Détails de conception : TVA non déductible

La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) non déductible est la TVA payable par un acheteur, mais qui n’est pas déductible de la propre dette de TVA de l’acheteur. Comme il peut être difficile de savoir où et comment un article est utilisé, vous devez contacter les autorités fiscales locales de votre pays ou région pour déterminer si un pourcentage spécifié de la TVA est déductible. Même si vous savez qu’un pourcentage spécifique de la TVA n’est pas déductible, il existe différents modèles pour gérer les montants non déductibles car ils sont liés à des articles et actifs fixes.

Conditions préalables à l’utilisation de la TVA non déductible

Pour utiliser et valider la TVA non déductible, procédez comme suit.

1. Sur la page Configuration de la TVA , Sélectionner Enable TVA non déductible pour activer la fonctionnalité.
2. Sur la page Configuration de la comptabilisation de la TVA , Sélectionner indique quels groupes de comptabilisation de la TVA peuvent utiliser TVA non déductible.

Exemples

Pour les exemples suivants, la TVA non déductible est activée et la configuration suivante est terminée :

• Le champ Groupe de publication de produits TVA est défini sur NDVAT.

• Sur la page Configuration de la comptabilisation de la TVA  :

  • NDVAT est défini comme le groupe de comptabilisation de produits de TVA et DOMESTIC est défini comme le groupe de comptabilisation d’entreprise de TVA.
  • La valeur de l’ identifiant TVA doit être unique.
  • Le champ % de TVA est défini sur 25.
  • Le champ Autoriser TVA non déductible est défini sur Autoriser.
  • Le champ TVA non déductible % est défini sur 100.
  • Le champ Type de calcul de la TVA est défini sur TVA normale.
  • Seuls le compte TVA vente et le compte TVA achat sont configurés.

Tous les exemples utilisent des articles et des immobilisations dont le groupe de comptabilisation de produits TVA est NDVAT.

Articles

Un nouvel élément a NDVAT défini comme groupe de comptabilisation de produits TVA. Dans le document d’achat, Quantité = 1 et Coût unitaire direct hors TVA = 1 000,00.

Quelle que soit l’option utilisée, les résultats dans la saisie TVA sont les mêmes.

Type de document	Type	Socle	Montant	Base TVA non déductible	Montant TVA non déductible
Reste à facturer	Achats	0.00	0.00	1,000.00	250.00

Les détails sont affichés dans les Entrées de valeur.

Remarque

Vous pouvez activer le champ Utiliser pour le coût de l’article sur la page Configuration de la TVA .

Utiliser pour le coût de l’article n’est pas activé

Type écriture comptable article	Type écriture	Montant (réel)	Quantité écriture comptable article
Achats	Coût direct	1,000.00	0

Utiliser pour le coût de l’article est activé

Type écriture comptable article	Type écriture	Montant (réel)	Quantité écriture comptable article
Achats	Coût direct	1,250.00	0

Immobilisations

Un nouveau actif fixe a le coût d’acquisition groupe de comptes à utiliser NDVAT comme groupe de comptabilisation de produits de TVA. Dans le document d’achat, Quantité = 1 et Coût unitaire direct hors TVA = 1 000,00.

Quelle que soit l’option utilisée, les résultats dans la saisie TVA sont les mêmes.

Type de document	Type	Socle	Montant	Base TVA non déductible	Montant TVA non déductible
Reste à facturer	Achats	0.00	0.00	1,000.00	250.00

Les détails sont affichés dans les entrées fixes du grand livre actif.

Remarque

Vous pouvez activer le champ Utiliser pour un coût fixe actif sur la page Configuration de la TVA .

Utiliser pour le coût de l’immobilisation n’est pas activé

Type de document	Type compta. immo.	Montant	Montant TVA
Reste à facturer	Coût acquisition	1,000.00	250.00

Utiliser pour le coût de l’immobilisation est activé

Type de document	Type compta. immo.	Montant	Montant TVA
Reste à facturer	Coût acquisition	1,000.00	250.00
Reste à facturer	Coût acquisition	250.00	0.00

Voir aussi

Configurer TVA non déductible
Finance
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