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Visão geral de consolidações financeiras e conversão de moeda

Este artigo descreve a abordagem que o Microsoft Dynamics 365 Finance e os relatórios financeiros usam para consolidações. Ele descreve cenários que envolvem relatórios, agregação, eliminação e interesses minoritários de várias empresas. Ele também explica como lidar com situações especiais, como cenários em que entidades legais têm diferentes períodos fiscais ou diferentes planos de contas.

Este artigo foi escrito para usuários e consultores funcionais e presume que os leitores tenham um entendimento geral do Finance e do Financial Reporting. A configuração básica não é abordada.

Observação

O termo entidade legal é usado no Finance e o termo empresa é usado em Relatórios financeiros. Ambos os termos são usados neste artigo. Contudo, para fins deste artigo, seus significados são os mesmos.

Público-alvo

Este artigo é destinado a usuários de finanças e contabilidade e consultores de aplicativos que desejam usar o Finance and Operations e Relatório financeiro para consolidar dados de várias empresas e várias moedas.

Abordagem

O Finance usa uma entidade legal separada para processar uma consolidação. Ele permite a consolidação de instância única, mas fornece uma opção para trazer dados de outras fontes. O processo de consolidação deve ser executado sempre que forem realizadas alterações nas entidades legais de origem.

O Relatório financeiro pode consolidar várias empresas durante a geração de relatórios. Embora os dados sejam armazenados em um data mart, sejam versionados e possam ser exportados, toda empresa de origem é o proprietário e o contêiner dos dados. O relatório pode ser executado a qualquer momento, até mesmo a cada minuto (por exemplo). Ele oferece muitos benefícios adicionais, como a capacidade de fazer uma busca detalhada em todas as empresas e dimensões.

Os usuários podem usar Consolidar Online, Relatório financeiro ou uma combinação. A escolha dependerá das necessidades da sua empresa e das preferências de seus auditores.

Consolidações

O módulo Consolidações inclui opções para consolidar várias entidades legais durante o processo de consolidação e para importar ou exportar o saldo de uma empresa. Você também pode configurar eliminações e lançar diários de eliminação.

Benefícios ao usar o Consolidar online

Clientes usando o módulo Consolidações receberão vários benefícios:

  • Profundidade de dados – Você pode criar relatórios consolidados que reúnem dados reais e de orçamento no nível da conta e no nível da dimensão.
  • Consolidações dinâmicas – As consolidações podem ser processadas várias vezes.
  • Recursos de auditoria – Dimensões e contas são mantidas para análise e auditoria, e os saldos são criados por data.
  • Conversão de moeda – Você pode configurar os intervalos e as taxas da conta para conversão da moeda contábil da empresa de origem para a moeda contábil da empresa de consolidação.
  • Eliminações de processo em uma empresa consolidada ou de eliminação – Você pode processar e lançar eliminações como um único processo durante a consolidação. Como alternativa, você pode executar uma proposta separadamente.

Cenários de consolidação compatíveis

Aqui estão alguns dos cenários de consolidação que o Consolidar online permite:

  • Consolidações de nível único em entidades legais
  • Consolidações que envolvem eliminações
  • Participação minoritária (para este cenário, o cálculo manual e a entrada na empresa devem ser usados.)
  • Vários gráficos de contas em entidades legais
  • Calendários fiscais diferentes em várias entidades legais
  • Consolidações que envolvem várias moedas de relatório

Antes de processar uma consolidação, você deve configurar a entidade legal. Você pode executar a consolidação quantas vezes precisar e todos os dados serão convertidos da moeda contábil ou da moeda de relatório da empresa de origem para a moeda definida para a empresa de consolidação. Portanto, para a estrutura organizacional a seguir, se você precisar converter todas as empresas norte-americanas primeiro em dólares americanos (USD) e depois em euros (EUR), a moeda da empresa principal, você deve ter pelo menos duas empresas de consolidação.

Estrutura organizacional.

Na estrutura organizacional anterior, você deve ter uma entidade legal para a consolidação na América do Norte, porque as consolidações sempre se consolidam da moeda contábil da empresa de origem para a moeda da empresa de consolidação. No exemplo, se todas as empresas estiverem incluídas em uma única consolidação, a subsidiária mexicana será convertida de pesos mexicanos (MXN) para EUR, não de MXN para USD para EUR.

Ao criar a entidade legal, você pode especificar se a empresa é usada para o processo de consolidação e o processo de eliminação ou para apenas um desses processos. Na ilustração a seguir, a empresa é usada para ambos os processos. Observe que você não pode lançar diários em uma empresa de consolidação, mas pode publicá-los em uma empresa de eliminação. Portanto, você pode querer ter uma empresa de eliminação separada.

Entidade legal usada para a consolidação e eliminação.

Contas principais e grupos de contas de consolidação

É preciso escolher como deseja consolidar seu plano de contas. Durante o processo de consolidação, você tem três opções para consolidar as contas principais.

A primeira opção é usar as contas principais das empresas de origem. Nesse caso, todas as contas de todas as empresas serão consolidadas. Por exemplo, se Pagamento à vista for a conta 100000 na empresa USMF e a conta 1100 na empresa DEMF, a empresa de consolidação incluirá as duas contas. Cada conta terá seu respectivo saldo.

A segunda opção é especificar uma conta de consolidação padrão na página Contas principais. A conta será então mapeada para a conta de consolidação. Essa opção pode ser útil quando você tem diferentes planos de contas ou precisa mapear para um gráfico definido pela matriz.

Conta de consolidação padrão especificada na página Contas principais.

A terceira opção é usar grupos de contas de consolidação. Você pode definir quantos grupos de contas de consolidação forem necessários. Depois, na página Contas de consolidação adicionais, basta mapear a conta principal do plano de contas para a conta que você precisa para esse grupo.

Mapeamento na página Contas de consolidação adicionais.

Consolidação online

Para saber como inserir detalhes de consolidações online, consulte Consolidações financeiras online.

Gerenciamento de transações de consolidação

Para exibir os resultados da consolidação, você tem várias opções:

  • Gere um relatório financeiro em relação à empresa de consolidação.

  • Revise a lista Balancete na empresa de consolidação.

  • Na lista de transações de consolidação na página Consolidações, exiba os saldos criados por data para cada empresa de origem para cada período.

    Transações de consolidação na página Consolidações.

Para executar a consolidação novamente, basta processar a consolidação. Como alternativa, você pode primeiro selecionar Remover as transações na página Consolidações. Caso os saldos da sua conta consolidada não sejam exatos, esses saldos podem ser corrigidos usando a página Ajustes do período de fechamento.

Consolidar com importação

A funcionalidade Consolidar com importação funciona como a funcionalidade Consolidar online. Quando você seleciona as entidades legais, você navega até o arquivo de origem que contém os dados.

Exportar saldos da empresa

A funcionalidade Exportar saldos da empresa também funciona como a funcionalidade Consolidar online. Ao selecionar as entidades legais, você definirá um caminho de arquivo para a saída.

Regras de eliminação

Para eliminar transações intercompanhia, você pode criar uma regra de eliminação. Como alternativa, você pode fazer uma entrada de eliminação manual em uma empresa designada como uma empresa de eliminação. Se criar uma regra de eliminação, você terá duas opções para o método de eliminação: Alteração líquida e Fixo.

Configurar regras de eliminação

Ao configurar regras de eliminação no Finance, você pode criar uma dimensão financeira que é usada especificamente para eliminação. A maioria dos clientes nomeia essa dimensão financeira de Parceiro comercial ou algo semelhante. Se optar por não usar uma dimensão financeira, certifique-se de ter contas principais usadas apenas para transações intercompanhia.

Você pode encontrar a configuração para as eliminações na área Configuração do módulo Consolidações. Depois de digitar uma descrição para a regra, escolha a empresa na qual o diário de eliminação será lançado. A empresa escolhida deve ter a opção Usar para o processo de eliminação financeira selecionada na configuração da entidade legal.

