Pagamentos de impostos no Brasil
Este artigo fornece informações sobre pagamentos de impostos no Brasil. No Brasil, os usuários podem registrar e lançar pagamentos de impostos junto com as informações fiscais relacionadas que será reportadas às autoridades fiscais.
Visão Geral
Cada tipo de imposto no Brasil tem seu próprio processo, data de vencimento e informações adicionais de demonstrativo de imposto que é exigido pelas autoridades fiscais. O módulo Livros fiscais gera as instruções do Sistema Público de Escrituração Digital (SPED) obrigatórias para os impostos. O processo de pagamento de impostos é separado por tipos de imposto: ICMS, ICMS-ST, ICMS-DIF, IPI, ISS e PIS-COFINS.
- ICMS, ICMS-ST e ICMS-DIF são impostos estaduais relacionados à movimentação de mercadorias.
- ISS é um imposto municipal que é cobrado pela cidade.
- IPI é um imposto de produção que é cobrado pelo governo federal. O governo federal também é responsável pelos impostos PIS e COFINS que são aplicados aos produtos.
A diferença entre o valor do imposto arrecadado em vendas de mercadorias e o valor do imposto ICMS pago em compras de mercadorias é calculada. Se o valor líquido for uma obrigação fiscal, uma entrada de diário de nota fiscal do fornecedor poderá ser criada. Depois, o valor do imposto devido à autoridade fiscal é pago. Para pagar impostos, uma apuração do imposto relacionado é criada. A apuração de imposto coleta informações das transações para o período correto, conforme exigido pelo imposto. Na página Apuração de imposto, você seleciona o imposto desejado. Na página Pagamento de imposto, você gera o pagamento do imposto relacionado. Dependendo do requisito de cobrança, há duas maneiras de criar o pagamento de impostos:
- Criar a partir da apuração – Coletar e pagar impostos mensalmente, de acordo com as regras estabelecidas pela autoridade fiscal.
- Outros débitos – coletar e pagar um determinado valor de imposto fora do processo normal quando a autoridade fiscal exigir o pagamento.
Visão Geral
| Campo | descrição |
|---|---|
| Tipo de Pagamento | Selecione uma das seguintes opções:
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| Data | A data do pagamento. |
| Código do ICMS a recolher | O código de pagamento do ICMS que as autoridades fiscais exigem. Este campo está disponível apenas para impostos ICMS, ICMS-ST e ICMS-DIF. As opções a seguir estão disponíveis:
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| Código da receita | A classificação de pagamento, conforme definido pelas autoridades fiscais estaduais. O programa deve oferecer o código de receita mais recente usado nas transações anteriores. Os códigos de receita variam, dependendo do tipo de pagamento. Se selecionar Outros débitos como o tipo de pagamento, o código de receita será inserido automaticamente as transações de ajuste, desde que as transações de ajuste possuam um código padrão de receita. |
| Data de Vencimento | A data de vencimento do pagamento. Se o campo Condições de pagamento estiver em branco, você deve inserir um valor neste campo. Caso contrário, o valor será definido como a data de vencimento que é gerada com base nas condições de pagamento. Depois que a integração do razão for ativada, a data de vencimento da transação do razão será inserida. |
| Valor do imposto | O valor total do ICMS a pagar. O valor é calculado com base no tipo de pagamento. |
| Valor dos juros | O valor dos juros no caso de pagamentos atrasados. |
| Valor da multa | O valor de multas, no caso de pagamentos atrasados. |
| Valor | A soma do valor do imposto, o valor dos juros e o valor da multa. |
| Mês de referência | O mês de referência para este pagamento de ICMS, como 012017. |
| Comprovante | O número do comprovante. Esse número é atribuído automaticamente quando o pagamento é lançado e a integração do razão é ativada. |
Geral
| Campo | descrição |
|---|---|
| descrição | Insira uma descrição para o pagamento de imposto. |
| Autoridade fiscal | Selecione a autoridade fiscal na qual a apuração do imposto foi criada. A autoridade fiscal define um número de conta de fornecedor usada para transferir pagamentos de impostos ao fornecedor que faz o pagamento. |
| Condições de pagamento | As condições de pagamento que são usadas para determinar a data de vencimento de um pagamento de imposto. As condições de pagamento que você selecionar aqui serão usadas para a fatura de fornecedor. |
| Empresa | A entidade legal na qual a transação de pagamento de imposto será lançada, se a integração do razão for ativada. |
| Revertido | Uma opção selecionada indica que o pagamento do imposto foi revertido. |
| Número de rastreamento | O número de rastreamento do pagamento revertido. |
| Número do processo referenciado | O número do processo referenciado. |
| Agência | A agência a qual o processo referenciado pertence. |
| descrição | A descrição do processo referenciado. |
Pagamentos de imposto
Os pagamentos de impostos a seguir podem ser feitos na página Pagamento de imposto (Livros fiscais>Comum>Período de escrituração>Apuração):
- Apuração de imposto ICMS ou ICMS-ST
- Pagamento de IPI
- Pagamento de ICMS-DIF
- Pagamento de ISS
- Pagamento de PIS e COFINS - Um pagamento é feito para PIS e outro para COFINS. O tipo de regime de PIS e COFINS é mostrado na seção Visão geral do pagamento de imposto. Um pagamento pode ser relacionado ao regime cumulativo, regime não cumulativo ou ambos.
Revertendo pagamentos de impostos
Você pode reverter a transação para um pagamento de impostos que foi lançado, selecionando o pagamento de impostos e clicando em Transação. O processo de reversão de transação reverte a transação original e todas as transações relacionadas criadas quando a transação original foi lançada. A sequência numérica para as referências do número de rastreamento e reversão da transação nas sequências numéricas deve ser configurada para permitir o registro das reversões. Os pagamentos de impostos existentes podem ser revertidos nas seguintes condições:
- A integração do razão com os Livros fiscais é ativada na página Integração do razão.
- O passivo que é gerado quando o pagamento do imposto for lançado ainda está em aberto. Além disso, o saldo atual da conta do fornecedor da autoridade fiscal deve ser maior ou menor que 0,00
Quando um pagamento de imposto for revertido, o status da transação original é definido como Revertido e o número de sequência relacionado é inserido no campo Número de rastreamento.
Excluindo pagamentos de impostos
Você pode excluir pagamentos de impostos se o número do comprovante não estiver em branco, quando a transação de pagamento for lançada.
Para obter mais informações, consulte os seguintes tópicos: