Definování a alokování nákladů

Alokace nákladů přesouvají náklady a výnosy mezi typy nákladů, nákladovými středisky a nákladovými objekty. Můžete definovat tolik alokací, kolik potřebujete. Každá alokace se skládá z:

• Zdroje alokace.
• Jednoho nebo více cílů alokace.

Zdroj alokace určuje, které náklady musejí být alokovány, a cíle alokace určují, kam musejí být náklady alokovány. Zdrojem alokace mohou být například náklady pro typ nákladů Elektřina a Vytápění. Veškeré náklady na elektřinu a vytápění alokujete do tří nákladových středisek: Dílna, Výroba a Prodej. Tato nákladová střediska jsou vašimi cíli alokace.

Pro každý zdroj alokace definujete úroveň alokace, dobu platnosti a variantu jako identifikátor seskupení. Pomocí dávkové úlohy můžete nastavit filtry pro výběr definic alokace a poté automaticky spustit alokace nákladů.

Pro každý cíl alokace definujete alokační základnu. Alokační základna může být statická nebo dynamická.

• Statické alokační základny jsou založeny na určité hodnotě, jako je rozloha čtverce nebo stanovený alokační poměr, jako je 5:2:4.
• Dynamické alokační základy závisejí na proměnlivých hodnotách, jako je počet zaměstnanců v nákladovém středisku nebo výnosy z prodeje objektu nákladů během určitého časového období.

Následující tabulka popisuje sekvenci úkolů s odkazy na články, které je popisují.

Nastavení zdroje a cílů alokace

Každá alokace se skládá ze zdroje alokace a jednoho nebo více cílů alokace. Alokační zdroj určuje, které náklady budou alokovány. Cíle alokace určují, kam jsou náklady alokovány.

Nastavení alokace nákladů

1. Vyberte ikonu , zadejte Alokace nákladů a poté vyberte související odkaz.
2. Na stránce Alokace nákladů vyberte akci Upravit.
3. Zadejte ID pro zdroj alokace v poli ID.
4. Definujte úroveň jako číslo mezi 1 a 99 v poli Úroveň. Zaúčtování alokace se bude řídit pořadím úrovní.
5. V poli Rozsah typů nákladů zadejte typ nákladů a definujte, které typy nákladů budou přiřazeny. Pokud jsou alokovány všechny náklady pro typ nákladů, není definován žádný rozsah.
6. V poli Kód nákladového střediska zadejte nákladové středisko spolu s náklady, které mají být přiřazeny.
7. V poli Kód objektu nákladů zadejte objekt nákladů spolu s náklady, které mají být přiřazeny. Toto pole většinou zůstává prázdné, protože objekty nákladů jsou jen zřídka alokovány jiným objektům nákladů.
8. Zadejte typ nákladu v poli Kredit k typu nákladů. Náklady, které jsou alokovány, budou připsány ke zdrojovému typu nákladů. Účtování strany Dal bude zaúčtováno do zde uvedeného druhu nákladů.
9. Na pevné záložce Řádky definujte cíle alokace. Na prvním řádku zadejte typ nákladu v poli Cílový druh nákladů. Určuje, na vrub kterého typu nákladů se alokace účtuje.
10. Na prvním řádku zadejte cíl první alokace v poli Cílové nákladové středisko nebo Cílový objekt nákladů. Tato dvě pole definují, kterému nákladovému středisku nebo objektu nákladů je alokace účtována. Můžete vyplnit pouze jedno z těchto polí, ale ne obě.
11. Opakujte stejné kroky na druhém řádku a nastavte další cíle alokace.
12. Po nastavení cíle a zdrojů alokace vyberte akci Vypočítat alokační klíč pro výpočet celkových hodnot sdílení.

Poznámka

Zaškrtnutím políčka Blokováno deaktivujete nastavení alokace.

Nastavení filtrů pro základny dynamické alokace

Metoda dynamické alokace je založena na proměnných hodnotách. Například počet zaměstnanců v nákladovém středisku nebo položky prodané objektu nákladů v určitém časovém období. K dispozici je devět předdefinovaných alokačních základen a dvanáct dynamických období. Na základě alokační základny nastavíte různé filtry.

Nastavení filtrů

Následující tabulka ukazuje, které filtry jsou možné pro různé alokační základny a které hodnoty jsou platné v poli Filtr čísel a Skupinový filtr. Chcete-li si přečíst podrobné popisy, vyberte F1 v poli Kód filtru data.

Základ	Číslo Filtrovat	Kód filtru data	Filtr nákladového střediska	Filtr objektu nákladů	Skupinový filtr
Položky hlavní knihy	Finanční účet	Ano	Ano	Ano	–
Položky finančního rozpočtu	Finanční účet	Ano	Ano	Ano	Název rozpočtu hlavní knihy
Položky typu nákladů	Typ nákladů	Ano	Ano	Ano	–
Položky rozpočtu nákladů	Typ nákladů	Ano	Ano	Ano	Název rozpočtu
Počet zaměstnanců	–	Ano	Ano	Ano	–
Prodané položky (množství)	Číslo zboží	Ano	Ano	Ano	Výchozí účtovací skupina zboží
Zakoupené položky (množství)	Číslo zboží	Ano	Ano	Ano	Výchozí účtovací skupina zboží
Prodané položky (částka)	Číslo zboží	Ano	Ano	Ano	Výchozí účtovací skupina zboží
Zakoupené položky (částka)	Číslo zboží	Ano	Ano	Ano	Výchozí účtovací skupina zboží

Scénář 1: Definování statických alokací na základě alokačního poměru

Statická metoda přidělování je založena na určité hodnotě, jako jsou využité metry čtvereční, nebo na stanoveném poměru přidělování, například 5:2:4.

