Relatórios de listas de vendas da UE

Isto artigo fornece informações sobre os relatórios da lista de vendas da União Europeia (UE).

Relatórios da lista de vendas da UE

Um fornecedor que efetue entregas intracomunitárias de bens ou prestação de serviços a empresas estabelecidas na União Europeia (UE) deve apresentar uma Declaração de Fornecimentos Intracomunitários (Lista de Vendas da UE, ou ESL). Em geral, o ESL deve ser apresentado às autoridades fiscais o mais tardar no último dia do mês seguinte ao período de calendário abrangido pelo ESL. O fornecedor deve indicar o seu número de identificação do imposto sobre o valor acrescentado (IVA) no ESL e deve também indicar, por cliente, as seguintes informações:

• Número de identificação IVA do cliente da UE
• Valor total das entregas intracomunitárias de bens e prestações de serviços efectuadas ao cliente da UE nesse período. O fornecedor deve igualmente separar as entregas gerais de bens das entregas comerciais triangulares. Uma transação comercial triangular envolve a entrega direta de mercadorias do fornecedor do fornecedor ao seu cliente quando ambas as partes estão registadas noutros Estados-Membros da UE.

Ao utilizar o AEP, as autoridades fiscais de cada Estado-Membro da UE podem verificar se o IVA foi pago por cada transação intracomunitária. A combinação de listagens e declarações de IVA permite que os Estados-Membros da UE troquem informações sobre o fluxo de mercadorias em toda a UE.

Descrição geral do processo de elaboração de relatórios de listas de vendas da UE

Pode concluir as seguintes tarefas para relatórios de listas de vendas da UE:

• Recolher informações sobre transações comerciais intracomunitárias. Uma transação comercial intracomunitária pode ser uma fatura de venda, fatura de texto livre, fatura de projeto ou fatura de fornecedor. Uma transação é identificada com base no país/região da contraparte. As transações comerciais intracomunitárias de diferentes tipos são recolhidas no quadro da lista de vendas da UE, onde são representadas na forma comum. Cada registo do quadro ESL representa uma única transação e consiste no identificador de IVA de uma contraparte e no valor total dos bens e serviços fornecidos.
• (Opcional) pré-visualização o Relatório da lista de vendas da UE. Pode pré-visualização e validar o relatório da lista de vendas da UE para um determinado período sob a forma de um Microsoft Excel livro.
• Gere o relatório da lista de vendas da UE. O relatório da lista de vendas da UE é gerado sob a forma de um ficheiro eletrónico de um formato específico específico para cada Estado-Membro da UE. Em geral, um relatório de lista de vendas da UE contém informações básicas sobre o denunciante e os valores dos fornecimentos de bens e serviços. As informações são agrupadas pelo país/região e pelo identificador de IVA de uma contraparte.
• Feche o período de relatório da lista de vendas da UE. Depois que o relatório da lista de vendas da UE for gerado e enviado às autoridades, você poderá marcar os registros da tabela ESL como Fechados. Essas transações não serão incluídas em relatórios adicionais.

Pré-requisitos

A tabela a seguir mostra os pré-requisitos que devem estar estabelecidos antes de começar.

