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Reavaliação de moeda estrangeira para contabilidade

  • Artigo

Este artigo fornece uma visão geral dos seguintes procedimentos para o processo de reavaliação de moeda estrangeira da contabilidade: instalação, execução do processo, cálculo do processo e como reverter transações de reavaliação, se necessário.

Como parte de um fechamento, às convenções de contabilidade exigem saldos de conta contábil em moedas estrangeiras ser reavaliado os usando tipos de taxa de câmbio diferente (atual, o histórico, médio, etc.). Por exemplo, uma convenção contábil de ativos e as responsabilidades sejam reavaliados a taxa de câmbio atual, em ativos fixos a taxa de câmbio histórica, e lucros e contas de perdas na média mensal. A reavaliação de moeda estrangeira contábil pode ser usado para reavaliar o balanço e as contas de lucros e perdas.

Observação

A reavaliação de moeda estrangeira também está disponível em para Contas a receber (AR) e Contas a pagar (AP). Se estiver usando estes módulos, as transações pendentes devem ser reavaliadas usando a reavaliação de moeda estrangeira nestes módulos. A reavaliação de moeda estrangeira de AR e AP criará uma escrituração na contabilidade para refletir o lucro não realizado ou perda, garantindo do razão e a contabilidade podem ser reconciliados. Como reavaliação de moeda estrangeira de AR e AP e cria escriturações na contabilidade, contas a receber e contas de contas a pagar devem ser excluídas de reavaliação de moeda estrangeira contabilidade.

Quando você executa o processo de reavaliação, o saldo em cada conta principal lançada em uma moeda estrangeira é reavaliado. As transações de lucro não realizado ou transações perdidas criadas durante o processo de reavaliação são geradas pelo sistema. Duas transações podem ser criadas uma, para a moeda contábil e uma segunda para a moeda de relatório, se relevante. Cada escrituração lançará lucro ou perda não realizado e a conta principal que está sendo reavaliada.

Preparação para executar a reavaliação de moeda estrangeira

Para executar o processo de reavaliação, é necessária uma configuração adicional.

Na página Conta principal:

  • Se a conta principal tiver de ser reavaliada na Contabilidade, selecione Reavaliação de moeda estrangeira. Se a conta for principal reavaliada (como a de AR e se o MESMO reavaliado em razão), desmarque esta opção.
  • Se a conta principal estiver marcado para reavaliação, entre em Tipo de taxa de câmbio. Esse tipo de taxa de câmbio é usado para reavaliar a conta principal. relatório financeiro tipo de taxa de câmbio está disponível para relatório financeiro. Os dois campos não são mantidos sincronizados, permitindo que tipos de taxa de câmbio diferente sejam usados para a reavaliação e os relatórios financeiros.

Na página Razão:

  • Especifique Tipo de taxa de câmbio. Se o tipo de taxa de câmbio não for definido na conta principal, este tipo de taxa de câmbio será usado na reavaliação de moeda estrangeira.
  • Especifique o lucro realizado, a perda realizada, o lucro não realizado e a perda não realizada para a reavaliação de moeda. As contas de lucros realizados e perdas realizadas são usadas em transações liquidadas AR e AP, e as contas de lucro não realizado e de perda não realizada são usadas em transações abertas e contas principais de contabilidade.

Na página Contas de reavaliação de moeda:

  • A reavaliação de moeda diferente selecionar para cada moeda e empresa. Se nenhuma conta for definida, as contas da página Razão serão usadas.

Processar uma reavaliação de moeda estrangeira

Ao concluir a configuração, use a página Reavaliação de moeda estrangeira para reavaliar as transações e os saldos das contas principais. Você pode executar o processo em tempo real ou agendá-lo para execução usando um lote.

A página Reavaliação de moeda estrangeira exibe o histórico por processo de reavaliação, incluindo quando o processo foi executado, quais critérios foram definidos, um link para o comprovante criado para a reavaliação, e um registro se a reavaliação anterior tiver sido revertida. Para executar o processo de reavaliação, clique em Reavaliação de moeda estrangeira.

A data Valores e Até defina o intervalo de datas para calcular o saldo em moeda estrangeira a ser reavaliado. Quando você reavalia as contas de lucros e perdas, todas as transações que ocorrem no intervalo de datas são reavaliadas. Quando você reavalia as contas de balanço, Data inicial é ignorado. Em vez disso, o saldo a ser reavaliado é determinado pela o início do ano fiscal até a Data final.

A Data da taxa pode ser usada para definir a data na qual a taxa de câmbio deve ser padronizada. Por exemplo, você pode reavaliar saldos entre o intervalo de datas de 1º de janeiro ao 31 de janeiro, mas usar a taxa de câmbio definida para 1º de fevereiro.

Selecione quais contas principais a serem reavaliadas: Todas, Balanço ou Lucros e perdas. Somente as contas principais marcadas para reavaliação (na página Conta principal) serão reavaliadas. Se quiser restringir ainda mais o intervalo de contas principais, use a guia Registros para incluir para definir um intervalo de contas principais ou contas principais individuais.

