Nastavení nákladového účetnictví

Než začnete pracovat s nákladovým účetnictvím, musíte provést úlohy nastavení.

Salda mezi typem nákladů, nákladovým střediskem a objektem nákladů

Při nastavování nákladového účetnictví je nutné zajistit, aby všechny záznamy byly přiřazeny k typu nákladů a také k nákladovému středisku nebo objektu nákladů. To znamená, že každá položka nákladů musí mít přiřazen typ nákladů a přiřazený kód nákladového střediska nebo objekt nákladů. Toto pravidlo zajišťuje, že se každá položka nákladů objeví buď v nákladových střediscích, nebo v objektech nákladů, ale nikdy na obou místech.

Tímto způsobem vytvoříte následující účetní rovnici:

Saldo druhu nákladů = Saldo nákladového střediska + Saldo objektu nákladů

Při tisku osnovy typů nákladů, osnovy nákladových středisek a osnovy objektů nákladů můžete tento vztah analyzovat.

Nastavení typů nákladů

Osnova typů nákladů je podobná účtové osnově v hlavní knize. Osnovu typů nákladů můžete nastavit následujícími způsoby:

• Struktura osnovy typů nákladů je podobná účtům výkazu zisku a ztráty v účtové osnově hlavní knihy. Poté můžete přenést účtovou osnovu hlavní knihy do účtové osnovy typů nákladů. Po přenosu můžete provést potřebné úpravy.
• Vytvořte novou osnovu typů nákladů nebo přidejte nové typy nákladů do stávající osnovy typů nákladů. Každý nový typ nákladů musíte vytvořit samostatně.

Přenos účtové osnovy hlavní knihy do účtové osnovy typů nákladů

1. Vyberte ikonu , přejděte na Osnovu typů nákladů a vyberte příslušný odkaz.

2. Vyberte akci Získat typy nákladů z účetní osnovy. V dialogovém okně potvrďte přenos kliknutím na tlačítko Ano. Funkce využívá účtovou osnovu k vytvoření osnovy typů nákladů.

   Osnova typů nákladů nyní obsahuje všechny účty výkazu zisku a ztráty v hlavní knize a obsahuje položky a mezisoučty. Osnovu typů nákladů můžete podle potřeby změnit. Můžete například odstranit duplicitní existující typy nákladů.

   Důležité

   Funkce Registrovat typy nákladů v účtové osnově aktualizuje vztah mezi účtovou osnovou a osnovou typů nákladů. Pole Číslo je vyplněno a ověřeno, aby bylo zajištěno, že každý účet hlavní knihy souvisí pouze s jedním typem nákladů. Funkce se spustí automaticky před přenosem položek hlavní knihy do nákladového účetnictví.

Nastavení nových typů nákladů na stránce Osnova typů nákladů

1. Otevřete stránku Osnova typů nákladů v režimu úprav.

2. Vyplňte pole podle potřeby. Umístěním ukazatele myši na pole zobrazíte krátký popis.

   Poznámka

   Typy nákladů můžete nastavit a udržovat na stránce Karta typu nákladů nebo na stránce Osnova typů nákladů. V této proceduře nastavíte typy nákladů na stránce Osnova typů nákladů.

3. Po vytvoření všech typů nákladů vyberte akci Odsadit druhy nákladů. V dialogovém okně vyberte tlačítko Ano.

4. Propojte nový typ nákladu s odpovídajícím účtem hlavní knihy.

   Důležité

   Pokud jste zadali definice v polích Součet pro typ řádku Do-součet před spuštěním funkce Odsadit druhy nákladů, pak musíte zadat definice znovu, protože funkce přepíše hodnoty ve všech polích Do-součet.

Aktualizace typů nákladů

1. Na stránce Nastavení nákladového účetnictví vyberte, zda chcete, aby se osnova typů nákladů automaticky aktualizovala při změně účtové osnovy.
2. V poli Připojit fin.účet si můžete si vybrat z následujících možností.

• Ne – Při změně účtové osnovy nedochází k odpovídající změně v osnově typů nákladů.
• Automaticky – Při změně účtové osnovy se provede odpovídající změna v osnově typů nákladů.
• Po dotazu – Při změně účtové osnovy se zobrazí zpráva s dotazem, zda chcete provést odpovídající změnu v osnově typů nákladů.

Definování vztahu mezi typy nákladů a účty hlavní knihy

Vztah mezi typem nákladů a účtem hlavní knihy je vytvořen v typu nákladů a v účtu hlavní knihy.

• Pole Rozmezí fin. účtu pole v tabulce Typ nákladů určuje, které účty hlavní knihy patří k typu nákladů.
• Pole Číslo druhu nákladů v účtové osnově určuje, do kterého typu nákladů patří účet hlavní knihy.

Tato dvě pole se vyplňují automaticky, když použijete funkci Získat typy nákladů z účetní osnovy.

