Configuração e relatório do Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA)
O Imposto sobre Valor Agregado (IVA) foi introduzido nos Emirados Árabes Unidos (EAU) em 1º de janeiro de 2018. As empresas nos Emirados Árabes Unidos são responsáveis por documentar cuidadosamente suas receitas comerciais, custos e encargos de IVA associados.
As empresas e os comerciantes registados cobram IVA a todos os seus clientes à taxa em vigor e incorrem em IVA sobre os bens e serviços que compram aos fornecedores. A diferença entre estes montantes é recuperada ou paga ao governo. Decreto-Lei Federal nº. (8) de 2017, relativa ao Imposto sobre o Valor Acrescentado, define o âmbito de aplicação, a taxa, a responsabilidade fiscal e o fornecimento de bens e serviços em todos os casos. Estes casos incluem fornecimento em casos especiais, fornecimento de mais de um componente, fornecimento via agente, fornecimento por entidades governamentais e casos de fornecimento presumido. Para obter informações mais detalhadas sobre os regulamentos de IVA, consulte o site das Autoridades Fiscais Federais dos Emirados Árabes Unidos.
Configurar uma entidade legal para IVA
De acordo com o Documento de Requisitos para Software de Contabilidade Fiscal emitido pela Autoridade Tributária Federal (FTA), informações adicionais devem ser configuradas ao configurar uma entidade legal.
Em Microsoft Dynamics 365 Finance, vá para Administração da>organização Organizações Entidades>legais.
No Guia Rápido Imposto sobre Valor Agregado, defina os seguintes campos:
- Nome do sujeito passivo – Os relatórios eletrónicos de IVA exigem o nome do sujeito passivo. Os nomes em inglês e árabe serão preenchidos nos relatórios. Se o idioma da interface do utente (UI) da entidade legal estiver definido como inglês, o campo Conhecido como na página Catálogo de endereços global poderá ser utilizado para armazenar nomes em outro idioma, como o árabe.
- Nome da agência fiscal e Nome do Imposto agente – O nome e o Número de Agência Fiscal (TAN) da agência fiscal, bem como o nome e o Número de Aprovação de Imposto agente (TAAN) do imposto agente, são necessários quando os relatórios eletrônicos de IVA são preparados por um fiscal contratado agente ou fornecedor.
- Nome do declarante – O relatório eletrónico de IVA incluirá informações sobre a pessoa que está a preparar uma declaração de IVA.
- Reembolso de IVA necessário (se houver) – Defina esta opção para Sim se um reembolso de IVA for devido e a empresa tiver solicitado para recebê-lo.
- Esquema de margem de lucro – Defina esta opção como Sim se a empresa operar em um esquema comercial especial usando o esquema de margem de lucro.
- IVA em nome do cliente – Defina esta opção para Sim se a empresa operar como um agente que paga IVA de importação em nome de outro sujeito passivo.
[
]
Para preparar a sua entidade legal no Finance para a contabilidade e relatórios de IVA, utilize a funcionalidade de imposto sobre vendas . Para obter informações mais detalhadas, consulte os seguintes artigos:
- Configurar autoridades do imposto sobre vendas
- Configurar um período de liquidação do imposto sobre vendas
- Grupos de publicação do livro-razão
- Códigos de isenção de imposto sobre vendas
- Códigos de relatórios de imposto sobre vendas
- Configurar códigos de imposto sobre vendas
- Configurar grupos de impostos sobre vendas e grupos de impostos sobre vendas de itens
- Configurar impostos condicionais sobre vendas (utilizados para contabilidade de caixa)
- Configurar IDs de registo fiscal
- Configurar o mecanismo de autoliquidação
Configurar a autoridade fiscal
O ACL deve ser configurado como uma autoridade fiscal sobre vendas. Depois que a conta do fornecedor é associada à autoridade fiscal, o sistema cria pagamentos automáticos para contas a pagar do fornecedor durante o processo de liquidação.
Vá para Imposto>sobre vendas>Autoridades fiscais de vendas e configure as informações de endereço do seu escritório FTA. Certifique-se de selecionar o layout do relatório dos Emirados Árabes Unidos no campo Layout do relatório.
[
]
Quando terminar, pode associar os períodos de liquidação do imposto sobre vendas à autoridade fiscal que acabou de configurar e aos códigos de imposto sobre vendas.
