Delen via

Valutaherwaardering in een consolidatiebedrijf

  • Artikel

Wanneer u gegevens van een valuta voor boekhouding naar een andere consolideert, moet u herwaardering alsnog uitvoeren als er een wijziging in wisselkoersen is, zodat de rekeningsaldo's correct worden geherwaardeerd. Als u oorspronkelijk de gegevens consolideert, gebruik het Valutaomzetting tabblad om de oorspronkelijke wisselkoers te selecteren voor vertaling tijdens het consolidatieproces. Nadat een nieuwe wisselkoers (bijvoorbeeld in de volgende maand) is ingevoerd, moet u de rekeningsaldo's herwaarderen. De ongerealiseerde winst of verlies worden vervolgens overeenkomstig bijgewerkt, op basis van de nieuwe wisselkoers en datum. Het volgende voorbeeld illustreert de journaalregels die tijdens het proces zijn gemaakt.

Bedrijfsinstellingen

  • Bron/bedrijf (USMF) – Amerikaanse dollars (USD) worden gebruikt als valuta voor boekhouding en rapportage.
  • Geconsolideerd bedrijf (CON) – euro's (EUR) worden gebruikt als valuta voor boekhouding en rapportage.
    • Gerealiseerde winst– grootboekrekening 801500
    • Gerealiseerd verlies – grootboekrekening 801600
    • Niet-gerealiseerde winst : grootboekrekening 801600
    • Niet-gerealiseerd verlies : grootboekrekening 801400

Oorspronkelijke transacties

Kasontvangsttransacties in USMF

Datum Grootboekrekening Valuta Bedrag
10/11/2020 110110 - Contant geld USD 500
10/11/2020 130100 - Debiteuren USD -500

Wisselkoersen

Vanuit valuta Naar valuta Begindatum Wisselkoers
EUR USD 10/1/2020 200
EUR USD 11/1/2020 150
EUR USD 12/1/2017 100

Voer de consolidatie voor Oktober 2020 uit

Saldi in het consolidatiebedrijf

Grootboekrekening Valuta Bedrag Berekening
110110 EUR 250 500 USD × 50%
130100 EUR -250 -500 USD × 50%

Voer de valuta herwaardering voor de rekeningen van 1 oktober 2020, tot en met 30 november 2020

Saldi in het consolidatiebedrijf

Grootboekrekening Valuta Bedrag Berekening
110110 EUR 333.33 Oorspronkelijk bedrag van 500 × 66,6667%%
130100 EUR -333.33 Oorspronkelijk bedrag van -500 × 66,6667%%
801400 EUR 83.33 333.33 – 250
801600 EUR -83.33 -333.33 – (-250)

U kunt extra transacties voor de aangiftevalutabedragen zien.

Voer de valuta herwaardering voor de rekeningen van 1 oktober 2020 tot en met 31 december 2020

Saldi in het consolidatiebedrijf

Grootboekrekening Valuta Bedrag Berekening
110110 EUR 500,00 Oorspronkelijk bedrag van 500 × 1
130100 EUR -500,00 Oorspronkelijk bedrag van -500 × 1
801400 EUR 250 500 – 333.33 = 166.67 166.67 + 83.33 = 250
801600 EUR -250 -500 – (-333.33) = -166.67 -166.67 + (-83.33) = -250