvažující |
| Stejné | 999 - (Kredit pohledávky ve fondu 999.) | Stejné |
Definice účtování – kritéria shody – řádek 2
| Účetní struktura | Shoda s číslem účtu* | Priorita |
|---|---|---|
| Rozvaha | 101 – Pro kritéria shody, která nejsou ve fondu pokladníka, jsou vyžadovány čtyři sady vygenerovaných záznamů. Dvě položky stornují položky typu zaúčtování zůstatku odběratele na kreditu a faktuře a dvě další položky generují požadované položky splatnosti a splatnosti. | 1 |
*Prázdná hodnota v poli Shoda s číslem účtu znamená, že všechny odpovídající účty v definované účetní struktuře budou součástí párovacího pravidla.
Definice účtování – Vygenerované záznamy pro kritéria shody – řádek 2
| Účetní struktura | Generované číslo účtu | Generované hodnoty Má dáti/Dal |
|---|---|---|
| Rozvaha | 999 - 11530 (Na vrub položky typu zaúčtování zůstatku odběratele z vydaného kreditu.) | Vyvažující |
| Stejné | 999 - (Kredit pohledávky ve fondu 101.) | Stejné |
| Rozvaha | 101 - 10110 (Kapitálový účet ve Fondu 101) | Vyvažující |
| Stejné | 999 - 37101 (Fond pokladníka – Kapitálový účet fondu pro Fond 101. Místo kapitálových účtů jednotlivých fondů lze použít jeden účet.) | Stejné |
Příklad vyrovnání pohledávek Cashondelivery (platba v hotovosti)
Doklad faktury pohledávek
| Účet + dimenze | Debet | Kredit | Komentář |
|---|---|---|---|
| 101 - 44400 - - | 250.00 | Výnosový účet ve fondu 101 | |
| 999 - 44400 - - | 250.00 | Výnosový účet ve fondu 999 | |
| 101 - 11530 | 250.00 | Pohledávky ve fondu 101 | |
| 999 - 11535 | 250.00 | Pohledávky ve fondu 999 | |
| 999-11530 | 500.00 | Souhrn zákazníka | |
| 999 - 11020 | 500.00 | Hotovostní účet podle platebních podmínek |
To zahrnuje další kredity v poukazu.
Doklad vyrovnání pohledávek
V tomto příkladu se hodnoty Shoda čísla účtu pro definici účtování shodují s účty typu zaúčtování zůstatku odběratele pouze na faktuře.
| Účet + dimenze | Debet | Kredit | Komentář |
|---|---|---|---|
| 999 - 11530 | 250.00 | Shrnutí odběratele (definice účtování pro vyrovnání) | |
| 101 - 11530 | 250.00 | Pohledávka na faktuře (definice účtování pro vyrovnání) | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Vlastní kapitál pro fond 101 (definice účtování pro vypořádání) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Pokladníkův fond – splatný fondu 101 (definice účtování pro vypořádání) | |
| 999 - 11530 | 250.00 | Shrnutí odběratele (definice účtování pro vyrovnání) | |
| 999 - 11535 | 250.00 | Shrnutí odběratele (definice účtování pro vyrovnání) |
Shrnutí položek na faktuře, platbě a vyrovnávacích dokladech
Následující tabulka ukazuje, jak jsou ovlivněny účty konečné hlavní knihy.
| Účet + dimenze | Debet | Kredit | Komentář |
|---|---|---|---|
| 999 - 11020 | 500.00 | Hotovostní účet podle platebních podmínek | |
| 101 - 44400 - - | 250.00 | Výnosy ve fondu 101 | |
| 999 - 44400 - - | 250.00 | Výnosy ve fondu 999 | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Vlastní kapitál pro fond 101 (definice účtování pro vypořádání) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Fond pokladníka – Splatný fond 101 (definice účtování pro vyrovnání) |
Příklad: Pokročilé záznamy hlavní knihy
Když vytváříte rozšířené položky hlavní knihy, musíte vybrat výchozí definici účtování. Poté můžete pro každý řádek rozšířené položky hlavní knihy buď použít výchozí definici účtování, nebo vybrat jinou. Definice účtování generují rozúčtování a položky dílčí hlavní knihy deníku, které vytvářejí, upravují nebo stornují položky hlavní knihy a aktualizují účty hlavní knihy. Každou definici účtování nastavíte pro aplikaci hlavní kniha. Definici účtování však nepřidružujete k typu transakce, jako je tomu u jiných definic účtování. Místo toho vyberte definici účtování v položce rozšířené hlavní knihy.
V tomto scénáři byla faktura závazků AP_0949 omylem zaúčtována do fondu zlepšení kapitálu 300-12300-51002 místo do obecného fondu 100-39810-51001. Následující příklad ukazuje, jak může rozšířená položka hlavní knihy použít definici účtování na vrub fondu zlepšení kapitálu a na stranu Dal všeobecného fondu.