Configurar códigos de imposto sobre vendas e códigos de relatórios de imposto sobre vendas
O relatório de declaração eletrônica de IVA é baseado na configuração de um layout de relatório específico dos Emirados Árabes Unidos para o imposto sobre vendas. Isto layout deve ser selecionado como o layout padrão na configuração da autoridade fiscal.
Configure códigos de imposto sobre vendas seguindo o procedimento apropriado para o perfil de negócios da sua empresa na secção Imposto sobre vendas da documentação da Ajuda.
Para executar o layout de relatório dos Emirados Árabes Unidos que inclui a declaração eletrônica de IVA, você deve primeiro configurar o número apropriado de códigos de relatório associados ao valor que está a relatar em cada declaração de IVA.
Vá para Imposto>>indireto Imposto sobre vendas>Códigos de relatório de imposto sobre vendas e crie ou atualize códigos de relatório de imposto sobre vendas de acordo com as informações da tabela a seguir.
| Código do imposto sobre vendas | Código de declaração de IVA | Configuração do relatório | Descrição | Taxa de IVA |
|---|---|---|---|---|
| SRSAD | 10 | Venda > Vendas tributáveis | Suprimentos com classificação padrão em Abu Dhabi | 5 |
| - | 11 | Imposto sobre vendas > a pagar | Suprimentos com classificação padrão em Abu Dhabi | 5 |
| SRSAD-A | 15 | Imposto sobre vendas > a pagar | Suprimentos com classificação padrão em Abu Dhabi – Ajuste | 5 |
| SRSD | 20 | Venda > Vendas tributáveis | Suprimentos com classificação padrão em Dubai | 5 |
| - | 21 | Imposto sobre vendas > a pagar | Suprimentos com classificação padrão em Dubai | 5 |
| SRSD-A | 25 | Imposto sobre vendas > a pagar | Suprimentos com classificação padrão em Dubai – Ajuste | 5 |
| SRSS | 30 | Venda > Vendas tributáveis | Suprimentos com classificação padrão em Sharjah | 5 |
| - | 31 | Imposto sobre vendas > a pagar | Suprimentos com classificação padrão em Sharjah | 5 |
| SRSS-A | 35 | Imposto sobre vendas > a pagar | Suprimentos com classificação padrão em Sharjah – Ajuste | 5 |
| SRSA | 40 | Venda > Vendas tributáveis | Suprimentos com classificação padrão em Ajman | 5 |
| - | 41 | Imposto sobre vendas > a pagar | Suprimentos com classificação padrão em Ajman | 5 |
| SRSA-A | 45 | Imposto sobre vendas > a pagar | Consumíveis standard em Ajman – Ajuste | 5 |
| SRSRQ | 50 | Venda > Vendas tributáveis | Suprimentos com classificação padrão em Umm Al Quwain | 5 |
| - | 51 | Imposto sobre vendas > a pagar | Suprimentos com classificação padrão em Umm Al Quwain | 5 |
| SRSRQ-A | 55 | Imposto sobre vendas > a pagar | Consumíveis com classificação padrão em Umm Al Quwain – Ajuste | - |
| SRSRK | 60 | Venda > Vendas tributáveis | Suprimentos com classificação padrão em Ras Al Khaimah | 5 |
| - | 61 | Imposto sobre vendas > a pagar | Suprimentos com classificação padrão em Ras Al Khaimah | 5 |
| SRSRK-A | 65 | Imposto sobre vendas > a pagar | Suprimentos com classificação padrão em Ras Al Khaimah – Ajuste | 5 |
| FUR | 70 | Venda > Vendas tributáveis | Suprimentos com classificação padrão em Fujairah | 5 |
| - | 71 | Imposto sobre vendas > a pagar | Suprimentos com classificação padrão em Fujairah | 5 |
| SRSF-A | 75 | Imposto sobre vendas > a pagar | Suprimentos com classificação padrão em Fujairah – Ajuste | 5 |
| TRPTS | 80 | Venda > Vendas tributáveis | Reembolsos de Impostos concedidos aos Turistas | 5 |
| - | 81 | Imposto sobre vendas > a pagar | Reembolsos de Impostos concedidos aos Turistas | 5 |
| TRPTS-A | 85 | Imposto sobre vendas > a pagar | Reembolsos de Impostos concedidos a Turistas – Ajustamento | 5 |
| SSRCP-R | 90 | Compras > Compras Tributáveis | Fornecimentos sujeitos a autoliquidação - Vendas | 5 |
