Definer og rapporter merverdiavgift (mva.)
Merverdiavgift (mva) ble introdusert i De forente arabiske emirater (UAE) 1. januar 2018. Bedrifter i UAE er ansvarlige for å nøye dokumentere virksomhetens inntekter, kostnader og tilhørende momskostnader.
Registrerte bedrifter og næringsdrivende belaster merverdiavgift til alle sine kunder etter gjeldende sats, og de pådrar seg merverdiavgift på varer og tjenester som de kjøper fra leverandører. Differansen mellom disse summene kreves tilbake eller betales til staten. Føderal dekret lov nr. (8) av 2017 om merverdiavgift skisserer skattemessig omfang, sats, ansvar for skatt og levering av varer og tjenester i alle tilfeller. Disse tilfellene inkluderer forsyning i spesielle tilfeller, levering av mer enn én komponent, levering via agent, levering av offentlige enheter og tilfeller av ansett forsyning. Hvis du vil ha mer detaljert informasjon om mva.-regler, kan du se nettstedet til De forente arabiske emiraters føderale skattemyndigheter.
Konfigurere en juridisk enhet for mva
I henhold til kravdokumentet for programvare for avgiftsregnskap som Federal Tax Authority (FTA) har utstedt, må tilleggsinformasjon defineres når du konfigurerer en juridisk enhet.
Gå Microsoft Dynamics 365 Finance til Organisasjonsstyring>Organisasjoner>Juridiske enheter.
I hurtigfanen Merverdiavgift angir du følgende felter:
- Navn på avgiftspliktig person – Elektroniske mva-rapporter krever navnet på den skattepliktige personen. Navn på engelsk og arabisk fylles ut i rapportene. Hvis brukergrensesnittspråket for den juridiske enheten er satt til engelsk, kan feltet Kjent som på siden Global adressebok brukes til å lagre navn på et annet språk, for eksempel arabisk.
- Navn på avgiftsmyndigheter og navn på avgift agent – Navnet og skatteetatens (TAN) navn og avgiftsnummer (TAN) samt navnet og avgiften agent godkjenningsnummeret (TAAN) på avgiften agent kreves når elektroniske mva-rapporter klargjøres av en avtalt avgift agent eller leverandør.
- Deklarant navn – Den elektroniske mva-rapporten inneholder informasjon om personen som utarbeider en mva-deklarering.
- MVA-refusjon kreves (hvis aktuelt) – Sett dette alternativet til Ja hvis en MVA-refusjon forfaller og selskapet har bedt om å motta den.
- Fortjenestemarginordning – Sett dette alternativet til Ja hvis selskapet opererer i en spesiell forretningsordning ved hjelp av fortjenestemarginordningen.
- MVA på vegne av kunde – Sett dette alternativet til Ja hvis selskapet opererer som en agent som betaler importmva på vegne av en annen avgiftspliktig person.
[
]
Når du skal klargjøre den juridiske enheten i Finance for mva-regnskap og -rapportering, bruker du mva-funksjonaliteten . Hvis du vil ha mer detaljert informasjon, kan du se følgende artikler:
- Definere skattemyndigheter
- Definere en mva-utligningsperiode
- Finansposteringsgrupper
- Mva-fritakskoder
- Mva-rapporteringskoder
- Definere mva-koder
- Definere mva-grupper og mva-grupper for vare
- Definere betingede merverdiavgifter (brukes til kontantregnskap)
- Definer ID-er for avgiftsregistrering
- Definere snudd avregning mekanisme
Konfigurere avgiftsmyndigheten
FTA må defineres som en skattemyndighet. Når leverandørkontoen er tilknyttet avgiftsmyndighetene, oppretter systemet automatiske betalinger til leverandørgjeld under utligningsprosessen.
Gå til Tax Sales tax>Sales tax authorities>, og definer adresseinformasjonen tilFTA-kontoret ditt. Pass på at du Velg UAE-rapportoppsett i Rapportoppsett-feltet .
[
]
Når du er ferdig, kan du knytte mva-utligningsperioder til avgiftsmyndigheten du nettopp konfigurerte, og til mva-koder.
Konfigurere mva-koder og mva-rapporteringskoder
Den elektroniske mva-deklareringsrapporten er basert på konfigurasjonen av et bestemt UAE-rapportoppsett for merverdiavgift. Dette oppsettet bør velges som standardoppsett i oppsettet til avgiftsinstansen.