Definice účtování – Kritéria shody – Řádek 1
| Účetní struktura | Shoda s číslem účtu* | Priorita |
|---|---|---|
| Rozvaha | 300- - | 1 |
*Prázdná hodnota v poli Shoda s číslem účtu znamená, že všechny odpovídající účty v definované účetní struktuře budou součástí párovacího pravidla.
Definice účtování – Vygenerované záznamy pro kritéria shody – řádek 1
| Účetní struktura | Generované číslo účtu | Generované hodnoty Má dáti/Dal |
|---|---|---|
| Rozvaha | 300-11001 | Vyvažující |
| Rozvaha | 900-11001 | Vyvažující |
| Rozvaha | 900-37300 | Stejné |
Definice účtování – kritéria shody – řádek 2
| Účetní struktura | Shoda s číslem účtu* | Priorita |
|---|---|---|
| Rozvaha | 100 - - | 1 |
*Prázdná hodnota v poli Shoda s číslem účtu znamená, že všechny odpovídající účty v definované účetní struktuře budou součástí párovacího pravidla.
Definice účtování – Vygenerované záznamy pro kritéria shody – řádek 2
| Účetní struktura | Generované číslo účtu | Generované hodnoty Má dáti/Dal |
|---|---|---|
| Rozvaha | 100-11001 | Vyvažující |
| Rozvaha | 900-11001 | Vyvažující |
| Rozvaha | 900-37301 | Stejné |
Transakce s účty, hodnoty dimenzí a částky
| Účet + dimenze | Debet | Kredit | Komentář |
|---|---|---|---|
| 300-12300-51002 | 350 | Rozšířený řádek zadání hlavní knihy | |
| 100-39810-51001 | 350 | Rozšířený řádek zadání hlavní knihy |
Položky hlavní knihy generované z definice účtování
| Účet + dimenze | Debet | Kredit | Komentář |
|---|---|---|---|
| 300-11001 | 350 | Souhrnný záznam | |
| 900-11001 | 350 | Souhrnný záznam | |
| 900-37300 | 350 | Souhrnný záznam | |
| 100-11001 | 350 | Souhrnný záznam | |
| 900-11001 | 350 | Souhrnný záznam | |
| 900-37301 | 350 | Souhrnný záznam |
Příklady: hlavní kniha roční uzávěrky
Organizace používají definice účtování při roční uzávěrce účtů hlavní kniha. Definice účtování lze použít k uzavření účtů pro zůstatky fondů nebo nerozdělený zisk na základě atributu třídy fondu (dimenze) společně s atributem typu uzavření účtu. Definice účtování jsou vyžadovány pro uzavření účtů hlavní kniha a pro převod zůstatků do počátečního období v novém fiskálním roce.
Poznámka
Chcete-li použít definice účtování pro roční uzávěrku a otevření, je třeba provést následující úlohy nastavení:
- Na stránce Parametry hlavní kniha v části Hlavní kniha na záložce s náhledem Uzávěrka fiskálního roku vyberte možnost Vytvořit uzávěrkové transakce během převodu .
- Na stránce Hlavní účty - účtová osnova: %1 vytvořte závěrečný účet.
Následující příklady definice účtování ukazují roční uzávěrku pro vládní fondy a proprietární fondy.
Příklad vládních fondů
Vládní fondy – Definice účtování – Kritéria shody – Řádek 1
| Účetní struktura | Shoda s číslem účtu* | Priorita |
|---|---|---|
| Výdaje | - - - | 1 |
*Prázdná hodnota v poli Shoda s číslem účtu znamená, že všechny odpovídající účty v definované účetní struktuře budou součástí párovacího pravidla.
Vládní fondy – Definice účtování – Vygenerované položky pro kritéria shody – Řádek 1
| Účetní struktura | Generované číslo účtu | Generované hodnoty Má dáti/Dal |
|---|---|---|
| Účetní struktura | -37300 (Nerezervovaný zůstatek fondu) | Vyvažující |
Vládní fondy – Definice účtování – Kritéria shody – Řádek 2
| Účetní struktura | Shoda s číslem účtu* | Priorita |
|---|---|---|
| Výdaje | - - - | 1 |
*Prázdná hodnota v poli Shoda s číslem účtu znamená, že všechny odpovídající účty v definované účetní struktuře budou součástí párovacího pravidla.
Vládní fondy – Definice účtování – Vygenerované položky pro kritéria shody – Řádek 2
| Účetní struktura | Generované číslo účtu | Generované hodnoty Má dáti/Dal |
|---|---|---|
| Účetní struktura | -37300 (Nerezervovaný zůstatek fondu) | Vyvažující |
Vládní fondy – Definice účtování – Kritéria shody – Řádek 3
| Účetní struktura | Shoda s číslem účtu* | Priorita |
|---|---|---|
| Výnosy | - - - | 1 |
*Prázdná hodnota v poli Shoda s číslem účtu znamená, že všechny odpovídající účty v definované účetní struktuře budou součástí párovacího pravidla.
Vládní fondy – Definice účtování – Vygenerované položky pro kritéria shody – Řádek 3
| Účetní struktura | Generované číslo účtu | Generované hodnoty Má dáti/Dal |
|---|---|---|
| Účetní struktura | -37300 (Nerezervovaný zůstatek fondu) | Vyvažující |
Po nastavení definice účtování ji přiřaďte k typu uzávěrky transakce hlavní kniha na stránce Definice účtování transakcí.
Vládní fondy – transakce s účty, hodnotami dimenzí a částkami
Zůstatek účtů hlavní knihy ve vybraném období se zobrazí na stránce Počáteční transakce .
| Účet + dimenze | Debet | Kredit | Komentář |
|---|---|---|---|
| 101-66100-130 | 250.00 |
Státní fondy – Položky hlavní knihy generované z definice účtování
Vygenerované položky hlavní knihy jsou vytvořeny pro zaznamenání uzávěrkové položky.
| Účet + dimenze | Debet | Kredit | Komentář |
|---|---|---|---|
| 101-66100-130- | 250.00 | ||
| 101-37300 | 250.00 |
V tomto příkladu je fond 101 definován jako třída státního fondu na stránce Fondy v hlavní kniha. Na stránce Definice účtování transakcí je typ transakce hlavní kniha uzávěrky spojen s třídou Vládní fond a definicí účtování.
Definice účtování hledá shodu na jakékoli účetní části struktury výdajového účtu. Proto se při vyhodnocení 101-66100-130- použije stejný účet hlavní knihy, částka se stornuje, aby se účet uzavře, a vytvoří se vyrovnávací vygenerovaná položka hlavní knihy.
Příklad vlastních fondů
Vlastní fondy – Definice účtování – Kritéria shody – Řádek 1
| Účetní struktura | Shoda s číslem účtu* | Priorita |
|---|---|---|
| Rozvaha | - - - | 1 |
*Prázdná hodnota v poli Shoda s číslem účtu znamená, že všechny odpovídající účty v definované účetní struktuře budou součástí párovacího pravidla.
Vlastní fondy – Definice účtování – Vygenerované záznamy pro kritéria shody – Řádek 1
| Účetní struktura | Generované číslo účtu | Generované hodnoty Má dáti/Dal |
|---|---|---|
| Účetní struktura | -37310 (Nerozdělený zisk) | Vyvažující |
Vlastní fondy – Definice účtování – Kritéria shody – Řádek 2
| Účetní struktura | Shoda s číslem účtu* | Priorita |
|---|---|---|
| Výdaje | - - - | 1 |
*Prázdná hodnota v poli Shoda s číslem účtu znamená, že všechny odpovídající účty v definované účetní struktuře budou součástí párovacího pravidla.
Vlastní fondy – Definice účtování – Vygenerované záznamy pro kritéria shody – Řádek 2
| Účetní struktura | Generované číslo účtu | Generované hodnoty Má dáti/Dal |
|---|---|---|
| Účetní struktura | -37310 (Nerozdělený zisk) | Vyvažující |
Vlastní fondy – Definice účtování – Kritéria shody – Řádek 3
| Účetní struktura | Shoda s číslem účtu* | Priorita |
|---|---|---|
| Výnosy | - - - | 1 |
*Prázdná hodnota v poli Shoda s číslem účtu znamená, že všechny odpovídající účty v definované účetní struktuře budou součástí párovacího pravidla.
Vlastní fondy – Definice účtování – Vygenerované záznamy pro kritéria shody – Řádek 3
| Účetní struktura | Generované číslo účtu | Generované hodnoty Má dáti/Dal |
|---|---|---|
| Účetní struktura | -37310 (Nerozdělený zisk) | Vyvažující |
Po nastavení definice účtování ji přiřadíte k hlavní kniha uzávěrkové transakci na stránce Definice účtování transakcí.
Vlastní fondy – transakce s účty, hodnotami dimenzí a částkami
Zůstatek účtů hlavní knihy ve vybraném období se zobrazí na stránce Počáteční transakce .
| Účet + dimenze | Debet | Kredit | Komentář |
|---|---|---|---|
| 601-66100-130 | 250.00 |
Proprietární fondy – Položky hlavní knihy generované z definice účtování
Vygenerované položky hlavní knihy jsou vytvořeny pro zaznamenání uzávěrkové položky.
| Účet + dimenze | Debet | Kredit | Komentář |
|---|---|---|---|
| 601-66100-130- | 250.00 | ||
| 601-37310 | 250.00 |
V tomto příkladu je fond 601 definován jako třída proprietárního fondu na stránce fondu . Na stránce Definice účtování transakcí je typ transakce hlavní kniha uzávěrky spojen s třídou Proprietární fond a definicí účtování.
Definice účtování hledá shodu na jakékoli účetní části struktury výdajového účtu. Proto se při vyhodnocení 601-66100-130- použije stejný účet hlavní knihy, částka se stornuje, aby se účet uzavřel, a vytvoří se vyrovnávací vygenerovaná položka hlavní knihy.
Další prostředky
Pohledávky ve veřejném sektoru