Tento článek popisuje, jak definovat tři nové cílové objekty nákladů alokaci pro nákladové středisko zdroje PROD pomocí zavedeného poměru přidělení 5:2:4. Tři cílové náklady jsou ACCESSO, PAINT a FITTINGS.

Poznámka

Příklad používá ukázková data v Business Central.

Definice zdroje alokace nákladové středisko PROD na pevné záložce Obecné

1. Vyberte ikonu , zadejte Alokace nákladů a poté vyberte související odkaz.
2. Na stránce Alokace nákladů vyberte akci Nová.
3. V poli ID vyberte Zadat nebo zadejte ID.
4. Do pole Úroveň zadejte 1.
5. Do polí Platné od a Platné do zadejte příslušná data.
6. Do pole Kód nákladového střediska zadejte PROD.
7. V poli Kredit k typu nákladů zadejte typ nákladu 9903.

Definování cílových objektů nákladů alokace na pevné záložce Řádky

1. Na prvním řádku v poli Cílový druh nákladů zadejte 9903.
2. Na prvním řádku v poli Cílový objekt nákladů zadejte ACCESSO.
3. Na prvním řádku v poli Typ cíle rozdělení vyberte Všechny náklady a definujte, jak budou všechny časově rozlišené náklady alokovány.
4. Na prvním řádku v poli Základ vyberte Statický, aby byla použita metoda statické alokace.
5. Na prvním řádku do pole Podíl zadejte alokační poměr 5.
6. Na druhém řádku v poli Cílový druh nákladů zadejte 9903.
7. Na druhém řádku v poli Cílový objekt nákladů zadejte PAINT.
8. Na druhém řádku v poli Typ cíle rozdělení vyberte Všechny náklady a definujte, jak budou všechny časově rozlišené náklady alokovány.
9. Na druhém řádku v poli Základ vyberte Statický, aby byla použita metoda statické alokace.
10. Na druhém řádku do pole Podíl zadejte alokační poměr 2.
11. Na třetím řádku v poli Cílový druh nákladů zadejte 9903.
12. Na třetím řádku v poli Cílový objekt nákladů zadejte FITTINGS.
13. Na třetím řádku v poli Typ cíle rozdělení vyberte Všechny náklady a definujte, jak budou všechny časově rozlišené náklady alokovány.
14. Na třetím řádku v poli Základ vyberte Statický, aby byla použita metoda statické alokace.
15. Na třetím řádku do pole Podíl zadejte alokační poměr 4.

Důležité

Business Central automaticky vypočítá pole Procento pomocí procentuální sazby, která závisí na všech třech alokačních poměrech zadaných v poli Podíl pro všechny tři řádky.

Scénář 2: Definování dynamických alokací na základě prodaného zboží

Toto téma ukazuje příklad, jak definovat alokace pomocí metody dynamické alokace. V příkladu změníte dynamickou alokaci nákladů pro nákladové středisko PRODEJ tak, aby podporovala nový nákladový objekt IT VYBAVENÍ. Balíčky IT VYBAVENÍ mají čísla položek v rozsahu od 8904-W do 8924-W. K výpočtu podílu použijete údaje o prodeji za předchozí rok. Alokace se zaúčtuje na druh pomocných nákladů 9903.

Poznámka

Příklad používá ukázková data v Business Central.

Definování dynamické alokace na základě zboží prodaného v předchozím roce

1. Vyberte ikonu , zadejte Alokace nákladů a poté vyberte související odkaz.
2. Na stránce Alokace nákladů vyberte akci Nová.
3. V poli ID vyberte Zadat nebo zadejte ID.
4. Do pole Úroveň zadejte 1.
5. Do polí Platné od a Platné do zadejte příslušná data.
6. Do pole Kód nákladového střediska zadejte PRODEJ.
7. V poli Kredit k typu nákladů zadejte typ nákladu 9903.
8. V poli Cílový druh nákladů zadejte typ nákladu 9903.
9. V poli Cílový objekt nákladů vyberte Nový a vytvořte nový objekt nákladů IT VYBAVENÍ a podle potřeby vyplňte pole. Vyberte IT VYBAVENÍ. Pole Cílové nákladové středisko nechte prázdné.
10. V poli Typ cíle rozdělení vyberte Všechny náklady a definujte, jak budou všechny kumulované náklady alokovány.
11. V poli Základ vyberte alokační základ Prodané položky (částka).
12. V poli Filtr čísel zadejte 8904-W..8924-W.
13. V poli Kód filtru data zadejte Loni.
14. Pro výpočet podílů vyberte akci Vypočítat klíče rozdělení.

Důležité

Business Central používá údaje o prodeji z předchozích let k výpočtu podílu 1596,50 LM se 100 procenty pro balíčky IT VYBAVENÍ. To znamená, že všechny položky prodané v loňském roce budou přiřazeny k nákladovému objektu IT VYBAVENÍ.

Viz také

Nastavení nákladového účetnictví
Přenos a zaúčtování položek nákladů
Účetnictví nákladů
Terminologie v nákladovém účetnictví
Co je nákladové účetnictví

Zde najdete bezplatné e-learningové moduly pro Business Central