Definer mva-koder ved å følge fremgangsmåten for profilen til firmaets virksomhet i delen Mva i hjelpedokumentasjonen.
Hvis du vil kjøre UAE-rapportoppsettet som inkluderer den elektroniske mva-deklareringen, må du først definere riktig antall rapporteringskoder som er knyttet til beløpet som rapporteres i hver mva-deklarering.
Gå til Avgift>Indirekte avgift>Mva-rapporteringskoder>, og opprett eller oppdater mva-rapporteringskoder i henhold til informasjonen i tabellen nedenfor.
| Mva-kode | Mva-rapporteringskode | Rapportoppsett | Beskrivelse | Mva-sats |
|---|---|---|---|---|
| SRSAD | 10 | Salg > Avgiftspliktig salg | Standard klassifisert forsyninger i Abu Dhabi | 5 |
| - | 11 | Betalbar omsetningsavgift > | Standard klassifisert forsyninger i Abu Dhabi | 5 |
| SRSAD-A | sept. | Betalbar omsetningsavgift > | Standard klassifisert rekvisita i Abu Dhabi - Justering | 5 |
| SRSD | 20 | Salg > Avgiftspliktig salg | Standard vurdert rekvisita i Dubai | 5 |
| - | 21 | Betalbar omsetningsavgift > | Standard vurdert rekvisita i Dubai | 5 |
| SRSD-A | 25 | Betalbar omsetningsavgift > | Standard rangert rekvisita i Dubai – Justering | 5 |
| SRSS | 30 | Salg > Avgiftspliktig salg | Standard vurdert forsyninger i Sharjah | 5 |
| - | 31 | Betalbar omsetningsavgift > | Standard vurdert forsyninger i Sharjah | 5 |
| SRSS-A | 35 | Betalbar omsetningsavgift > | Standard vurdert rekvisita i Sharjah - Justering | 5 |
| SRSA | 40 | Salg > Avgiftspliktig salg | Standard klassifisert rekvisita i Ajman | 5 |
| - | 41 | Betalbar omsetningsavgift > | Standard klassifisert rekvisita i Ajman | 5 |
| SRSA-A | 45 | Betalbar omsetningsavgift > | Standard klassifisert rekvisita i Ajman - Justering | 5 |
| SRSRQ | 50 | Salg > Avgiftspliktig salg | Standard klassifisert rekvisita i Umm Al Quwain | 5 |
| - | 51 | Betalbar > salgsskatt | Standard klassifisert rekvisita i Umm Al Quwain | 5 |
| SRSRQ-A | 55 | Betalbar > salgsskatt | Standard klassifisert rekvisita i Umm Al Quwain – Justering | - |
| SRSRK | 60 | Salg > Avgiftspliktig salg | Standard vurdert forsyninger i Ras Al Khaimah | 5 |
| - | 61 | Betalbar > salgsskatt | Standard vurdert forsyninger i Ras Al Khaimah | 5 |
| SRSRK-A | 65 | Betalbar > salgsskatt | Standard vurdert rekvisita i Ras Al Khaimah - Justering | 5 |
| SRSF | 70 | Salg > Avgiftspliktig salg | Standard klassifisert rekvisita i Fujairah | 5 |
| - | 71 | Betalbar omsetningsavgift > | Standard klassifisert rekvisita i Fujairah | 5 |
| SRSF-A | 75 | Betalbar > salgsskatt | Standard rangert rekvisita i Fujairah - Justering | 5 |
| TRPTS | 80 | Salg > Avgiftspliktig salg | Skatteoppgjør gitt til turister | 5 |
| - | 81 | Betalbar omsetningsavgift > | Skatteoppgjør gitt til turister | 5 |
| TRPTS-A | 85 | Betalbar > salgsskatt | Skatteoppgjør til turister - Justering | 5 |
| SSRCP-R | 90 | Kjøp Avgiftspliktige > kjøp | Rekvisita underlagt snudd avregning bestemmelser-Salg | 5 |
| - | 91 | Kjøp avgiftspliktig > fordring | Rekvisita underlagt snudd avregning bestemmelser-Salg | 5 |
| SSRCP-R-A | 95 | Kjøp avgiftspliktig > fordring | Forsyninger underlagt snudd avregning bestemmelser-Salg - Justering | 5 |
| ZRS | 100 | Salg > Avgiftspliktig salg | Forsyninger med null rangering | 0 |
| SOGSRC | 110 | Salg > Avgiftspliktig salg | Leveranser av varer og tjenester til registrerte kunder i andre GCC-implementeringsstater | 5 |
