Overzicht van financiële consolidaties en valutaomzetting

In dit artikel wordt de benadering beschreven die Microsoft Dynamics 365 Finance en Financial Reporting gebruiken voor consolidaties. Het beschrijft scenario's voor het rapporteren van meerdere bedrijven, aggregatie, schrapping en minderheidsbelang. Ook wordt uitgelegd hoe u speciale situaties kunt afhandelen, zoals scenario's waarin rechtspersonen verschillende fiscale perioden of verschillende rekeningschema's hebben.

Dit artikel is geschreven voor gebruikers en functionele consultants en er wordt vanuit gegaan dat lezers een algemeen begrip van Finance en Financiële rapportage hebben. Basisinstellingen worden niet behandeld.

Notitie

De term rechtspersoon wordt gebruikt in Finance en de term bedrijf wordt gebruikt in financiële rapportage. Beide termen worden gebruikt in dit artikel. Echter met betrekking tot dit artikel is de betekenis ervan hetzelfde.

Doelgroep

Dit artikel is bedoeld voor gebruikers en toepassingsconsultants die zich bezighouden met financiën en boekhouding, die Finance and Reporting en Financiële rapportage willen gebruiken voor het consolideren van gegevens voor meerdere bedrijven en meerdere valuta´s.

Methode

In Finance wordt een aparte rechtspersoon gebruikt voor de verwerking van een consolidatie. Hiermee is consolidatie van één instantie mogelijk, maar bestaat er ook de mogelijkheid om gegevens uit andere bronnen te halen. Het consolidatieproces moet elke keer worden uitgevoerd wanneer er wijzigingen worden aangebracht in de bronrechtspersonen.

Met Financiële rapportage kunnen meerdere bedrijven worden geconsolideerd tijdens het genereren van rapporten. Hoewel de gegevens worden opgeslagen in een datamart, een versienummer krijgen en kunnen worden geëxporteerd, is elk bronbedrijf de eigenaar en houder van de gegevens. Het rapport kan op elk gewenst moment worden uitgevoerd, zelfs elke minuut (bijvoorbeeld). Deze methode biedt vele extra voordelen, zoals de mogelijkheid om in te zoomen op alle bedrijven en dimensies.

Gebruikers kunnen Online consolideren, Financiële rapportage of een combinatie gebruiken. Hun keuze hangt af van de behoeften van hun bedrijf en de voorkeuren van hun auditoren.

Consolidaties

De module Consolidaties bevat opties voor het consolideren van meerdere rechtspersonen tijdens het consolidatieproces en voor importeren of exporteren van het saldo van een bedrijf. U kunt ook schrappingen instellen en schrappingsjournalen boeken.

Voordelen van het gebruik van Online consolideren

Klanten die gebruikmaken van de module Consolidaties hebben verschillende voordelen:

• Diepte van gegevens: u kunt geconsolideerde rapporten maken die werkelijke en gebudgetteerde gegevens zowel op rekeningniveau als op dimensieniveau samenbrengen.
• Dynamische consolidaties: consolidaties kunnen meerdere keren worden verwerkt.
• Controlecapaciteiten: dimensies en rekeningen worden beheerd voor analyse en controle, en saldi worden per datum gemaakt.
• Valutaomrekening: u kunt de rekeningbereiken en koersen instellen voor omrekening van de valuta voor boekhouding van het bronbedrijf naar de valuta voor boekhouding van het consolidatiebedrijf.
• Schrappingen in een geconsolideerd bedrijf of eliminatiebedrijf verwerken: tijdens de consolidatie kunt u schrappingen in één proces verwerken en boeken. U kunt een voorstel ook afzonderlijk uitvoeren.

Ondersteunde consolidatiescenario's

Hier volgen enkele consolidatiescenario's die met Online consolideren worden ondersteund:

• Consolidaties op één niveau voor rechtspersonen
• Consolidaties die betrekking hebben op schrappingen
• Minderheidsbelang (in dit scenario moeten handmatige berekening en invoer in het bedrijf worden gebruikt.)
• Meerdere rekeningschema's voor rechtspersonen
• Verschillende fiscale kalenders voor meerdere rechtspersonen
• Consolidaties die betrekking hebben op meerdere rapportagevaluta's

Rechtspersoon instellen

Voordat u een consolidatie verwerkt, moet u de rechtspersoon instellen. U kunt consolidatie zo vaak als nodig is uitvoeren en alle gegevens worden omgerekend van de valuta voor boekhouding of aangiftevaluta van het bronbedrijf naar de valuta die is gedefinieerd voor het consolidatiebedrijf. Daarom moet u voor de volgende organisatiestructuur, als u alle Noord-Amerikaanse bedrijven eerst naar Amerikaanse dollars (USD) en vervolgens naar de euro (EUR), de valuta van het moederbedrijf, moet omrekenen, ten minste twee consolidatiebedrijven hebben.

In de voorgaande organisatiestructuur moet u een rechtspersoon voor de Noord-Amerikaanse consolidatie hebben, omdat consolidaties altijd van de valuta voor boekhouding van het bronbedrijf naar de valuta van het consolidatiebedrijf worden geconsolideerd. In het voorbeeld worden, als alle bedrijven zijn opgenomen in één consolidatie, de Mexicaanse dochtermaatschappij omgerekend van Mexicaanse peso's (MXN) naar EUR en niet van MXN naar USD naar EUR.

Wanneer u de rechtspersoon maakt, kunt u opgeven of het bedrijf wordt gebruikt voor zowel het consolidatieproces als het schrappingsproces of slechts voor een van deze processen. In de volgende afbeelding wordt het bedrijf voor beide processen gebruikt. Houd er rekening mee dat u geen dagelijkse journalen in een consolidatiebedrijf kunt boeken, maar u kunt ze wel in een eliminatiebedrijf boeken. Daarom wilt u wellicht een afzonderlijk eliminatiebedrijf hebben.

Hoofdrekeningen en consolidatierekeninggroepen

Eén keuze die u moet maken, is hoe u uw rekeningschema wilt consolideren. U hebt drie opties voor het consolideren van hoofdrekeningen tijdens het consolidatieproces.

De eerste optie is het gebruik van de hoofdrekeningen van de bronbedrijven. In dit geval wordt elke rekening van alle bedrijven geconsolideerd. Als bijvoorbeeld Contant geld rekening 100000 in het bedrijf USMF is en rekening 1100 in het bedrijf DEMF, worden beide rekeningen in het consolidatiebedrijf opgenomen. Elke rekening heeft een respectief saldo.

De tweede optie bestaat eruit een standaardrekening voor consolidatie op te geven op de pagina Hoofdrekeningen. De rekening wordt vervolgens toegewezen aan de consolidatierekening. Deze optie kan handig zijn wanneer u verschillende rekeningschema's hebt of moet toewijzen aan een rekeningschema dat is gedefinieerd door het hoofdkantoor.

De derde optie is het gebruik van consolidatierekeninggroepen. U kunt zoveel consolidatierekeninggroepen als nodig zijn definiëren. Vervolgens wijst u op de pagina Aanvullende consolidatierekeningen de hoofdrekening uit het rekeningschema toe aan de rekening die u nodig hebt voor die groep.

Online consolideren

Zie voor informatie over het invoeren van details van online consolidaties Online financiële consolidaties.

Consolidatietransacties beheren

Als u de resultaten van de consolidatie wilt bekijken, hebt u meerdere opties:

• Genereer een financieel rapport voor het consolidatiebedrijf.

• Controleer de lijstpagina Proefbalans in het consolidatiebedrijf.

• Geef in de lijst met consolidatietransacties op de pagina Consolidaties de saldi weer die per datum zijn gemaakt voor elk bronbedrijf voor elke periode.

  

Als u de consolidatie opnieuw wilt uitvoeren, kunt u de consolidatie gewoon verwerken. U kunt ook eerst Transacties verwijderen op de pagina Consolidaties selecteren. Als de saldi op uw geconsolideerde rekening niet nauwkeurig zijn, kunnen deze saldi worden gecorrigeerd met de pagina Correcties van afsluitperiode.

Consolidatie met import

De functionaliteit Consolidatie met import werkt net als de functionaliteit Online consolideren. Wanneer u de rechtspersonen selecteert, bladert u naar het bronbestand dat de gegevens bevat.

Saldi exportbedrijf

De functionaliteit Bedrijfssaldi exporteren werkt ook net als de functionaliteit Online consolideren. Wanneer u de rechtspersonen selecteert, stelt u een bestandspad voor de uitvoer in.

Schrappingregels

U kunt een schrappingsregel maken als u intercompany-transacties schrapt. U kunt ook een handmatige schrappingsvermelding uitvoeren in een bedrijf dat is aangewezen als eliminatiebedrijf. Als u een schrappingsregel maakt, hebt u twee opties voor de schrappingsmethode: Nettowijziging en Vast.

Schrappingregels instellen

Wanneer u schrappingsregels in Finance instelt, kunt u een financiële dimensie maken die speciaal voor schrapping wordt gebruikt. De meeste klanten noemen deze financiële dimensie Handelspartner of iets dergelijks. Als u besluit geen financiële dimensie te gebruiken, moet u ervoor zorgen dat u hoofdrekeningen hebt die alleen voor intercompany-transacties worden gebruikt.

De instellingen voor schrappingen vindt u in het gedeelte Instellen van de module Consolidaties. Nadat u een omschrijving voor de regel hebt ingevoerd, moet u het bedrijf selecteren waarnaar het schrappingsjournaal wordt geboekt. Voor het bedrijf dat u selecteert, moet Gebruiken voor proces voor financiële schrapping zijn ingeschakeld in de instellingen van de rechtspersoon.

U kunt indien nodig de datum instellen waarop de schrappingsregel van kracht wordt en de datum waarop deze verloopt. U moet de optie Actief instellen op Ja als u wilt dat de schrappingsregel beschikbaar is in het schrappingsvoorstelproces. Selecteer een journaalnaam van het type Schrapping.

Nadat u de basiseigenschappen hebt gedefinieerd, selecteert u Regels om de werkelijke verwerkingsregels te definiëren. Er zijn twee opties voor schrappingen: u kunt het bedrag van de nettowijziging verwijderen of een vast bedrag definiëren.

Selecteer de bronrekeningen. U kunt een asterisk (*) als jokerteken gebruiken. Zo worden met 1* alle rekeningen geselecteerd die beginnen met een 1 als bron van gegevens voor de toewijzing.

Nadat u de bronrekeningen hebt geselecteerd, gebruikt u het veld Rekeningspecificatie om de rekening op te geven die van het doelbedrijf wordt gebruikt. Selecteer Bron als u dezelfde hoofdrekening wilt gebruiken die is gedefinieerd in de bronrekening. Als u Door gebruiker gedefinieerd selecteert, moet u een doelrekening opgeven.

Het veld Dimensiespecificatie werkt net als het veld Rekeningspecificatie. Selecteer Bron als u dezelfde dimensies in het doelbedrijf en het bronbedrijf wilt gebruiken. Als u Door gebruiker gedefinieerd selecteert, moet u de dimensies opgeven in het doelbedrijf door Doeldimensies te selecteren. Selecteer vervolgens brondimensies en de financiële dimensies en waarden die worden gebruikt als bron van de schrapping.

Schrappingstransacties verwerken

Er zijn twee manieren om schrappingstransacties te verwerken. De transactie kan worden verwerkt tijdens het online consolidatieproces of u kunt een schrappingsjournaal maken en het schrappingsvoorstelproces uitvoeren. Deze sectie is gericht op de tweede optie.