Categoria	Pré-requisito
Configuração: Entidade legal	O endereço principal da entidade jurídica deve estar num Estado-Membro da UE. Na página Entidades legais (clique em Administração da>organização Organizações Entidades> legais), selecione a sua entidade legal. Na Guia Rápida Endereços , crie um endereço, selecione um país/região e outros componentes de endereço e marque o endereço como Principal. No Separador Rápido Registo fiscal, no campo Número de registo fiscal, especifique o número de registo fiscal da sua empresa.
Configuração: Parâmetros de identificação isentos de impostos	Configure parâmetros de identificação isentos de impostos na página Parâmetros de país/região (clique em Configuração fiscal ,>Parâmetros> de país/região do imposto>sobrevendas). Para cada país/região onde você tem contrapartes, crie um registro na página e especifique as seguintes informações: País/região – Selecione um país/região para associar a uma identificação de isenção fiscal. Imposto sobre vendas – Introduza o contribuinte (NIF) isento (ou seja, o número de registo de IVA ou o prefixo de número de isenção fiscal) para o país/região selecionado. Verificar número de isenção fiscal– Marque esta caixa de seleção para validar a identificação de isenção fiscal para o país/região selecionado.
Configuração: Números de registo de IVA	Crie números de registo de IVA para as suas contrapartes na página Todos os clientes (aceda a Clientes>de vendas e marketing>Todos os clientes, selecione um registo de cliente e, em seguida, selecione IDs de registo> declientes ) ou na página Fornecedores (aceda a Fornecedores> de Aprovisionamento e>aquisições, selecione um registo defornecedor e, em seguida, selecione IDs> de registo defornecedores). Na Guia Rápida ID de Registro , na guia Geral , crie um registro e especifique as seguintes informações: Tipo de registo – Selecione o tipo de registo atribuído à categoria de registo do ID de IVA para o país/região da contraparte. Número de registo– Introduza o contribuinte (NIF) da contraparte. Efetivo – Selecione o início do período de utilização do número de contribuinte. Em alternativa, pode criar um número de registo de IVA para as suas contrapartes na página Números isentos de imposto (aceda a Configuração fiscal >Números> isentos de>impostosobre vendas). Para cada número de isenção fiscal, crie um registo na página e especifique as seguintes informações: País/região – Selecione o país/região do registo fiscal da contraparte. Número de isenção fiscal– Introduza o número de isenção fiscal da contraparte. Nome da empresa – (Opcional) Insira o nome da contraparte.
Configuração: Registo fiscal das contrapartes	Configure as informações de registo fiscal das suas contrapartes na página Todos os clientes (clique em Clientes>de vendas e marketing>Todos os clientes, selecione um registo de cliente e, em seguida, clique em Opções>Alterar vista>de Detalhes) ou na página Fornecedores (clique em Fornecedores de Fornecedores de Aprovisionamento> e>aquisições, selecione um registo defornecedor e, em seguida, clique em Opções>Alterar vista>de Detalhes). No Separador Rápido Fatura e entrega , no campo Número de isenção fiscal, selecione o número de registo de IVA.
Configuração: Imposto sobre vendas	Configure os códigos de imposto a incluir no relatório Lista de vendas da UE na página Códigos de imposto (clique em Impostos>>indiretos>, Impostos sobre vendas, Códigosde imposto sobre vendas). Na Guia Rápida Configuração do relatório, para cada código de imposto que deve ser incluído no relatório, desmarque a caixa de seleção Excluído . Configure parâmetros de imposto sobre vendas para itens na página Grupos de impostos sobre vendas de itens (clique em Impostos>indiretos, Impostos>indiretos, Impostos>sobre vendas, Grupos de impostos sobre vendas de itens). Para cada grupo de impostos sobre vendas de item, selecione um valor no campo Tipo de relatório. O valor selecionado determina a coluna de valor ESL na qual o valor da linha será incluído. Em branco – O valor da linha é incluído na coluna Valor não atribuído . Item – O valor da linha é incluído na coluna Valor dos itens . Serviço – O valor da linha é incluído na coluna Valor dos serviços. Investimento – O valor da linha é incluído na coluna Valor do investimento . Esta coluna só é relevante para a Bélgica.
Configuração: configurações de relatórios ESL	Importe ou crie configurações Relatórios Eletrónicos para o ESL. Para obter informações sobre como criar e manter configurações Relatórios Eletrónicos, consulte a documentação Relatórios Eletrónicos.
Configuração: Parâmetros gerais	Configure parâmetros de relatórios ESL na página Parâmetros de comércio exterior (clique em Configuração fiscal Parâmetros>> de comércio>exterior Comércioexterior). Especifique os seguintes parâmetros: Separador Lista de vendas da UE: Reportar desconto de caixa– Marque esta caixa de seleção se um desconto de caixa deve ser incluído no valor quando uma transação é incluída no ESL. Transferir compras – Marque esta caixa de seleção para incluir compras no ESL. Formato de ficheiro mapeamento – Selecione o formato Relatórios Eletrónicos a ser utilizado quando um ficheiro eletrônico é gerado para o ESL. Formato de relatório mapeamento – Selecione o formato Relatórios Eletrónicos a ser utilizado quando um relatório de pré-visualização for gerado para o ESL. arredondar regra – Especifique um número real a ser utilizado para arredondar. Os valores de ESL serão arredondados para múltiplos deste número. Método arredondar – Selecione o método arredondar a ser utilizado quando os valores de ESL são arredondados (Normal, Descendente ou Arredondamento para cima). Usar valor mínimo– Marque essa caixa de seleção se quiser que os valores inferiores ao número arredondar regra sejam arredondados para o número arredondar regra . Número de casas decimais – Especifique o número de casas decimais a serem mostradas em valores ESL (tanto em ficheiros eletrônicos quanto no ESL pré-visualização relatório). Separador Parâmetros de país/região: Identifique os Estados-Membros da UE. Para cada Estado-Membro da UE, crie um registo na página e especifique as seguintes informações: País/região – Selecione um país/região. Tipo de país/região – Se o valor País/região for o país/região em que a sua empresa está registada, selecione Doméstico. Se o valor País/região for um Estado-Membro da UE diferente do país/região em que a sua empresa está registada, selecione UE. Se o valor País/região não for um Estado-Membro da UE, selecione País terceiro/região. Separador Sequências de números: na linha em que o valor de referência é a lista de vendas da UE, selecione um código de sequência numérica.
Transações relacionadas	Registar uma venda a um cliente noutro Estado-Membro da UE. Registe uma fatura de texto livre para um cliente noutro Estado-Membro da UE. Registar uma fatura de projeto para um cliente noutro Estado-Membro da UE. Registe uma fatura de um fornecedor noutro Estado-Membro da UE.

