Medel i offentlig sektor
En fond är en självbalanserande uppsättning finansiella böcker som används för att kontrollera och övervaka den planerade resursanvändningen, ofta i enlighet med rättsliga och administrativa krav. Organisationer inom den offentliga sektorn använder medel för att visa sin skattemässiga ansvarsskyldighet.
Vilka redovisningsparametrar ska ställas in för medel?
Mer information om de redovisningsparametrar som krävs för medel finns i Redovisning i offentlig sektor.
Vilka fondklasser och fondtyper behöver jag ställa in?
Governmental Accounting Standards Board (GASB) rekommenderar en uppsättning allmänt accepterade redovisningsprinciper (GAAP) för statlig och lokal redovisning. GAAP identifierar åtta fondtyper som kategoriseras under de tre fondklasserna:
- Statliga medel
- Allmänna fonden
- Särskilda inkomstfonder
- Kapitalprojektfonder
- Räntefonder för skulden
- Proprietära, eller företagstyp, fonder
- Företagsfonder
- Interna servicefonder
- Förvaltningsfonder
- Förvaltningsfonder
- Byråns medel
De tre GAAP-fondklasserna, plus en PM-klass , är fördefinierade alternativ i Dynamics 365 Finance.
Fondtyper definieras enligt organisationens behov. I de flesta fall ställer du in de åtta GAAP-fondtyperna. Fondtyperna grupperar fonder för detaljerad finanspolitisk spårning och rapportering. Många fonder kan ingå i en enda högnivårapport, men varje fond förblir en separat räkenskaps- och redovisningsenhet med egen redovisning, resultaträkningar och balansräkningsrapporter.
Varje fond måste ha ett unikt fondnummer. Fondnummer används som dimensionsvärden i redovisningskontonummer där en dimension har mappats till en fond. När ett kontonummer är kopplat till en viss fond tillhör det den uppsättning finansiella böcker som finns i den fonden.
Exempel
Hit är en lista över några av de medel som kan användas av en stadsregering:
- Allmänna fonden
- Tekniska högskolan
- Informationsteknik
- Bondens marknad
- Kommissionen för allmännyttiga tjänster
- Kurirtjänst
- Fonden för olycksfall i arbetet och yrkessjukdomar
- Omfattande större medicinsk plan
- Uppskjuten kompensation
- Lokala momsinkasso
- Domstolssekreterare
Följande tabell visar dessa fonder grupperade efter fondklass och fondtyp.
| Fondklass | Fondtyp | Fondnummer | Fondens namn |
|---|---|---|---|
| Myndighet | Allmänna fonden | 1103 | Allmänna fonden |
| Särskilda inkomstfonder | 1343 | Tekniska högskolan | |
| 1372 | Informationsteknik | ||
| Äganderätt | Företagsfonder | 2501 | Bondens marknad |
| 2541 | Kommissionen för allmännyttiga tjänster | ||
| Interna servicefonder | 2723 | Kurirtjänst | |
| 2738 | Fonden för olycksfall i arbetet och yrkessjukdomar | ||
| Fiduciariskt | Pensionsfonder | 3320 | Omfattande större medicinsk plan |
| 3324 | Uppskjuten kompensation | ||
| Byråns medel | 3912 | Lokala momsinkasso | |
| 3914 | Domstolssekreterare |
Hur används ekonomiska dimensioner med medel?
Varje fond måste ha ett unikt fondnummer. Fondnummer används som dimensionsvärden i redovisningskontonummer där en dimension har mappats till en fond. När ett kontonummer är kopplat till en viss fond tillhör det den uppsättning finansiella böcker som finns i den fonden.
Organisationer inom den offentliga sektorn kräver vanligtvis balanserade poster för ekonomiska dimensioner som är relaterade till medel. När en ekonomisk dimension eller en kombination av dimensioner är markerad för att kräva balanserade poster, kommer systemet inte att bokföra en transaktion där debet inte är lika med kredit för den ekonomiska dimensionen.
Hur ställer jag in ett fondsaldo som ska föras över till det nya året?
Mer information om årsslutsbearbetning för medel finns i Årsslutsbearbetning i offentlig sektor.
Mer information finns i följande avsnitt: