Fondsen in de openbare sector
Een fonds is een zelfverdelingsset van financiële boeken die wordt gebruikt om het geplande gebruik van resources te controleren en te controleren, vaak in overeenstemming met wettelijke en administratieve vereisten. Organisaties in de openbare sector gebruiken fondsen om verantwoording af te leggen over hun fiscale verantwoording.
Welke grootboek parameters voor fondsen moeten worden ingesteld?
Zie grootboek in de publieke sector voor meer grootboek parameters die voor fondsen zijn vereist.
Welke fondsklassen en fondstypen moet ik instellen?
Het GOVERNMENTAL Accounting Standards Board (GASB) bevelen een set GAAP (Algemeen geaccepteerde boekhoudprincipes) aan voor staats- en lokale overheidsboekhouding. De GAAP identificeert acht fondstypen die onder de drie fondsklassen zijn gecategoriseerd:
- Overheidsfondsen
- Algemeen fonds
- Speciale opbrengstfondsen
- Kapitaalprojectfondsen
- Schuldenservicefondsen
- Eigendom, of bedrijfstype, fondsen
- Ondernemingsfondsen
- Interne servicefondsen
- Fiduciaire fondsen
- Vertrouwensfondsen
- Fondsen voor instantie
De drie GAAP-fondsklassen, plus een memo-klasse , zijn vooraf gedefinieerde opties in Dynamics 365 Financiën.
Fondstypen worden gedefinieerd volgens de behoeften van de organisatie. In de meeste gevallen stelt u de acht GAAP-fondstypen in. De fondstypen groeperingen fondsen voor gedetailleerde fiscale tracering en rapportage. Veel fondsen kunnen worden opgenomen in één rapport op hoog niveau, maar elk fonds blijft een afzonderlijke fiscale entiteit en boekhoudingsen met een eigen grootboek, inkomstenrekeningen en balansrapporten.
Elk fonds moet een uniek fondsnummer hebben. Fondsnummers worden gebruikt als dimensiewaarden in financiële rekeningnummers waar een dimensie aan een fonds is toegevoegd. Wanneer een rekeningnummer aan een bepaald fonds is gekoppeld, behoort het tot de reeks financiële boeken die door dat fonds zijn opgenomen.
voorbeeld
Hier is een lijst met enkele van de fondsen die door de overheid van de stad kunnen worden gebruikt:
- Algemeen Fonds
- Technologieleertijd
- Informatietechnologie
- Markt maken
- Provisie programma's
- Koeriersservice
- Compensatiefonds voor werknemer
- Uitgebreid hoofd medische plan
- Uitgestelde compensatie
- Lokale btw-incasso's
- Medewerker van administratie
De volgende tabel toont deze fondsen gegroepeerd op fondsklasse en fondstype.
| Fondsklasse | Fondstype | Fondsnummer | Fondsnaam |
|---|---|---|---|
| Overheid | Algemeen Fonds | 1103 | Algemeen Fonds |
| Speciale opbrengstfondsen | 1343 | Technologieleertijd | |
| 1372 | Informatietechnologie | ||
| Eigen | Ondernemingsfondsen | 2501 | Markt maken |
| 2541 | Provisie programma's | ||
| Interne servicefondsen | 2723 | Koeriersservice | |
| 2738 | Compensatiefonds voor werknemer | ||
| Fiduciair | Pensioenvertrouwensfondsen | 3320 | Uitgebreid hoofd medische plan |
| 3324 | Uitgestelde compensatie | ||
| Fondsen voor instantie | 3912 | Lokale btw-incasso's | |
| 3914 | Medewerker van administratie |
Hoe worden financiële dimensies met fondsen gebruikt?
Elk fonds moet een uniek fondsnummer hebben. Fondsnummers worden gebruikt als dimensiewaarden in financiële rekeningnummers waar een dimensie aan een fonds is toegevoegd. Wanneer een rekeningnummer aan een bepaald fonds is gekoppeld, behoort het tot de reeks financiële boeken die door dat fonds zijn opgenomen.
Organisaties in de openbare sector vereisen doorgaans gebalanceerde vermeldingen voor financiële dimensies met betrekking tot fondsen. Wanneer een financiële dimensie of een combinatie van dimensies is gemarkeerd om gebalanceerde posten te vereisen, wordt er geen transactie geplaatst waarbij debetbetalingen niet gelijk zijn aan credit voor financiële dimensie.
Hoe stel ik een fondssaldo in dat moet worden overgenomen in het nieuwe jaar?
Zie Eindejaarsverwerking in de openbare sector voor meer informatie over de eindejaarsverwerking voor fondsen.
Zie de volgende onderwerpen voor meer informatie: