Tutorial: cálculo del trabajo en curso para un proyecto

Para los proyectos, puede programar el uso de los recursos de la empresa y realizar un seguimiento de sus costos asociados. Los proyectos implican el consumo de horas de mano de obra, horas de maquinaria, productos de inventario y otros tipos de consumo que es posible que desee controlar a medida que avance un proyecto. Si un proyecto se extiende durante un periodo prolongado, es posible que desee transferir estos costes a una cuenta de Trabajo en curso (WIP) en el balance. De este modo, podrá identificar los costes y ventas en las cuentas de regularización.

Acerca de este tutorial

En este tutorial se ilustran las siguientes tareas:

• Calcular WIP.
• Seleccionar un método de cálculo de WIP.
• Excluir parte de un proyecto del WIP.
• Registro del WIP en la contabilidad.
• Revertir un registro WIP.

Cada paso del proceso calcula el valor y mueve las transacciones del proyecto a la contabilidad. Los pasos de cálculo y registro son independientes, para que pueda revisar los datos y realizar modificaciones antes de registrar en la contabilidad. Por lo tanto, debe asegurarse de que toda la información sea correcta después de ejecutar los trabajos por lotes de cálculos y antes de ejecutar los trabajos por lotes de registro.

Funciones

En este tutorial se utiliza al miembro del equipo del proyecto (Tricia) como personaje.

Historia

Este tutorial se centra en la empresa CRONUS España S.A., una empresa de diseño y consultoría que diseña y ajusta nuevas infraestructuras, (como salas de conferencias y oficinas) con mobiliario, accesorios y unidades de almacenamiento. La mayor parte del trabajo en CRONUS está orientado al proyecto y Tricia, un miembro del equipo de proyecto, utiliza los trabajos para tener una visión general de cada proyecto en curso y completado. Algunos proyectos pueden ser largos y tardar meses en completarse. Tricia puede usar un Cuenta WIP para registrar el trabajo en curso y realizar el seguimiento de los costes del proyecto.

Cálculo de WIP

CRONUS ha contratado un proyecto extenso que ahora se ha ampliado a varios periodos de registro. Tricia, calcula el trabajo en curso (WIP) para garantizar que el informe financiero es preciso.

Durante este procedimiento, Tricia selecciona un grupo específico de tareas que se incluye en el cálculo de WIP. En la página Líneas de tarea proyecto, Tricia especifica estas líneas en la columna WIP-Total.

La siguiente tabla describe las opciones.

Campo	Descripción
<en blanco>	Deje el campo en blanco si la tarea del proyecto es parte de un grupo de tareas.
Total	Define el rango o grupo de tareas que se incluyen en el cálculo del WIP y del reconocimiento. En el grupo, el total WIP incluye cualquier tarea de proyecto con Tipo tarea proyecto definido como Registro, a menos que el campo Total WIP se defina como Excluido.
Excluido	Se aplica sólo a una tarea con el Tipo tarea proyecto de Registro. La tarea no se incluye cuando se calcula el WIP y el reconocimiento.

En el siguiente tutorial, Tricia aplica el método de Valor de coste, que es su estándar de la empresa, para calcular el WIP. Tricia especifica la parte del proyecto que se incluirá en el cálculo de WIP, asignando los valores WIP-Total a diversas líneas de tareas del proyecto.

Para calcular WIP

1. Elija el icono , introduzca Proyecto y después elija el vínculo relacionado.

2. En la lista Proyectos, seleccione el proyecto Reno y, después, seleccione Editar. Se abre la ficha de proyecto en modo edición.

   WIP se puede calcular basándose en Valor coste, Valor venta, Coste ventas, Porcentaje completado o Contrato consumado. En este ejemplo, CRONUS utiliza el método de Valor del coste.

3. En la ficha desplegable Registro, elija el campo Método WIP y seleccione Valor coste.

4. Seleccione la acción Líneas de tarea de proyecto y defina los valores siguientes en el campo WIP-Total.

   N.º tarea proyecto	Campo WIP-Total
   1130	Excluido
   1190	Total
   1210	Excluido
   1310	Excluido

5. Seleccione la acción WIP y, a continuación elija la acción Calcular WIP.

6. En la página Calcular WIP del proyecto, seleccione un proyecto para el cual calcular WIP. En la ficha desplegable Proyecto, seleccione Reno en el campo Nº.

7. En el campo Fecha registro, introduzca una fecha posterior a la fecha de trabajo.

8. En el campo Nº documento, escriba 1. Podrás utilizar este número más adelante para la trazabilidad.

9. Elija el botón Aceptar para iniciar el trabajo por lotes. Aparece un mensaje. Elija el botón Aceptar para continuar. Cierre la página Líneas tarea proyecto.

   Nota

   El mensaje indica que hay advertencias asociadas al cálculo del WIP. Revisará las advertencias en el siguiente procedimiento.

10. En la página Ficha de proyecto, expanda la ficha desplegable Trabajo en curso y reconocimiento para ver los valores calculados. También puede ver la Fecha registro WIP y los valores registrados en la contabilidad general, si existe.

Observe que el valor de Importe costes reconoc. es 215,60 en la columna Para registrar. Esto refleja los costes totales de dos de los productos en el grupo de las tareas 1110 - 1130 del proyecto. El tercer producto se estableció en Excluido y, por lo tanto, no se incluye en el cálculo del WIP.

Para revisar las advertencias WIP

1. Elija el icono , introduzca Cabina proyecto WIP y después elija el vínculo relacinado.

2. Seleccione el proyecto Reno y, a continuación, seleccione la acción Mostrar advertencias.

3. En la página Advertencias WIP proyecto, revisar la advertencia asociada con el proyecto.

   Después de finalizar el periodo contable, Tricia debe volver a recalcular el WIP para incluir el trabajo completado hasta este momento.

Para volver a calcular WIP

1. En la página Ficha de proyecto, seleccione la acción Movimientos WIP para ver el cálculo de WIP.

   La página Movs. WIP proyecto muestra los últimos movimientos de WIP calculados en un proyecto, aún si el WIP todavía no se ha registrado en contabilidad.

2. Puede seguir los pasos del procedimiento que explica cómo calcular el WIP para volver a calcular el WIP. Cada vez que se calcula WIP, se crea un movimiento en la página Movs. WIP proyecto.

3. Cierre la página.

Nota

El WIP y el reconocimiento se calculan pero no se contabilizan en el libro mayor. Para registrarlo, use la acción Registrar WIP en C/G una vez que haya calculado el WIP y el reconocimiento.

Registro de WIP en contabilidad

Ahora que Tricia ha calculado el WIP para este proyecto, puede registrarlo en la contabilidad general.

Para registrar un WIP en contabilidad

1. En la lista Proyectos, seleccione el proyecto Reno.

2. Seleccione la acción WIP y, a continuación elija la acción Resgistrar WIP en C/G.

3. En la página Registrar WIP en C/G proyecto, en la ficha desplegable Proyectos, seleccione Reno en el campo Nº.

4. En la ficha desplegable Opciones, en el campo Nº documento reversión, escriba 1.

5. Elija el botón Aceptar para registrar WIP a la contabilidad general.

6. Elija el botón Aceptar para cerrar la página de confirmación.

   Una vez completado el registro, puede ver la información de registro en la página Movs.contabilidad WIP.

7. En la lista Proyectos, seleccione el proyecto Reno y, después, seleccione Movimientos WIP C/G.

   En la página Movs. C/G WIP proyecto, compruebe que el WIP se haya registrado en la contabilidad.

8. Cierre la página.

9. Abra la página Ficha de proyecto del proyecto Reno.

10. En la ficha desplegable Trabajo en curso y reconocimiento, observe que la columna de Registrado, el campo de Recog. Importe de contabilidad de los costes ahora está introducido, lo que indica que el WIP se registró en la contabilidad general correctamente.

11. Elija el botón Aceptar para cerrar la ficha.

Reversión de un registro WIP

Tricia determina que las tareas del proyecto que se excluyeron de cálculo del WIP deben haberse incluido. Tricia puede revertir las contabilidades incorrectas sin tener que contabilizar nuevos movimientos de WIP.

Para revertir un registro WIP

1. En la lista Proyectos, seleccione el proyecto Reno.

2. Seleccione la acción WIP y, a continuación elija la acción Resgistrar WIP en C/G.

3. En la página Registrar WIP en C/G proyecto, en la ficha desplegable Proyecto, seleccione Reno en el campo Nº.

4. En la ficha desplegable Opciones, en el campo Nº documento reversión, escriba 1.

5. Especifique la fecha de registro original en el campo Fecha registro reversión. Debe ser la misma fecha que la que se usó para calcular el WIP la primera vez.

6. Seleccione la casilla Solo reversión. De este modo, se revierte el WIP registrado previamente, y registra el nuevo WIP en la contabilidad.

7. Elija el botón Aceptar para ejecutar el trabajo por lotes y seleccione el botón Aceptar para cerrar la página de confirmación.

8. Abra la página Ficha de proyecto del proyecto Reno.

9. En la ficha desplegable Trabajo en curso y reconocimiento, verifique que no haya movimientos registrados de WIP.

10. Cierre esta página.

11. En la lista de Proyectos, seleccione el proyecto Reno, seleccione la acción WIP y, a continuación, elija la acción Movimientos de contabilidad del WIP. Los movimientos WIP tienen la casilla Revertido activada.

12. Cierre esta página.

13. Abra Líneas tarea proyecto del proyecto, incluya las partes del proyecto que deben incluirse en el cálculo de WIP y, a continuación, vuelva a calcular y registre el nuevo valor en la contabilidad.

    Nota

    Suponga el WIP calculado y registrado de Tricia para un proyecto con fechas incorrectas. Después del método que se ha discutido anteriormente, Tricia puede revertir los asientos incorrectos, corregir las fechas y registrar a la contabilidad general.

Consulte también

Tutoriales de procesos empresariales
Tutorial: administración de proyectos
Comprensión de los métodos WIP
Supervisar el progreso y el rendimiento
Trabajar con Business Central

Encuentre módulos de aprendizaje en línea gratuitos de Business Central aquí