Paramétrer la TVA non déductible

La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) non déductible est la TVA payable par un acheteur, mais qui n’est pas déductible de la propre dette de TVA de l’acheteur. Les entreprises peuvent généralement récupérer la TVA sur l’achat de biens et services liés à leurs activités commerciales. Cependant, dans certaines situations, une entreprise supporte la TVA qui n’est pas déductible. Ces situations sont généralement liées aux réglementations locales et peuvent différer d’un pays/d’une région à l’autre. Cependant, le modèle d’utilisation de la TVA non déductible ou partiellement déductible est similaire. Vous pouvez utiliser la TVA proportionnelle pour calculer la TVA en cas de TVA déductible et non déductible.

En général, la TVA ne peut pas être déduite pour certains achats en raison des facteurs suivants :

• Le type de biens ou de services achetés – La TVA est entièrement ou partiellement non déductible selon la loi sur les biens tels que les voitures, les téléphones portables et la nourriture achetée au restaurant.
• TVA partiellement déductible au prorata – La TVA est calculée au prorata en fonction du rapport entre les opérations de vente pour lesquelles la TVA est due et l’ensemble des opérations réalisées. La TVA qui dépasse ce ratio ne peut pas être déduite.

Comme il peut être difficile de savoir où et comment un article est utilisé, contactez les autorités fiscales locales de votre pays/région. Ils peuvent vous aider à déterminer si vous pouvez déduire un pourcentage spécifié de la TVA, sur la base de données historiques.

Important

Cette fonctionnalité globale est disponible dans tous les pays où la TVA est activée à l’exception de la Belgique, de l’Italie et de la Norvège. Ces localisations ont déjà une fonctionnalité locale existante et seront mises à jour à l’avenir. N’exécutez pas cette fonctionnalité dans ces pays, car la procédure de mise à niveau n’existe pas.

Utilisation de la TVA non déductible

1. Sélectionner l’icône , entrez Configuration de la TVA, puis Sélectionner le lien associé.

2. Sélectionner la case à cocher Activer TVA non déductible .

   Important

   Une fois que vous avez activé la TVA non déductible, vous ne pouvez pas la désactiver, car la fonctionnalité peut inclure des modifications de données et déclencher une mise à niveau de certaines tables de la base de données. Microsoft vous recommande vivement d’activer et de tester d’abord cette fonctionnalité dans l’environnement de bac à sable avant de l’activer dans l’environnement de production.

3. Configurez la manière dont Business Central traite les valeurs de TVA non déductibles.

   1. Dans le champ Utiliser pour le coût de l’article , indiquez si la TVA non déductible doit être ajoutée au coût de l’article lorsque vous achetez des articles. Sinon, la TVA non déductible n’a aucune influence sur le coût de l’article et le montant total est enregistré uniquement au niveau de la comptabilité.
   2. Sélectionner la case à cocher Utiliser pour le coût fixe actif pour ajouter la TVA non déductible au coût fixe actif lorsque vous achetez de nouvelles immobilisations. Sinon, la TVA non déductible n’a aucune influence sur le coût de l’immobilisation et le montant total est enregistré uniquement au niveau de la comptabilité.
   3. Sélectionner la case à cocher Utiliser pour le coût du travail pour spécifier que la TVA non déductible doit être ajoutée au coût du projet lorsque vous achetez des articles pour le projet. Dans le cas contraire, la TVA non déductible n’influencera pas le coût du projet et le montant total est enregistré uniquement au niveau comptabilité.
   4. Sélectionner la case à cocher Afficher la TVA non déductible dans les lignes pour spécifier que la TVA non déductible doit être indiquée sur les pages de ligne du document pour une manipulation plus facile des montants de TVA.

Utiliser le pourcentage de TVA non déductible

1. Sélectionner l’icône , entrez Configuration de la comptabilisation de la TVA, puis Sélectionner le lien associé.

2. Sur la page Configuration de la comptabilisation de la TVA , définissez les champs comme décrit dans le tableau suivant.

   Champ	Désignation
   Autoriser TVA non déductible	Spécifiez si la TVA non déductible est prise en compte pour la combinaison actuelle d’un groupe comptabilisation marché TVA et d’un groupe comptabilisation produit TVA.
   TVA non déductible %	Spécifiez le pourcentage du montant de la transaction auquel la TVA n’est pas lettrée.
   Compte de TVA sur les achats non déductibles	Spécifiez le compte associé au montant de TVA qui n’est pas déduit à cause du type de biens ou services achetés.

   Remarque

   Pour avoir des écritures comptabilité (G/L) qui utilisent le compte dédié au lieu du compte de ventes/achats, vous pouvez soit laisser le champ Compte de TVA d’achat non déductible vide, soit définir le champ Compte G/L .

3. Sélectionner OK.

Remarque

Vous ne pouvez pas utiliser la TVA non réalisée avec la TVA non déductible.

N’utilisez pas la même valeur d’identifiant de TVA pour la TVA normale lorsque le champ TVA non déductible % est défini sur 0 (zéro) et la TVA normale lorsque le champ TVA non déductible % est défini sur une valeur différente de zéro. Sinon, le montant total de la TVA non déductible est calculé de manière incorrecte.

Voir aussi

Gestion financière
Détails de conception : TVA non déductible
Utiliser la TVA non déductible
Configurer les calculs et les méthodes de comptabilisation de la TVA
Travailler avec Business Central

Retrouvez ici des modules d’apprentissage en ligne gratuits pour Business Central