Trabalhando com o ESL

Recolha de informações sobre transacções comerciais intracomunitárias

Podem ser consideradas operações comerciais intracomunitárias os seguintes tipos:

• Faturas de vendas
• Faturas de texto livre
• Faturas de projeto
• Faturas de fornecedores

Uma transacção é considerada uma transacção comercial intracomunitária se o endereço de entrega da transacção se situar num Estado-Membro da UE. Para esses países/regiões, deve existir um registo no separador Parâmetros de país/região da página Parâmetros de comércio externo e o valor do Tipo de país/região deve ser definido como EU. As transações comerciais intracomunitárias são marcadas no campo Código da lista. Utilizando isto campo, também é possível separar as transações comerciais intracomunitárias gerais das transações comerciais triangulares. Pode recolher informações sobre transações comerciais intracomunitárias na página Lista de vendas da UE (clique em Declarações fiscais, Comércio>externo,>Lista> de vendas da UE) utilizando afunção Transferir . Esta função permite-lhe incluir transações com montantes de diferentes tipos de relatório (ou seja, itens ou serviços), de acordo com os grupos de impostos sobre vendas de itens especificados nas linhas de transações. Você também pode aplicar outros filtros para definir as transações que devem ser incluídas. A função Transferir cria um registo na página Lista de vendas da UE para cada transação comercial intracomunitária incluída e especifica um número de conta de contraparte, um país/região, um número de isenção fiscal, um número e data de fatura e os montantes totais de linhas por tipo de relatório. Ele também copia o valor do código List da transação. Pode alterar manualmente o código da lista de uma transação na página Lista de vendas da UE. A função Transferir cria registos onde o valor Estado do relatório está definido como Incluído. Pode validar as informações recolhidas na página Lista de vendas da UE utilizando a função Validar . Você pode obter informações detalhadas sobre a fatura (para direção de venda) usando a função Totais .

Gerar o relatório da lista de vendas da UE

Pode gerar um relatório da lista de vendas da UE utilizando a função Relatório na página Lista de vendas da UE. A função permite selecionar um período de relatório e aplicar filtros para definir os registros ESL a serem incluídos. Além disso, você pode especificar outros parâmetros específicos para cada país/região. Você também pode optar por gerar um relatório pré-visualização, um ficheiro eletrônico ou ambos. A função Relatórios usa as configurações de formato de relatório e ficheiro especificadas na página Parâmetros de comércio exterior. Em geral, um relatório de lista de vendas da UE consiste em linhas separadas que listam os montantes totais de fornecimentos por país/região de contraparte, número de isenção fiscal e tipo de relatório (transações comerciais triangulares estão incluídas). Depois de gerar um relatório da lista de vendas da UE para um período específico, você pode marcar os registros ESL incluídos no relatório definindo o valor Status do relatório como Relatado. Para definir esse estatuto, use a função Marcar como relatado na página Lista de vendas da UE.

Fechar o período de relatório da lista de vendas da UE

Quando tiver concluído o processo de relatório para um período específico (por exemplo, quando as autoridades fiscais tiverem aceitado o relatório da lista de vendas da UE), pode marcar os registos ESL incluídos no relatório para o período definindo o valor Estado do relatório como Fechado . Para definir esse estatuto, use a função Marcar como fechada na página Lista de vendas da UE. Se você reverter o fecho do período, poderá marcar os registros ESL definindo o valor Status do relatório como Incluído. Esses registros podem ser incluídos novamente em um relatório da lista de vendas da UE. Para definir esse estatuto, use a função Marcar comoincluído na página Lista de vendas da UE.

Lista de tópicos específicos do país/região

País/região	Ligar
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Espanha	Lista de vendas da UE para Espanha (Relatório 349)
Suécia	Lista de vendas da UE para a Suécia
Reino Unido (Irlanda do Norte)	Lista de vendas da UE para o Reino Unido (Irlanda do Norte)