| - | 91 | Compras > Tributáveis a Receber | Fornecimentos sujeitos a autoliquidação - Vendas | 5 |
| SSRCP-R-A | 95 | Compras > Tributáveis a Receber | Fornecimentos sujeitos às disposições de autoliquidação – Vendas – Ajustamento | 5 |
| ZRS | 100 | Venda > Vendas tributáveis | Consumíveis à taxa zero | 0 |
| SOGSRC | 110 | Venda > Vendas tributáveis | Fornecimentos de bens e serviços a clientes registados noutros Estados implementadores do CCG | 5 |
| ES | 120 | Venda > Vendas tributáveis | Entregas isentas | 0 |
| GITUAE | 170 | Compras > Compras Tributáveis | Mercadorias importadas para os EAU | 5 |
| - | 171 | Compras Imposto > sobre vendas a pagar | Mercadorias importadas para os EAU | 5 |
| GITUAE-R | 130 | Venda > Vendas tributáveis | Mercadorias importadas para os EAU autoliquidação | -5 |
| - | 131 | Imposto sobre vendas > a pagar | Mercadorias importadas para os EAU autoliquidação | -5 |
| SSRCP-R | 90 | Venda > Vendas tributáveis | Entregas sujeitas a autoliquidação | -5 |
| - | 91 | Imposto sobre vendas > a pagar | Entregas sujeitas a autoliquidação | -5 |
| SSRCP | 170 | Venda > Vendas tributáveis | Entregas sujeitas a autoliquidação | 5 |
| - | 171 | Imposto sobre vendas > a pagar | Entregas sujeitas a autoliquidação | 5 |
| SRE-A | 160 | Compras > Tributáveis a Receber | Despesas nominativas padrão – Ajustamento | 5 |
| SSRCP | 170 | Venda > Vendas tributáveis | Entregas sujeitas a autoliquidação | - |
| - | 171 | Imposto sobre vendas > a pagar | Entregas sujeitas a autoliquidação | -5 |
| SSRCP-A | 175 | Imposto sobre vendas > a pagar | Entregas sujeitas a autoliquidação – Regularização | - |
| GTTKOB | 180 | Venda > Vendas tributáveis | Mercadorias transferidas para o Reino do Barém | - |
| - | 181 | Imposto sobre vendas > a pagar | Mercadorias transferidas para o Reino do Barém | 5 |
| GTTKOB-A | 185 | Imposto sobre vendas > a pagar | Mercadorias transferidas para o Reino do Barém – Ajustamento | - |
| GTTSOK | 190 | Venda > Vendas tributáveis | Mercadorias transferidas para o Estado do Kuwait | - |
| - | 191 | Imposto sobre vendas > a pagar | Mercadorias transferidas para o Estado do Kuwait | 5 |
| GTTSOK-A | 195 | Imposto sobre vendas > a pagar | Mercadorias transferidas para o Estado do Kuwait – Ajustamento | - |
| GTTSOO | 200 | Venda > Vendas tributáveis | Mercadorias transferidas para o Sultanato de Omã | - |
| - | 201 | Imposto sobre vendas > a pagar | Mercadorias transferidas para o Sultanato de Omã | 5 |
| GTTSOO-A | 205 | Imposto sobre vendas > a pagar | Bens transferidos para o Sultanato de Omã – Ajustamento | - |
| GTTSOQ | 210 | Venda > Vendas tributáveis | Mercadorias transferidas para o Estado do Qatar | 5 |
| - | 211 | Imposto sobre vendas > a pagar | Mercadorias transferidas para o Estado do Qatar | 5 |
| GTTSOQ-A | 215 | Imposto sobre vendas > a pagar | Bens transferidos para o Estado do Qatar – Ajustamento | 5 |
| GTTKOSA | 220 | Venda > Vendas tributáveis | Mercadorias transferidas para o Reino da Arábia Saudita | - |
| - | 221 | Imposto sobre vendas > a pagar | Mercadorias transferidas para o Reino da Arábia Saudita | - |
| GTTKOSA-A | 225 | Imposto sobre vendas > a pagar | Mercadorias transferidas para o Reino da Arábia Saudita – Ajustamento | 5 |
| RVPKOB | 230 | Compras > Compras Tributáveis | IVA recuperável pago no Reino do Barém | - |
| - | 231 | Compras > Tributáveis a Receber | IVA recuperável pago no Reino do Barém | - |
| RVPKOB-A | 235 | Compras > Tributáveis a Receber | IVA recuperável pago no Reino do Barém – Ajustamento | 5 |
| RVPSOK | 240 | Compras > Compras Tributáveis | IVA recuperável pago no Estado do Kuwait | - |
| - | 241 | Compras > Tributáveis a Receber | IVA recuperável pago no Estado do Kuwait | - |
