Přenos a zaúčtování položek nákladů
Než začnete definovat alokaci nákladů, musíte pochopit, jakým způsobem vznikají nákladové položky z následujících zdrojů:
- Automatický převod položek hlavní knihy.
- Ruční účtování nákladů pro čistě nákladové položky, interní poplatky a ruční alokace.
- Automatické zaúčtování alokace pro skutečné náklady.
- Převod rozpočtových položek na skutečnost.
Kritéria pro převod položek hlavní knihy na položky nákladů
Je důležité porozumět kritériím pro převod položek hlavní knihy na položky nákladů. Během převodu dávková úloha Přesun věcných položek do nákladového účetnictví používá následující kritéria k určení, zda a jak se přenášejí položky hlavní knihy.
Položky hlavní knihy se přenesou, pokud:
- Položky mají hodnoty dimenzí odpovídající buď nákladovému středisku nebo objektu nákladů.
- Položky mají hodnoty dimenzí odpovídající nákladovému středisku a objektu nákladů. U těchto položek má přednost nákladové středisko. To pomáhá vyhnout se situaci, kdy se typ nákladů objeví v objektu nákladů i nákladovém středisku, a proto je ve statistice započítán dvakrát.
- Číslo dokladu v položkách je prázdné, proto se v položkách nákladů objeví s číslem dokladu 0000.
- Záznamy jsou převedeny na typ nákladů, který umožňuje kombinované záznamy, a tyto záznamy jsou převedeny jako kombinované záznamy buď měsíčně nebo denně.
Položky hlavní knihy se nepřenesou, pokud:
- Položky mají hodnoty dimenzí neodpovídající nákladovému středisku nebo objektu nákladů.
- Položky mají hodnotu nula.
- Položky mají účet hlavní knihy, který byl smazán.
- Položky mají účet hlavní knihy, který není typu Výsledovka.
- Položky mají účet hlavní knihy, který nemá přiřazen typ nákladů.
- Položky mají datum zaúčtování dřívější než Počáteční datum transferu z věcných položek.
- Položky byly zaúčtovány s datem uzávěrky. Obvykle se jedná o položky, které snižují zůstatek výsledovky na konci roku.
Převod položek hlavní knihy na položky nákladů
Položky hlavní knihy můžete převést na nákladové položky.
Než spustíte proces převodu položek hlavní knihy na položky nákladů, musíte převod připravit, abyste se vyhnuli ručnímu zaúčtování oprav.
Příprava převodu
- Zvolte ikonu
, zadejte Nastavení nákladového účetnictví a vyberte příslušný odkaz. - Na stránce Nastavení nákladového účetnictví ověřte, že Počáteční datum transferu z věcných položek je nastaveno na správnou hodnotu.
- Vyberte ikonu , přejděte na Osnovu typů nákladů a vyberte příslušný odkaz.
- Na stránce Karta typu nákladů ověřte, že pole Rozsah účtů hlavní knihy je správně propojeno pro každý typ nákladů, aby přebíralo položky z hlavní knihy.
- Vyberte ikonu , zadejte Účetní osnova a vyberte příslušný odkaz.
- Pro každý příslušný účet hlavní knihy na stránce Karta finančního účtu ověřte, že pole Číslo druhu nákladů je správně propojeno na typ nákladů. Další informace naleznete v části Nastavení nákladového účetnictví.
- Ověřte, zda všechny příslušné položky hlavní knihy mají hodnoty dimenzí odpovídající nákladovému středisku a objektu nákladů.
Převod položek hlavní knihy na položky nákladů
- Vyberte ikonu , zadejte Přesun věcných položek do nákladového účetnictví a potom vyberte související odkaz.
- Tlačítkem Ano spustíte převod. Proces přenese všechny položky hlavní knihy, které ještě nebyly přeneseny.
Během převodu proces vytvoří spojení v položkách tabulek Položka nákladu a Žurnál nákladů. To umožňuje dohledat zdroj nákladových položek.
Automatický přenos a kombinované položky
V nákladovém účetnictví můžete položky hlavní knihy převést na typ nákladů pomocí kombinovaného účtování. V poli Kombinovat položky v definici typu nákladů můžete určit, zda typ nákladů přijímá kombinované položky. Následující tabulka popisuje různé možnosti.
| Kombinace položek | Popis |
|---|---|
| Žádný | Každá položka hlavní knihy se převede jednotlivě do odpovídajícího typu nákladů. |
| Den | Položky hlavní knihy se stejným datem zaúčtování jsou převedeny jako jedna položka do odpovídajícího typu nákladů. |
| Měsíc | Všechny položky hlavní knihy ve stejném měsíci kalendáře jsou převedeny jako jedna položka do odpovídajícího typu nákladů. |
Důležité
Pokud jste zaškrtli políčko Automatický transfer z věcných položek na stránce Nastavení nákladového účetnictví, Business Central aktualizuje nákladové účetnictví po každém zaúčtování v hlavní knize. Kombinované položky nejsou možné.
Výsledky převodu položek hlavní knihy do nákladových položek
Během přenosu položek hlavní knihy do nákladových položek vytvoří Business Central spojení v položkách v tabulkách Věcná položka, Položka nákladu a Žurnál nákladů, aby bylo možné sledovat spojení mezi položkami nákladů a položkami hlavní knihy.
Věcné položky
Pro každou věcnou položku, která je převedena do nákladového účetnictví, vyplní Business Central pole nákladů Číslo položky.
Položky nákladů
Pro každou položku nákladů Business Central uloží číslo položky odpovídající věcné položky do pole Číslo věcné položky v tabulce Položka nákladu.
U položek s kombinovanými náklady Business Central uloží číslo poslední věcné položky, což je položka s nejvyšším číslem položky.
Pole Účet hlavní knihy v tabulce Položka nákladů obsahuje číslo účtu hlavní knihy, z něhož položka nákladů pochází.
U položek s jedním nákladem přenese Business Central text zaúčtování z věcné položky do textového pole Popis. U kombinovaných položek textové pole ukazuje, že tyto položky jsou přeneseny jako kombinované. Například pro kombinovanou položku za měsíc říjen 2013 může být text Kombinované položky, říjen 2013.
Žurnál nákladů
V tabulce Žurnál nákladů vytvoří Business Central záznam s převodem zdroje z hlavní knihy. Záznam ukládá první a poslední číslo věcné položky, které se přenášejí, navíc k prvnímu a poslednímu číslu položek nákladů, které jsou vytvořeny.
Viz také
Co je nákladové účetnictví
Nastavení nákladového účetnictví
Definování a přidělení nákladů
Účetnictví nákladů
Zde najdete bezplatné e-learningové moduly pro Business Central