Visão geral de impostos do Brasil
O Dynamics 365 Finance calcula os impostos brasileiros com base no tipo de imposto especificado para o código do imposto. Você pode configurar e calcular impostos para:
- Vendas
- Compras
- Transferir entre estabelecimentos fiscais
- Entrega de itens a um terceiro
- Recebimento de itens de um terceiro
Você pode configurar códigos de tributação para os seguintes impostos:
- Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS)
- Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI)
- Programa de Integração Social (PIS)
- Contribuição para Financiamento da Seguridade Social (COFINS)
Os códigos de tributação são usados para o relatório fiscal e a geração de documentos eletrônicos fiscais (NF-e). Você pode configurar códigos de tributação em outros tipos de imposto. Ao configurar um código de tributação para um tipo de imposto, você atribui um valor fiscal para indicar o tipo de tratamento que se aplica aos impostos. Os tipos de tratamento incluem tributável, não tributável ou isento, ou tributável sem crédito. Quando um tipo de imposto não tiver um código de tributação, selecione Sem crédito de imposto e Isento nas páginas Grupos de impostos e Grupos de impostos do item para configurar o valor fiscal. Os impostos de vendas são calculados e salvos na página Imposto lançado. Especifique o código de tributação padrão para um código do imposto no campo Código de tributação na página Códigos de imposto. Também é possível especificar o código de tributação para um código de imposto quando você anexa o código de imposto:
- Um grupo de impostos com um código do imposto isento
- Um grupo de impostos do item
Quando você cria e lança transações de impostos de ordens de venda, ordens de compra, faturas de texto livre ou propostas de fatura de projeto, os impostos são calculados com base em um dos seguintes valores fiscais:
- O valor fiscal dos códigos de tributação selecionados no campo Valor fiscal na página Código de tributação
- O valor fiscal determinado com base nas opções Sem crédito de imposto e Isento nas páginas Grupos de impostos e Grupos de impostos do item.
Os valores de base e de imposto são exibidos nas páginas Imposto lançado e Transações temporárias de imposto, como segue:
- Para transações com códigos de tributação com um valor 1. com crédito/débito fiscal, ou grupos de impostos do item para os quais a opção Sem crédito de imposto não estiver selecionada, o valor do imposto será calculado para ser igual ao valor base tributável. O valor do imposto é calculado de acordo com a taxa de imposto, e é atualizado no campo Valor real do imposto.
- Para transações com códigos de tributação que têm um valor fiscal 2. sem crédito/débito(isento ou não tributável), ou grupos de imposto ou grupos de impostos do item para os quais a opção Isento é selecionada, o valor base de isenção é igual ao valor da transação e nenhum valor de imposto é calculado.
- Para transações com códigos de tributação que possuem um valor fiscal de 3. sem crédito/débito (outros) ou grupos de impostos do item para os quais a opção Sem crédito de imposto estiver marcada, o outro valor base é igual ao valor da transação. O valor do imposto é calculado de acordo com a taxa de imposto, e é atualizado no campo Outro valor de imposto.
Tipos de impostos brasileiros
Os seguintes tipos de imposto estão disponíveis na configuração de código de imposto.
- IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados
- PIS – Programa de Integração Social
- ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços
- COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social
- ISS – Imposto sobre Serviços
- IRRF – Imposto de Renda Retido na Fonte
- INSS – Imposto Nacional de Seguridade Social.
- Imposto de importação
- Outros impostos
- INSS Retido
- CSLL – Contribuição Social sobre Lucro Líquido
- ICMS-ST – Substituição tributária do ICMS. Além disso, o usuário pode especificar um dos seguintes métodos de cálculo:
- Operação própria, IPI e marcação
- Somente operação própria
- ICMS-DIF (diferencial de ICMS). Este tipo de imposto usado para calcular o valor diferencial do ICMS nos seguintes cenários:
- A nota fiscal será emitida ao consumidor final localizado em outro estado.
- A nota fiscal é recebida em um estado diferente. Aplicável para ativos fixos e itens de uso e consumo.
Exemplos
Para o valor de uma transação de base de R$ 1.000,00 e uma alíquota de imposto de 18%, o Finance calcula os impostos da seguinte maneira para os diferentes valores fiscais.
| Valor fiscal | Origem do valor | Valor real do imposto | Valor base de isenção | Outro valor base | Outro valor de imposto |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. Com Crédito/Débito | R$ 1.000,00 | R$ 180,00 | |||
| 2. Sem Crédito/Débito (Isento ou Não Tributável) | R$ 1.000,00 | ||||
| 3. sem crédito/débito (outros) | R$ 1.000,00 | R$ 180,00 |
Para o valor de uma transação de base de R$ 1.000,00, uma taxa de imposto de 18% e uma porcentagem de redução de imposto de 40%, os impostos são calculados da seguinte maneira para valores fiscais diferentes.
| Valor fiscal | Origem do valor | Valor real do imposto | Valor base de isenção | Outro valor base | Outro valor de imposto |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. Com Crédito/Débito | R$ 600,00 | R$ 108,00 | R$ 400,00 | ||
| 2. Sem Crédito/Débito (Isento ou Não Tributável) | R$ 1.000,00 | ||||
| 3. sem crédito/débito (outros) | R$ 400,00 | R$ 600,00 | R$ 108,00 |
Para transações de venda com códigos de tributação com um valor fiscal 1. com crédito/débito, ou grupos de impostos do item para os quais a opção Sem crédito de imposto não está selecionada, o valor do imposto real será lançado em contas principais onde Imposto e Despesa com imposto estão selecionados na página Contas para transações automáticas. Para transações de compra com códigos de tributação que têm um valor fiscal 1. com crédito/débito, ou grupos de impostos do item onde Sem crédito de imposto não está selecionada, o valor do imposto real será lançado em contas principais onde Imposto está selecionado no campo Tipo de lançamento na página Contas para transações automáticas.