| RVPSOK-A | 245 | Compras > Tributáveis a Receber | IVA recuperável pago no Estado do Kuwait – Ajustamento | 5 |
| RVPSOO | 250 | Compras > Compras Tributáveis | IVA recuperável pago no Sultanato de Omã | - |
| - | 251 | Compras > Tributáveis a Receber | IVA recuperável pago no Sultanato de Omã | - |
| RVPSOO-A | 255 | Compras > Tributáveis a Receber | IVA recuperável pago no Sultanato de Omã – Ajustamento | 5 |
| RVPSOQ | 260 | Compras > Compras Tributáveis | IVA recuperável pago no Estado do Qatar | - |
| - | 261 | Compras > Tributáveis a Receber | IVA recuperável pago no Estado do Qatar | - |
| RVPSOQ-A | 265 | Compras > Tributáveis a Receber | IVA recuperável pago no Estado do Qatar – Ajustamento | 5 |
| RVPKOSA | 270 | Compras > Compras Tributáveis | IVA recuperável pago no Reino da Arábia Saudita | - |
| - | 271 | Compras > Tributáveis a Receber | IVA recuperável pago no Reino da Arábia Saudita | - |
| RVPKOSA-A | 275 | Compras > Compras Tributáveis | IVA recuperável pago no Reino da Arábia Saudita – Ajustamento | 5 |
Use as informações na coluna "Configuração do relatório" da tabela anterior para configurar códigos de imposto sobre vendas e associá-los a códigos de relatório de imposto no Guia Rápido Configuração de relatório de cada código de imposto relevante para os negócios da sua empresa.
[
]
Configurar a declaração de IVA para os EAU
A implementação do relatório de IVA para os EAU baseia-se em configurações Relatórios Eletrónicos (ER). Para obter mais informações sobre os recursos e conceitos de relatórios configuráveis, consulte Relatórios Eletrónicos.
Para usar a declaração de IVA em uma entidade legal que tenha seu endereço principal nos Emirados Árabes Unidos, importe a versão mais recente das seguintes configurações de ER:
- Modelo de declaração de IVA
- Modelo de declaração de IVA mapeamento
- Declaração de IVA Excel (AE)
Para mais informações, consulte Transferir as configurações de ER do Repositório global do Serviço de configuração.
Depois que todas as configurações forem carregadas, a árvore de configuração deverá estar presente nas configurações> Relatórios Eletrónicos Relatórios.
Importante
Depois que todas as configurações de ER da tabela anterior forem importadas, defina a opção Padrão para o modelo mapeamento como Sim para o modelo de declaração de IVA mapeamento configuração.
Gerar uma declaração de IVA no Excel
Para gerar o relatório de declaração de IVA para EAU no Excel, use o procedimento padrão de relatório de imposto sobre vendas para o período de relatório de liquidação (>Declarações fiscais Relatório de>imposto>sobre vendas imposto sobre vendas para o período de relatório de liquidação) e imprima o relatório de declaração de IVA.
Para gerar a declaração de IVA após a conclusão de uma liquidação de IVA, vá para Consultas>>de imposto sobre vendas Pagamentos de imposto sobre vendas e selecione o pagamento de imposto sobre vendas necessário. Em seguida, no Painel de Ações, selecione Exportar ficheiro de IVA. (Para mais informações, consulte Crie um pagamento de imposto sobre vendas.)
[
]
Na caixa de diálogo Exportar ficheiro de IVA, especifique as informações necessárias.
[
]
Ser-lhe-á pedido para guardar o ficheiro Excel transferido para a declaração de IVA no computador local. Salve o ficheiro e verifique o conteúdo dos dados relatados.
De acordo com os requisitos dos sistemas de contabilidade FTA, um ficheiro Relatórios Eletrónicos não pode ser editado depois de ser gerado a partir do sistema. Quaisquer correções necessárias devem ser feitas no sistema. Depois de concluir as correções, gere um novo ficheiro de relatório.
Após a validação do ficheiro de relatório, carregue-o para o portal FTA e-Tax utilizando procedimentos específicos para o registo da sua empresa no FTA.