Vztah mezi účty hlavní knihy a typy nákladů

Mezi účty hlavní knihy a typy nákladů existuje vztah N:1. K jednomu typu nákladů může patřit několik účtů hlavní knihy, ale každý účet hlavní knihy patří pouze k jednomu typu nákladů. Následující tabulka popisuje podrobnosti vztahu.

Vztah	Rozmezí fin. účtu	Číslo druhu nákladů
Jeden účet hlavní knihy pro každý typ nákladů	Jeden účet hlavní knihy	Jeden typ nákladů
Několik účtů hlavní knihy pro jeden typ nákladů	Rozmezí účtu hlavní knihy, například 7110..7193 pro každý účet hlavní knihy	Pro každý účet hlavní knihy v rozmezí existuje pouze jeden typ nákladu
Typy nákladů bez odpovídajících účtů hlavní knihy	<Prázdný>
Účty hlavní knihy, jejichž položky se nepřevádějí		<Prázdný>

Typy nákladů bez vztahu ke hlavní knize

Typ nákladu nemusí mít vztah k účtům hlavní knihy, pokud platí jedna z následujících podmínek:

• Účty pro operativní účetnictví, například Vypočtené úroky a odpisy, přebírají náklady pouze z provozního účetnictví.
• Pomocné typy nákladů, například typy nákladů 9901, 9902 a 9903 v databázi Business Central, se používají jako kreditní a debetní účty pro přidělení.
• Pomocný účet 9920 v databázi Business Central obsahuje skutečné časové rozlišení, které ukazuje rozdíl mezi náklady a výdaji z hlavní knihy.

Nastavení nákladových středisek

Nákladová střediska jsou oddělení, která jsou zodpovědná za náklady a výnosy. Osnova nákladových středisek se podobá informacím o dimenzích hlavní knihy. Osnovu nákladového střediska můžete nastavit následujícími způsoby:

• Přenos hodnot dimenzí v hlavní knize do osnovy nákladových středisek. Po přenosu můžete provést potřebné úpravy.
• Vytvořit novou osnovu nákladového střediska, která je nezávislá na hlavní knize, nebo do stávající osnovy nákladových středisek přidejte nové nákladové středisko. Každé nákladové středisko musíte vytvořit samostatně.

Přenos hodnot dimenzí v hlavní knize do osnovy nákladových středisek

1. Na stránce Nastavení nákladového účetnictví nastavte dimenzi jako dimenzi nákladového střediska. Přenesou se pouze hodnoty z této dimenze. Můžete zvolit akci Aktualizovat dimenze nákladového účetnictví pro aktualizaci dimenzí nákladového účetnictví.

2. Vyberte ikonu , přejděte na Osnovu nákladových středisek a vyberte příslušný odkaz.

3. Na kartě Akce ve skupině Funkce vyberte Získat nákladová střediska z dimenze a proveďte přenos hodnot dimenzí do osnovy nákladových středisek. Funkce přenese hodnoty dimenzí, které jste definovali v kroku 1.

   Poznámka

   Můžete nastavit pole Zarovnat dimenze nákladového střediska a definovat tak jednosměrnou synchronizaci hodnot dimenzí z hlavní knihy do osnovy nákladových středisek. Nemůžete definovat synchronizaci osnovy nákladových středisek s hodnotami dimenzí z hlavní knihy.

Osnova nákladových středisek nyní obsahuje všechny zadané hodnoty dimenzí z hlavní knihy a zahrnuje názvy a mezisoučty.

Vytvoření nových nákladových středisek na stránce Osnova nákladových středisek

Nákladová střediska můžete nastavit a udržovat na stránce Karta nákladového střediska nebo na stránce Osnova nákladových středisek. V této proceduře nastavíte nákladová střediska na stránce Osnova nákladových středisek.

1. Otevřete stránku Osnova nákladových středisek v režimu úprav.

2. Do pole Kód zadejte kód nákladového střediska. Všechna nákladová střediska musejí mít svůj kód.

3. Do pole Název zadejte název nákladového střediska.

4. Vyberte šipku rozevíracího seznamu v poli Typ řádku a určete účel nákladového střediska.

   • U nákladových středisek typu Celkem musíte vyplnit pole Součet. K nastavení rozsahů nákladových středisek použijte operátor nebo , což je svislá čára (|).
   • U nákladových středisek typu Do-součet se toto pole vyplní automaticky při použití funkce odsazení.

5. Vyplňte pole Pořadí řazení a Podtyp nákladů.

6. Vyberte další prázdný řádek pro vytvoření nového nákladového střediska a potom opakujte kroky 2 až 5.

7. Po nastavení všech nákladových středisek vyberte akci Odsadit nákladová střediska. Zvolte tlačítko Ano.

Důležité

Pokud jste před spuštěním funkce odsazení zadali definice do polí Součet pro nákladová střediska Do-součet, pak je musíte zadat znovu. Funkce přepíše hodnoty ve všech polích Do-součet.

Nastavení objektů nákladů

Objekty nákladů jsou projekty, produkty nebo služby společnosti. Osnova objektů nákladů se podobá informacím o dimenzích hlavní knihy. Osnovu objektů nákladů můžete nastavit následujícími způsoby:

• Přenos hodnot dimenzí v hlavní knize do osnovy objektů nákladů. Po přenosu můžete provést potřebné úpravy.
• Vytvořit novou osnovu objektu nákladů, která je nezávislá na hlavní knize, nebo do stávající osnovy objektů nákladů přidejte nový objekt nákladů. Každý objekt nákladů musíte vytvořit samostatně.

Přenos hodnot dimenzí z hlavní knihy do osnovy objektů nákladů

1. Nastavte dimenzi jako dimenzi objektu nákladů na stránce Aktualizovat dimenze OA. Přenesou se pouze hodnoty z této dimenze.

2. Vyberte ikonu , přejděte na Osnovu objektů nákladů a vyberte příslušný odkaz.

3. Vyberte akci Získat objekty nákladů z dimenze a přeneste hodnoty dimenzí do tabulky objektů nákladů. Funkce přenese hodnoty dimenzí, které jste definovali v kroku 1.

   Poznámka

   Můžete nastavit pole Zarovnat dimenze objektů nákladů a definovat tak jednosměrnou synchronizaci hodnot dimenzí z hlavní knihy do osnovy objektů nákladů. Nemůžete definovat synchronizaci osnovy objektů nákladů s hodnotami dimenzí z hlavní knihy.

Osnova objektů nákladů nyní obsahuje všechny zadané hodnoty dimenzí z hlavní knihy a zahrnuje názvy a mezisoučty.

Vytvoření nových objektů nákladů na stránce Osnova objektů nákladů

Objekty nákladů můžete nastavit a udržovat na stránce Karta objektu nákladů nebo na stránce Osnova objektů nákladů. V této proceduře nastavíte objekty nákladů na stránce Osnova objektů nákladů.

1. Otevřete stránku Osnova objektů nákladů v režimu úprav.

2. Do pole Kód zadejte kód objektu nákladů. Všechny objekty nákladů musejí mít svůj kód.

3. Do pole Název zadejte název objektu nákladů.

4. Vyberte šipku rozevíracího seznamu v poli Typ řádku a určete účel objektu nákladů.

   • Pro objekty nákladů s typem řádku Celkem vyplňte pole Celkem od/do. K nastavení rozsahů objektů nákladů použijte operátor nebo, což je svislá čára (|).
   • U objektů nákladů typu Do-součet se toto pole vyplní automaticky při použití funkce odsazení.

5. Vyplňte pole Pořadí řazení.

6. Vyberte další prázdný řádek pro vytvoření nového objektu nákladů a potom opakujte kroky 2 až 5.

7. Po nastavení všech objektů nákladů vyberte akci Odsadit objekty nákladů. Zvolte tlačítko Ano.

Důležité

Pokud jste před spuštěním funkce odsazení zadali definice do polí Celkem od/do pro objekty nákladů Do-součet, pak je musíte zadat znovu. Funkce přepíše hodnoty ve všech polích Do-součet.

Definování nákladových středisek a objektů nákladů pro účtovou osnovu

Záznamy o nákladech a výnosech můžete automaticky přenášet z hlavní knihy do nákladového účetnictví buď při každém zaúčtování v hlavní knize, nebo pomocí dávkové úlohy. Při přenosu Business Central přenese pouze záznamy, které jsou již spojeny s nákladovým střediskem nebo objektem nákladů. Chcete-li vytvořit smysluplný převod, musíte zajistit, aby nákladová střediska a objekty nákladů byly správně definovány.

Definování výchozích hodnot dimenzí pro účty hlavní knihy

Pro každý účet hlavní knihy můžete definovat výchozí hodnoty dimenzí v tabulce Výchozí dimenze. Následující příklad ukazuje, jak definovat, že při účtování na účet hlavní knihy má vždy existovat nákladové středisko DEPARTMENT, ale nikdy objekt nákladů PROJECT.

Kód dimenze	Zaúčtování hodnoty
Oddělení	Povinný kód
Projekt	Bez kódu

Definování hodnot dimenzí pro režijní náklady a přímé náklady

Režijní náklady můžete přenést do nákladového střediska a přímé náklady do objektu nákladů. Následující tabulka ukazuje optimální kombinaci hodnot nastavení dimenzí.

Přenos do	Zaúčtování nákladového střediska	Zaúčtování nákladového objektu
Nákladové středisko	Povinný kód	Bez kódu
Objekt nákladů	Bez kódu	Povinný kód

Poznámka

Chcete-li zajistit, aby se předdefinované nákladové středisko a objekt nákladů, které jste nastavili v hlavní knize, automaticky přenesly do nákladového účetnictví, zaškrtněte políčko Kontrola fin. účtování na stránce Nastavení nákladového účetnictví.

Viz také

Účetnictví nákladů
Přenos a zaúčtování položek nákladů
Definování a přidělení nákladů
Práce s Business Central

Zde najdete bezplatné e-learningové moduly pro Business Central