Principy hlavní knihy a účtové osnovy

Článek
01/02/2025

Hlavní kniha (HK) ukládá vaše finanční údaje a účtová osnova (COA) zobrazuje účty, na které účtujete položky hlavní knihy. Business Central zahrnuje standardní účtovou osnovu, která je připravena podpořit vaše podnikání.

Nastavení hlavní knihy a obecné nastavení účtování

Nastavení hlavní knihy je jádrem finančních procesů, protože definuje, jak účtujete data. Při konfiguraci finančních procesů hrají důležitou roli zejména dvě stránky:

Nastavení financí
Obecné nastavení účtování

Stránka Nastavení hlavní knihy

Na stránce Nastavení hlavní knihy můžete zadat způsob zpracování účetních záležitostí ve vaší společnosti, například:

Detaily zaokrouhlování faktur
Formáty adres
Finanční výkaznictví

Tip

Stránka Nastavení hlavní knihy obsahuje obecná pole a pole, která jsou specifická pro vaši zemi nebo region. Pokud si nejste jisti významem určitého pole, doporučujeme vám ve spolupráci se svým účetním určit, zda je pro vaši organizaci podstatné. Umístěním ukazatele myši na pole zobrazíte krátký popis.

Chcete-li stránku otevřít nyní, použijte následující odkaz Nastavení hlavní knihy.

Stránka Obecné nastavení účtování

Ve stránce Obecné nastavení účtování můžete nastavit kombinace obecných obchodních účto skupin a obecných účto skupin zboží. Skupiny účtování mapují entity (například zákazníky, dodavatele, položky, zdroje a prodejní a nákupní doklady) k účtům hlavní knihy. Pro každou kombinaci obecných obchodních účto skupin a obecných účto skupin zboží vyplníte jeden řádek. Ale můžete také otevřít každý řádek v jeho vlastní kartě nastavení zaúčtování. Další informace najdete v části Nastavení skupin účtování.

Tip

Pokud hledaná pole na stránce Obecné nastavení účtování nevidíte, použijte vodorovný posuvník ve spodní části stránky k posunutí doprava.

Chcete-li stránku otevřít nyní, použijte následující odkaz Obecné nastavení účtování.

Účtová osnova

Stránka Účtová osnova zobrazuje všechny účty hlavní knihy. Z účtové osnovy můžete například:

Zobrazit přehledy, které zobrazují položky a zůstatky hlavní knihy.
Uzavřít výsledovku.
Otevřít kartu účtu hlavní knihy a přidat nebo změnit nastavení.
Zobrazit seznam účto skupin pro daný účet.
Zobrazit samostatné debetní a kreditní zůstatky pro jeden účet.

Chcete-li se dozvědět více, přejděte na téma Principy účtové osnovy.

Kategorie účtů

Strukturu svých finančních výkazů si můžete přizpůsobit mapováním účtů hlavní knihy na kategorie účtů.

Stránka Kategorie účtů hlavní knihy zobrazuje vaše kategorie a podkategorie a k nim přiřazené účty hlavní knihy. Můžete vytvořit nové podkategorie a přiřadit tyto kategorie ke stávajícím účtům.

Skupinu kategorií můžete vytvořit odsazením dalších podkategorií pod řádkem na stránce Kategorie účtů hlavní knihy. Skupiny kategorií usnadňují získání přehledu, protože každá skupina zobrazuje celkovou rovnováhu. Můžete například vytvořit podkategorie pro různé typy aktiv a poté vytvořit skupiny kategorií pro dlouhodobý majetek versus oběžná aktiva.

Můžete definovat, zda konkrétní typy sestav musejí zahrnovat účty v každé podkategorii. Kategorie účtů pomáhají definovat uspořádání finančních výkazů.

Příklad

Například výpis výchozího zůstatku má podkategorii pro Hotovost v části Oběžná aktiva. Chcete-li, aby výpis zohlednil drobné peníze a běžný účet, proveďte následující kroky:

Vyberte ikonu , zadejte Kategorie účtů hlavní knihy a poté vyberte související odkaz.
1. Případně otevřete stránku zde.
Vyberte akci Upravit seznam.
Přidejte dvě nové podkategorie: jednu pro drobné peníze a jednu pro váš běžný účet:
1. Vyberte kategorii Oběžná aktiva.
2. Vyberte akci Nový.
3. Do pole Popis zadejte název podkategorie.
4. V poli Účty hlavní knihy v kategorii vyberte příslušný účet hlavní knihy.
5. V poli Další definice sestavy vyberte možnost Pokladní účty.
Odsaďte je pod podkategorii Hotovost.
1. Vyberte podkategorii vytvořenou v kroku 3.
2. Vyberte akci Odsadit.
3. Vyberte akci Posunout dolů.
4. Vyberte akci Odsadit pro odsazení pod podkategorii Hotovost.

Když zvolíte akci Generovat finanční výkazy nebo při příštím generování výkazu, ve výpisu zůstatku se zobrazí následující řádky:

Celkový zůstatek v hotovosti.
Řádky se zůstatky pro drobné peníze a běžný účet.

Poznámka

Pokud vytvoříte účet hlavní knihy bez přiřazení kategorie účtu, při přiřazení účtu k účetní skupině Business Central automaticky přiřadí kategorii účtu z účtu hlavní knihy bezprostředně nad účtem ve vaší účtové osnově. Chcete-li však nový účet zahrnout do svých finančních sestav, musíte zvolit akci Generovat finanční sestavy na stránce Kategorie účtů hlavní knihy. Případně otevřete stránku Karta účtu hlavní knihy, zadejte kategorii účtu a poté znovu vygenerujte finanční sestavu.

Přístup k vytváření a úpravě účtů hlavní knihy a kategorií účtů

V malé organizaci, jako je předváděcí společnost CRONUS, může většina uživatelů upravovat finanční entity, jako jsou účty hlavní knihy, kategorie účtů a účtová osnova, s výjimkou uživatelů s licencí ČLEN TÝMU. Větší organizace však obvykle k omezení přístupu pro úpravy těchto entit používají role a oprávnění. Pokud jste správce nebo máte roli Obchodní manažer nebo Účetní, můžete řídit uživatelská oprávnění a dát tak přístup k příslušným tabulkám jen správným lidem. Další informace naleznete na stránce Získání přehledu o oprávněních uživatele.

Použití dimenzí ke zjednodušení účtové osnovy

Dimenze jsou hodnoty, které kategorizují položky, takže je můžete sledovat a analyzovat na dokladech, jako jsou prodejní objednávky. Dimenze mohou například označovat projekt nebo oddělení, ze kterého záznam pochází. Takže místo nastavování samostatných účtů hlavní knihy pro každé oddělení a projekt můžete použít dimenze jako základ pro analýzu a vyhnout se nutnosti vytvářet složitou účetní osnovu.

Další informace o dimenzích naleznete v části Nastavení výchozích dimenzí pro zákazníky, dodavatele a další účty.