Você pode definir a data em que a regra de eliminação entra em vigor e a data em que ela expira, conforme necessário. Se quiser que a regra de eliminação esteja disponível no processo de proposta de eliminação, você deve definir a opção Ativo como Sim. Selecione um nome de diário do tipo Eliminação.

Propriedades básicas de uma regra de eliminação.

Após a definição das propriedades básicas, selecione Linhas para definir as regras de processamento reais. Há duas opções para eliminações: eliminar o valor líquido de modificação ou definir um valor fixo.

Selecione as contas de origem. Você pode usar asterisco (*) como um caractere curinga. Por exemplo, 1* seleciona todas as contas que começam com 1 como a fonte de dados da alocação.

Após a seleção das contas de origem, use o campo Especificação da conta para especificar a conta usada na empresa de destino. Selecione Origem para usar a mesma conta principal definida na conta de origem. Se você selecionar Definido pelo usuário, deverá especificar a conta de destino.

Página Linha de regra de eliminação do razão.

O campo Especificação da dimensão funciona como o campo Especificação da conta. Selecione Origem para usar as mesmas dimensões da empresa de destino e da empresa de origem. Se você selecionar Definido pelo usuário, será necessário especificar as dimensões da empresa de destino, selecionando Dimensões de destino. Depois selecione as dimensões de origem e as dimensões financeiras e os valores usados como a fonte de eliminação.

Processar transações de eliminação

Existem duas maneiras de processar transações de eliminação. A transação pode ser processada durante o processo Consolidar online ou você pode criar um diário de eliminação e executar o processo de proposta de eliminação. Esta seção concentra-se na segunda opção.

Em uma empresa definida como empresa de eliminação, selecione Diário de eliminação no módulo Consolidações. Depois de selecionado o nome do diário, selecione Linhas. Para executar a proposta, selecione Propostas>Proposta de eliminação.

Selecione a empresa que é a origem de dados consolidados e depois selecione a regra a ser processada. Insira as datas de início e término para definir o intervalo de datas que é procurado pelos valores de eliminação. O campo Data de lançamento GL especifica a data usada para lançar o diário na contabilidade. Após selecionar OK, você pode revisar os valores e lançar no diário.

Observação

O diário de eliminação mostra as quantidades dos valores cumulativos na moeda de suas transações originárias, não na moeda contábil. Ao revisar os valores no diário de eliminação, você pode achar esse comportamento confuso.

Para obter mais informações e exemplos, consulte Regras de eliminação.

​Reavaliação de moeda em uma empresa de consolidação​

Após consolidar dados de uma moeda contábil para outra, você ainda deverá executar a reavaliação de moeda se houver uma alteração em taxas de câmbio, de forma que os saldos da conta sejam reavaliados corretamente. Ao consolidar originalmente os dados, use a guia Conversão de moeda para selecionar as taxas de câmbio iniciais que devem ser usadas para conversão durante o processo de consolidação. Após inserir uma nova taxa de câmbio (por exemplo, no mês seguinte), você deve reavaliar os saldos da conta. Os lucros não realizados ou as perdas são atualizados, com base na nova taxa de câmbio e data.

Para obter mais informações sobre a reavaliação de moeda em uma empresa de consolidação, consulte Reavaliação de moeda em uma empresa de consolidação.

Para mais informações sobre como a reavaliação de moeda funciona no módulo Contabilidade, consulte Reavaliação de moeda estrangeira para contabilidade.

  • Todos os níveis de lançamento são consolidados quando a consolidação é processada.
  • Os diários de eliminação podem ser lançados apenas no nível Atual.
  • Apenas os saldos operacionais são consolidados. Portanto, para ver os saldos iniciais, você ainda deve executar um fechamento de exercício na empresa de consolidação.
  • Você pode lançar um diário em uma empresa de eliminação, mas não em uma empresa de consolidação.
  • Ajustes nos saldos em uma empresa de consolidação só podem ser feitos por meio da página Ajustes do período de fechamento.

Benefícios ao usar o Relatório financeiro para consolidações financeiras e conversão de moeda ou para complementar Consolidar online para relatórios consolidados

Os clientes que usam o Relatório financeiro para consolidações financeiras e conversão de moeda ou para complementar Consolidar online para relatórios consolidados receberão vários benefícios:

  • Profundidade de dados – Você pode criar relatórios consolidados que reúnem dados reais e de orçamento no nível da conta e no nível da dimensão. No caso do Finance, esses dados incluem dados do controle de orçamento e do planejamento de orçamento.
  • Consolidações dinâmicas – As consolidações podem ser realizadas a qualquer momento e em qualquer nível na hierarquia organizacional.
  • Recursos de auditoria completos – Todas as dimensões, contas e detalhes transacionais são mantidos para análise e auditoria. Além disso, o Relatório financeiro fornece uma busca detalhada completa da transação original em qualquer uma das entidades legais consolidadas.
  • Conversão de moeda simplificada – Após a configuração mínima no Finance, você pode converter qualquer Relatório financeiro em qualquer moeda de relatório configurada. Além disso, você pode configurar um número ilimitado de moedas de relatório.
  • Lançamento de eliminações na origem – Você pode criar e imprimir um relatório de eliminação para verificar as transações de eliminação. Você pode lançar quaisquer novas eliminações como transações intercompanhia. Você também pode usar uma entidade legal de eliminação para qualquer transação que não queira em suas entidades legais.

Cenários de consolidação com suporte para relatórios financeiros

Aqui estão alguns dos cenários de consolidação que o Relatório financeiro permite:

  • Consolidações de nível único e de vários níveis em entidades legais
  • Consolidações que usam estruturas organizacionais criadas a partir de entidades legais
  • Consolidações que envolvem eliminações
  • Interesse minoritário
  • Vários gráficos de contas em entidades legais
  • Calendários fiscais diferentes em várias entidades legais
  • Consolidações que envolvem várias moedas de relatório
  • Consolidações da unidade de negócios

Criação de demonstrativos financeiros consolidados

Para obter informações sobre os cenários onde você poderá gerar demonstrativos financeiros consolidados, consulte Gerar demonstrativos financeiros consolidados.

Aprimoramento de desempenho para consolidações grandes

Ambientes que têm várias transações de contabilidade podem ser executadas mais lentamente do que o ideal. Para corrigir esse problema, você pode configurar o processamento paralelo de lotes que usa um número de datas definido pelo usuário. Para garantir que a solução funcione como pretendido, adicione um ponto de extensão à consolidação para retornar um contêiner de intervalos de datas. A implementação básica deve conter um intervalo de datas para o estado inicial e a data final da consolidação. Os intervalos de datas na implementação básica serão validados para garantir que não contenham lacunas ou sobreposições. Os intervalos de datas serão usados para criar pacotes de lote paralelo para cada empresa.

Você pode personalizar o número de intervalos de datas de acordo com as necessidades de sua organização. Ao personalizar o número de intervalos de datas, você pode ajudar a simplificar os testes e minimizar o impacto no código existente, pois não há lógica de alocação. Os únicos testes novos que são necessários para validam a criação de conjuntos de lotes, validam intervalos de datas e testam um subconjunto de intervalos de datas para verificar se os lotes podem ser reunidos para a tarefa em lotes final.

Esse recurso melhora o processo de consolidação na contabilidade quando o processo é executado em um lote. Esse aprimoramento melhora o desempenho do processo de consolidação de contabilidade, dividindo a consolidação em várias tarefas que podem ser processadas em paralelo. No método padrão para executar uma consolidação, cada tarefa processa oito dias de atividade de contabilidade. No entanto, foi adicionado um ponto de extensão que permite personalizar o número de tarefas criadas.

Antes de poder usar esse recurso, você deve habilitá-lo no seu sistema. Os administradores podem usar o espaço de trabalho Gerenciamento de recursos para verificar o status do recurso e ativá-lo, se necessário. Nesse caso, o recurso é listado da seguinte maneira:

  • Módulo: contabilidade
  • Nome do recurso: aprimoramento de desempenho para consolidações grandes