Utilisation des frais annexes pour comptabiliser les coûts commerciaux supplémentaires

Pour une évaluation correcte, vos articles de stock doivent comptabiliser tous les coûts ajoutés, tels que le fret, la manutention, les assurances, et transport, que vous encourez lorsque vous achetez ou vendez des articles. Pour les achats, le coût en magasin d’un article acheté est constitué du prix d’achat au fournisseur et de tous les frais annexes directs pouvant être affectés à chacune des réceptions ou expéditions retour. Pour les ventes, il peut s’avérer aussi fondamental pour votre société de connaître le coût de l’expédition des articles vendus que le coût en magasin des articles achetés.

En plus d’enregistrer les coûts supplémentaires dans votre valeur de stock, vous pouvez utiliser la fonction Frais annexes pour les tâches suivantes :

• Identifier le coût en magasin d’un article et optimiser le réseau de distribution
• Détailler le coût ou prix unitaire d’un article à des fins d’analyse
• Inclure des rabais à partir du coût unitaire et des rabais sur ventes à partir du prix unitaire

Avant de pouvoir affecter des frais annexes, vous devez configurer des numéros de frais d’article pour les différents types de frais annexes. Les chiffres incluent les comptes comptables sur lesquels publier les coûts liés aux ventes, aux achats et aux ajustements d’inventaire. Un numéro de frais annexes contient une combinaison de groupe comptabilisation produit, de code groupe taxes, de groupe comptabilisation produit TVA et de frais annexes. Lorsque vous saisissez le numéro de frais annexes sur un document d’achat ou de vente, le compte général est récupéré. Le compte récupéré est sélectionné en fonction de la configuration du numéro de facturation de l’article et des informations sur le document.

Pour les documents achat et vente, vous pouvez affecter des frais annexes de deux manières :

• Sur le document répertoriant les articles touchés par les frais annexes. En général, vous procédez ainsi pour des documents qui n’ont pas encore été entièrement validés.
• Dans une facture distincte dans laquelle vous liez les frais annexes aux expéditions ou aux réceptions validées dans lesquelles les articles liés aux frais annexes sont répertoriés.

Remarque

Vous pouvez affecter des frais annexes aux commandes, aux factures, et aux avoirs, pour les deux ventes et achats. Les procédures suivantes décrivent comment utiliser les frais annexes pour une facture achat. Les étapes sont similaires pour tous les autres documents achat et vente.

Exemple :

Cette vidéo montre comment gérer un coût d’expédition supplémentaire dans le cadre de l’évalution des coûts de stock.

Pour configurer des numéros de frais annexes

Utilisez les numéros de frais annexes pour distinguer les différents types de frais annexes.

1. Choisissez l’icône , entrez Frais d’article, puis choisissez le lien associé.
2. Sur la page Frais annexes, sélectionnez l’action Nouveau pour créer ligne.
3. Renseignez les champs selon vos besoins. Positionnez le curseur sur un champ pour lire une brève description.

Pour affecter des frais annexes directement à la facture achat pour l’article

Si vous connaissez les frais annexes au moment de valider une facture achat pour l’article, procédez comme suit.

1. Choisissez l’icône , entrez Factures d’achat, puis choisissez le lien associé.

2. Créez une facture achat. Pour en savoir plus, consultez Enregistrer des achats.

3. Assurez-vous que la facture achat a une ou plusieurs lignes de type Article.

4. Sur une nouvelle ligne, dans le champ Type, sélectionnez Frais annexes.

5. Dans le champ Quantité , saisissez les unités de l’article pour lequel vous êtes facturé.

6. Dans le champ Coût unitaire direct, saisissez le montant des frais annexes.

7. Renseignez les champs restants selon vos besoins. Positionnez le curseur sur un champ pour lire une brève description.

   Dans les étapes suivantes, vous créez l’affectation réelle. Jusqu’à ce que les frais annexes soient entièrement affectés, la valeur dans le champ Qté à affecter est en rouge.

8. Sur le raccourci Lignes, cliquez sur l’action Affectation frais annexes.

   La page Affectation frais annexes s’ouvre affichant une ligne pour chaque ligne de type Article de la facture achat. Pour affecter des frais annexes à une ou plusieurs lignes facture, vous pouvez utiliser une fonction qui les affecte et les distribue pour vous ou vous pouvez renseigner manuellement le champ Qté à affecter. Les étapes suivantes décrivent comment utiliser la fonction Suggérer affectation frais annexes.

9. Sur la page Affectation frais annexes, choisissez l’action Suggérer affectation frais annexes.

10. S’il existe plusieurs lignes facture de type Article, choisissez l’une des quatre options de distribution.

Si les frais d’article sont entièrement attribués, la valeur du champ Qté à attribuer sur la facture d’achat est zéro.

Les frais annexes sont maintenant affectés à la facture achat. Lorsque vous validez la réception de la facture achat, les valeurs de stock des articles sont mises à jour avec le coût des frais annexes.

Pour affecter des frais annexes depuis une facture distincte à la facture achat pour l’article

Si vous avez reçu une facture des frais annexes après avoir validé la réception achat d’origine, procédez comme suit.

1. Répétez les étapes 1 à 8 de Pour affecter des frais annexes directement à la facture achat pour l’article.
2. Sur la page Affectation frais annexes, cliquez sur l’action Extraire lignes réception.
3. Sur la page Lignes réception achat, sélectionnez la réception achat validée de l’article auquel vous souhaitez affecter les frais annexes, puis choisissez le bouton OK.
4. Choisissez l’action Suggérer affectation frais annexes.

Les frais annexes de la facture achat distincte sont maintenant affectés à l’article sur la réception achat enregistrée, mettant ainsi à jour la valeur de stock de l’article avec le coût des frais annexes.

Gérer les frais annexes pour les réceptions partielles

Explorons un exemple de la façon de gérer les frais annexes pour une réception partielle.

Vous avez une commande achat avec trois lignes :

• Deux lignes sont dédiées aux articles.
• Une ligne capture les frais annexes répartis entre les articles par montant.

Lorsque les articles sont livrés, vous constatez qu’il manque l’un des articles, vous ne pouvez donc pas marquer cette ligne comme reçue. Vous pouvez recevoir et valider la facture achat pour le deuxième article uniquement et traiter l’article manquant ultérieurement.

Pour gérer le coût de l’article pour la réception partielle, sur la page Affectation des frais d’article , saisissez 0 dans le champ Quantité à gérer sur la ligne de l’article manquant. Ensuite, copiez la valeur du champ Quantité d’articles facturés à traiter dans le champ Quantité à facturer sur les lignes de bon de commande.

Lorsque vous êtes prêt à gérer l’article manquant, mettez à jour le champ Quantité à gérer et publiez la commande.

Voir aussi

Gestion des comptes créditeurs
Achats record
Facture de vente
Travailler avec Business Central

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