| ES | 120 | Salg > Avgiftspliktig salg | Unntatt forsyninger | 0 |
| GITUAE | 170 | Kjøp Avgiftspliktige > kjøp | Varer importert til De forente arabiske emirater | 5 |
| - | 171 | Kjøp > Betalbar merverdiavgift | Varer importert til De forente arabiske emirater | 5 |
| GITUAE-R | 130 | Salg > Avgiftspliktig salg | Varer importert til De forente arabiske emirater snudd avregning | -5 |
| - | 131 | Betalbar omsetningsavgift > | Varer importert til De forente arabiske emirater snudd avregning | -5 |
| SSRCP-R | 90 | Salg > Avgiftspliktig salg | Forsyninger underlagt de snudd avregning bestemmelsene | -5 |
| - | 91 | Betalbar omsetningsavgift > | Forsyninger underlagt de snudd avregning bestemmelsene | -5 |
| SSRCP | 170 | Salg > Avgiftspliktig salg | Forsyninger underlagt de snudd avregning bestemmelsene | 5 |
| - | 171 | Betalbar omsetningsavgift > | Forsyninger underlagt de snudd avregning bestemmelsene | 5 |
| SRE-A | 160 | Kjøp avgiftspliktig > fordring | Standard vurderte utgifter – justering | 5 |
| SSRCP | 170 | Salg > Avgiftspliktig salg | Forsyninger underlagt de snudd avregning bestemmelsene | - |
| - | 171 | Betalbar omsetningsavgift > | Forsyninger underlagt de snudd avregning bestemmelsene | -5 |
| SSRCP-A | 175 | Betalbar omsetningsavgift > | Forsyninger underlagt snudd avregning bestemmelser - Justering | - |
| GTTKOB | 180 | Salg > Avgiftspliktig salg | Varer overført til Kongeriket Bahrain | - |
| - | 181 | Betalbar omsetningsavgift > | Varer overført til Kongeriket Bahrain | 5 |
| GTTKOB-A | 185 | Betalbar omsetningsavgift > | Varer overført til Kongeriket Bahrain - Justering | - |
| GTTSOK | 190 | Salg > Avgiftspliktig salg | Varer overført til staten Kuwait | - |
| - | 191 | Betalbar omsetningsavgift > | Varer overført til staten Kuwait | 5 |
| GTTSOK-A | 195 | Betalbar omsetningsavgift > | Varer overført til staten Kuwait - Justering | - |
| GTTSOO | 200 | Salg > Avgiftspliktig salg | Varer overført til sultanatet Oman | - |
| - | 201 | Betalbar omsetningsavgift > | Varer overført til sultanatet Oman | 5 |
| GTTSOO-A | 205 | Betalbar omsetningsavgift > | Varer overført til sultanatet Oman - Justering | - |
| GTTSOQ | 210 | Salg > Avgiftspliktig salg | Varer overført til staten Qatar | 5 |
| - | 211 | Betalbar omsetningsavgift > | Varer overført til staten Qatar | 5 |
| GTTSOQ-A | 215 | Betalbar omsetningsavgift > | Varer overført til staten Qatar – Justering | 5 |
| GTTKOSA | 220 | Salg > Avgiftspliktig salg | Varer overført til kongeriket Saudi-Arabia | - |
| - | 221 | Betalbar omsetningsavgift > | Varer overført til kongeriket Saudi-Arabia | - |
| GTTKOSA-A | 225 | Betalbar omsetningsavgift > | Varer overført til kongeriket Saudi-Arabia – Justering | 5 |
| RVPKOB | 230 | Kjøp Avgiftspliktige > kjøp | Gjenvinnbar moms betalt i kongeriket Bahrain | - |
| - | 231 | Kjøp avgiftspliktig > fordring | Gjenvinnbar moms betalt i kongeriket Bahrain | - |
| RVPKOB-A | 235 | Kjøp avgiftspliktig > fordring | Gjenvinnbar moms betalt i kongeriket Bahrain - Justering | 5 |
| RVPSOK | 240 | Kjøp Avgiftspliktige > kjøp | Gjenvinnbar moms betalt i staten Kuwait | - |
| - | 241 | Kjøp avgiftspliktig > fordring | Gjenvinnbar moms betalt i staten Kuwait | - |
| RVPSOK-A | 245 | Kjøp avgiftspliktig > fordring | Gjenvinnbar moms betalt i staten Kuwait - Justering | 5 |
| RVPSOO | 250 | Kjøp Avgiftspliktige > kjøp | Gjenvinnbar moms betalt i sultanatet Oman | - |