Selecteer in een bedrijf dat is gedefinieerd als een eliminatiebedrijf Schrappingsjournaal in de module Consolidaties. Selecteer Regels als u de journaalnaam hebt geselecteerd. Als u het voorstel wilt uitvoeren, selecteert u Voorstellen>Schrappingsvoorstel.

Selecteer het bedrijf dat de bron is van de geconsolideerde gegevens en selecteer vervolgens de regel die u wilt verwerken. Voer de begin- en einddatums in om het datumbereik te definiëren dat wordt doorzocht op schrappingsbedragen. Geef in het veld Boekingsdatum GB de datum op waarop het journaal naar het grootboek moet worden geboekt. Nadat u OK hebt geselecteerd, kunt u de bedragen bekijken en het journaal boeken.

Notitie

Het schrappingsjournaal bevat de bedragen voor rekeningwaarden in de valuta van de oorspronkelijke transacties, niet in de valuta voor boekhouding. Als u de bedragen in het schrappingsjournaal bekijkt, vindt u dit gedrag mogelijk verwarrend.

Zie voor meer informatie en voorbeelden Schrappingsregels.

Valutaherwaardering in een consolidatiebedrijf

Wanneer u gegevens van een valuta voor boekhouding naar een andere valuta consolideert, moet u herwaardering van de valuta alsnog uitvoeren als er een wijziging in wisselkoersen is, zodat de rekeningsaldi correct worden geherwaardeerd. Als u de gegevens aanvankelijk consolideert, gebruikt u het tabblad Valutaomrekening om de oorspronkelijke wisselkoersen te selecteren die voor omrekening moeten worden gebruikt tijdens het consolidatieproces. Nadat een nieuwe wisselkoers (bijvoorbeeld in de volgende maand) is ingevoerd, moet u de rekeningsaldo's herwaarderen. De ongerealiseerde winsten of verliezen worden vervolgens bijgewerkt op basis van de nieuwe wisselkoers en datum.

Zie voor meer informatie over de herwaardering van valuta in een consolidatiebedrijf Herwaardering van valuta in een consolidatiebedrijf.

Zie voor meer informatie over de werking van herwaardering van valuta in de module GrootboekHerwaardering van vreemde valuta voor grootboek.

Verwante informatie

• Alle boekingslagen worden geconsolideerd wanneer de consolidatie wordt verwerkt.
• Schrappingsjournalen kunnen alleen naar de huidige laag worden geboekt.
• Alleen operationele saldi worden geconsolideerd. Daarom moet u om beginsaldi te zien, nog steeds een jaarafsluiting in het consolidatiebedrijf uitvoeren.
• U kunt een dagelijks journaal in een eliminatiebedrijf boeken, maar niet in een consolidatiebedrijf.
• Correcties in saldi in een consolidatiebedrijf kunnen alleen worden aangebracht met de pagina Correcties van afsluitperiode.

Voordelen van het gebruik van Financiële rapportage voor financiële consolidaties en valutaomrekening of ter aanvulling van Online consolideren voor geconsolideerde rapportage

Klanten die Financiële rapportage voor financiële consolidaties en valutaomrekening gebruiken of ter aanvulling van Online consolideren voor geconsolideerde rapportage, hebben verschillende voordelen:

• Diepte van gegevens: u kunt geconsolideerde rapporten maken die werkelijke en gebudgetteerde gegevens zowel op rekeningniveau als op dimensieniveau samenbrengen. Voor Finance zijn deze gegevens onder andere afkomstig van budgetbeheer en budgetplanning.
• Dynamische consolidaties: consolidaties kunnen op elk gewenst moment en op elk niveau in de organisatiehiërarchie worden uitgevoerd.
• Controlecapaciteiten controleren: alle dimensies, rekeningen en transactiedetails worden beheerd voor analyse en controle. Financiële rapportage biedt bovendien volledige drill-back aan de oorspronkelijke transactie in alle rechtspersonen die worden geconsolideerd.
• Gestroomlijnde valutaomrekening: na de minimale instelling in Finance kunt u elk rapport van Financiële rapportage omzetten in elke valuta voor rapportage die is ingesteld. Daarnaast kunt u een onbeperkt aantal rapportagevaluta´s instellen.
• Schrappingen boeken bij de bron: u kunt een schrappingsrapport maken en afdrukken om schrappingstransacties te verifiëren. Vervolgens kunt u alle nieuwe schrappingen boeken als standaard intercompany-transacties. U kunt ook een rechtspersoon voor schrapping gebruiken voor elke transactie die u niet in uw rechtspersonen wilt.

Ondersteunde consolidatiescenario's voor financiële rapportage

Hier volgen enkele consolidatiescenario's die in Financiële rapportage worden ondersteund:

• Consolidaties op één niveau en meerdere niveaus voor rechtspersonen
• Consolidaties waarin organisatiestructuren worden gebruikt die worden gemaakt van rechtspersonen
• Consolidaties die betrekking hebben op schrappingen
• Minderheidsbelang
• Meerdere rekeningschema's voor rechtspersonen
• Verschillende fiscale kalenders voor meerdere rechtspersonen
• Consolidaties die betrekking hebben op meerdere rapportagevaluta's
• Bedrijfseenheidsconsolidaties

Geconsolideerde financiële overzichten genereren

Zie voor informatie over scenario's waarin u mogelijk geconsolideerde financiële overzichten genereert Geconsolideerde financiële overzichten genereren.

Prestatieverbetering voor grote consolidaties

Omgevingen met veel grootboektransacties kunnen trager worden uitgevoerd dan optimaal is. U kunt dit probleem oplossen door een parallelle verwerking van batches in te stellen waarbij een door de gebruiker gedefinieerd aantal datums wordt gebruikt. Om er zeker van te zijn dat de oplossing werkt zoals bedoeld, voegt u een uitbreidingspunt aan de consolidatie toe om een container met datumbereiken te retourneren. De basisimplementatie moet één datumbereik bevatten voor de begin- en einddatum van de consolidatie. Datumbereiken in de basisuitvoering worden gevalideerd om te voorkomen dat er sprake van hiaten of overlapping is. De datumbereiken worden gebruikt om parallelle batchbundels voor elk bedrijf te maken.

U kunt het aantal datumbereiken aanpassen om aan de behoeften van uw organisatie te voldoen. Door het aantal datumbereiken aan te passen, kunt u het testen vereenvoudigen en de invloed op bestaande code beperken omdat er geen toewijzingslogica is. De enige nieuwe tests die vereist zijn, valideren het maken van batchbundels, valideren datumbereiken en testen een subset van datumbereiken om te controleren of de batches samen kunnen worden gebracht voor de laatste batchtaak.

Door deze functie wordt het consolidatieproces in Grootboek verbeterd wanneer het proces in een batch wordt uitgevoerd. De verbetering verbetert de prestaties van het grootboekconsolidatieproces door de consolidatie op te splitsen in meerdere taken die parallel kunnen worden verwerkt. In de standaardmethode voor het uitvoeren van een consolidatie verwerkt elke taak acht dagen aan grootboekactiviteit. Er is echter een uitbreidingspunt toegevoegd waarmee u het gemaakte aantal taken kunt aanpassen.

Voordat u deze functie kunt gebruiken, moet deze zijn ingeschakeld in uw systeem. Beheerders kunnen het werkgebied Functiebeheer gebruiken om de status van de functie te controleren en desgewenst in te schakelen. De functie wordt daar op de volgende manier weergegeven:

• Module: Grootboek
• Functienaam: Prestatieverbetering voor grote consolidaties