O processo de reavaliação pode ser executado para uma ou mais entidades legais. A pesquisa exibe as entidades legais às quais você tem acesso. Selecione as entidades legais para as quais você deseja executar o processo de reavaliação.

Reavaliação pode ser realizado para uma ou mais moedas estrangeiras. A pesquisa inclui todas as moedas lançadas no intervalo de data relevante para o tipo de conta principal (balanço ou lucros e perdas), para as entidades legais selecionadas para reavaliação. A moeda contábil é incluída na lista, mas nada será reavaliado, se a moeda contábil estiver selecionada.

Defina Visualizar antes do lançamento como Sim para revisar o resultado da reavaliação da Contabilidade. A exibição na contabilidade é diferente da simulação na reavaliação de moeda estrangeira de AR e AP. A simulação em AR e AP é um relatório, mas a contabilidade tem uma visualização que pode ser lançada, sem precisar executar novamente o processo de reavaliação. Os resultados de exibição podem ser exportados para o Microsoft Excel para manter o histórico como os valores foram calculados. Não é possível usar o processamento em lotes se você deseja visualizar os resultados da reavaliação. Na visualização, o usuário tem a opção de lançar os resultados de todas as entidades legais clicando em Lançar. Se houver um problema com os resultados de uma entidade legal, o usuário tem a opção de lançar um subconjunto entidades legais usando Selecionar entidades legais a serem lançadas.

Se quiser excluir ajustes que foram lançados usando o Diário de ajustes de moeda de relatório do processo de reavaliação, defina Excluir ajustes de moeda de relatório como Sim. Por padrão, os ajustes de moeda de relatório são incluídos na reavaliação.

Depois que o processo de reavaliação de moeda estrangeira for concluído, será criado um registro para controlar o histórico de cada execução. Um registro separado será criado para cada entidade legal e nível de lançamento.

Calcule lucros/perdas não realizado

As transações de lucros/perdas não realizado são criadas de forma diferente entre reavaliação contábil e o processo de reavaliação de AR e AP. Em dias e o MESMO, reavaliação anterior estiver completa revertida (supondo a transação não será liquidada ainda) e uma nova transação é criada de reavaliação para lucros/perdas não realizado com base na nova taxa de câmbio. Isso porque é reavaliamos cada transação individual em dias e o MESMO. Na Contabilidade, a reavaliação anterior não foi revertida. Em vez disso, uma transação foi criada para a diferença entre o saldo da conta principal, incluindo todos os valores de reavaliação anterior, e o novo valor com base na taxa de câmbio da Data da Taxa.

Exemplo : Existem saldos a seguir para a conta principal 110110.

Data Conta contábil Valor da transação Valor contábil
Janeiro de 20 110110 (Dinheiro) 500 EUR (Débito) 1000 USD (Débito)

A conta principal é reavaliada em 31 de janeiro. O lucro/perda não realizado é calculado como segue.

Saldo atual na moeda da transação Saldo atual na moeda contábil Taxa de câmbio na reavaliação Novo valor de moeda de contabilidade Lucro/perda não realizado
500 EUR 1000 USD 166.6667 833,33 USD (500 x 1,666667) 166,67 perda (833,33 – 1000)

A entrada contábil a seguir é criada:

Data Conta contábil Débito Crédito
31 de janeiro 110110 (Dinheiro) 166.67
31 de janeiro 801400 (perda não realizada) 166.67

Nenhuma transação nova será lançada para o mês de fevereiro. A conta principal será reavaliada em 28 de fevereiro.

Saldo atual na moeda da transação Saldo atual na moeda contábil Taxa de câmbio na reavaliação Novo valor de moeda de contabilidade Lucro/perda não realizado
500 EUR 833,33 USD (1000 - 166,67) 250.0000 1250 USD (500 x 2,5) 416,67 ganho (1250 – 833,33)

A entrada contábil a seguir é criada:

Data Conta contábil Débito Crédito
28 de fevereiro 110110 (Dinheiro) 416.67
28 de fevereiro 801600 (lucro não realizado) 416.67

Estornar reavaliação de moeda estrangeira

Se você precisar reverter a transação de reavaliação, clique em Reverter transação na página Reavaliação de moeda estrangeira. Um novo registro histórico de reavaliação de moeda estrangeira será criado para manter a trilha de auditoria histórica de quando a reavaliação ocorreu ou foi revertida.

Você pode reverter os resultados da ordem de reavaliação desatualizada, mas também pode ser necessário reverter uma reavaliação mais atual para garantir os saldos corretos para cada conta principal reavaliada. As reversões podem ocorrer com a ordem desatualizada porque não há como controlar quais contas principais são reavaliadas e frequência na qual são reavaliadas. Por exemplo, uma empresa pode optar para reavaliar trimestralmente sua principais contas de caixa, e mensalmente todas as contas principais restantes.