| - | 251 | Kjøp avgiftspliktig > fordring | Gjenvinnbar moms betalt i sultanatet Oman | - |
| RVPSOO-A | 255 | Kjøp avgiftspliktig > fordring | Gjenvinnbar moms betalt i sultanatet Oman - Justering | 5 |
| RVPSOQ | 260 | Kjøp Avgiftspliktige > kjøp | Gjenvinnbar moms betalt i staten Qatar | - |
| - | 261 | Kjøp avgiftspliktig > fordring | Gjenvinnbar moms betalt i staten Qatar | - |
| RVPSOQ-A | 265 | Kjøp avgiftspliktig > fordring | Gjenvinnbar moms betalt i staten Qatar - Justering | 5 |
| RVPKOSA | 270 | Kjøp Avgiftspliktige > kjøp | Gjenvinnbar moms betalt i kongeriket Saudi-Arabia | - |
| - | 271 | Kjøp avgiftspliktig > fordring | Gjenvinnbar moms betalt i kongeriket Saudi-Arabia | - |
| RVPKOSA-A | 275 | Kjøp Avgiftspliktige > kjøp | Gjenvinnbar moms betalt i kongeriket Saudi-Arabia - Justering | 5 |
Bruk informasjonen i kolonnen Rapportoppsett i den foregående tabellen til å konfigurere mva-koder og knytte dem til mva-rapporteringskoder i hurtigfanen Rapportoppsett for hver mva-kode som er relevant for firmaets virksomhet.
[
]
Definere mva-deklarering for UAE
Implementeringen av mva-rapportering for De forente arabiske emirater er basert på elektronisk rapportering (ER)-konfigurasjoner. Hvis du vil ha mer informasjon om funksjonene og konseptene for konfigurerbar rapportering, kan du se elektronisk rapportering.
Hvis du vil bruke mva-deklarasjonen i en juridisk enhet som har sin primære adresse i De forente arabiske emirater, importerer du den nyeste versjonen av følgende ER-konfigurasjoner:
- Mva-deklareringsmodell
- Mva-deklareringsmodell tildeling
- Mva-deklarering Excel (AE)
For mer informasjon, se Last ned ER-konfigurasjoner fra det globale repositoriet for konfigurasjonstjenesten.
Når alle konfigurasjonene er lastet opp, skal konfigurasjonstreet finnes elektronisk rapportering i> rapporteringskonfigurasjoner.
Viktig
Når alle ER-konfigurasjonene fra den forrige tabellen er importert, setter du alternativet Standard for modell tildeling til Ja for mva-deklareringsmodellen tildeling konfigurasjon.
Generer en mva-deklarering i Excel
Hvis du vil generere mva-deklareringsrapporten for De forente arabiske emirater i Excel, bruker du standardprosedyren Rapporter merverdiavgift for rapporteringsperiode for utligning (mva-deklareringer>>Mva-rapport>for utligningsrapporteringsperiode) og skriver ut mva-deklareringsrapporten.
Hvis du vil generere mva-deklareringen etter at en mva-utligning er fullført, går du til Avgift>Mva-forespørsler>Mva-betalinger og Velg den nødvendige mva-betalingen. Deretter Velg Eksporter mva-fil i handlingsruten. (Hvis du vil ha mer informasjon, kan du se Opprett en mva-betaling.)
[
]
I dialogboksen Eksporter mva-fil angir du den nødvendige informasjonen.
[
]
Du blir bedt om å lagre den nedlastede Excel-filen for mva-deklarering på den lokale datamaskinen. Lagre filen, og kontroller innholdet i de rapporterte dataene.
I henhold til kravene i FTA-regnskapssystemene kan ikke en elektronisk rapportering-fil redigeres etter at den er generert fra systemet. Eventuelle korrigeringer som kreves, må gjøres i systemet. Når du er ferdig med å gjøre rettelser, genererer du en ny rapporteringsfil.
Når rapporteringsfilen er validert, kan du laste den opp til FTA-e-avgiftsportalen ved hjelp av prosedyrer som er spesifikke for firmaregistreringen hos FTA.