Datum zaúčtování záznamu hodnoty úpravy v porovnání se zdrojovým záznamem
Tento článek porovnává datum zaúčtování v položce Hodnota úpravy s datem zaúčtování v položce, která je příčinou spuštění dávkové úlohy Úprava nákladů - položky, zejména scénáře Přecenění a scénáře Účtování položek.
Dávková úloha Upravit náklady - záznamy položky zpracuje vaše data v závislosti na vašem scénáři a konfiguraci Business Central. V této části popisujeme dva samostatné procesy a pro každý z nich ukazujeme typ dopadu, který má dávková úloha Úprava nákladů - záznamy položky na data.
Scénář přecenění
Předpoklady
Zadejte prosím následující hodnoty:
Nastavení zásob:
Automatické zaúčtování nákladů = Ano
Automatická úprava nákladů = Vždy
Typ výpočtu průměrných nákladů = Položka
Období průměrných nákladů = Den
Nastavení hlavní knihy:
Povolit zaúčtování z = 1. ledna 2021
Povolit zaúčtování do = Prázdný
Nastavení uživatele:
Povolit zaúčtování z = 1. prosince 2020
Povolit zaúčtování do = Prázdný
Testování scénáře
Otestujte tento scénář provedením následujících kroků.
Vytvořte položku nazvanou TEST s následujícími hodnotami:
Základní měrná jednotka = PCS
Metoda výpočtu nákladů = průměrná
Vyberte volitelné skupiny zaúčtování.
Otevřete Deník položky, pak vytvořte nový záznam a vložte řádek takto:
Datum zaúčtování = 15. prosince 2020
Položka = TEST
Typ záznamu = Nákup
Množství = 100
Jednotkové množství = 10
Otevřete Deník položky, pak vytvořte nový záznam a vložte řádek takto:
Datum = 20. prosince 2020
Položka = TEST
Typ záznamu = záporná úprava
Množství = 2
Otevřete Deník položky, pak vytvořte nový záznam a vložte řádek takto:
Datum = 15. ledna 2021
Položka = TEST
Typ záznamu = záporná úprava
Množství = 3
Otevřete Deník přecenění položek, pak vytvořte nový záznam a vložte řádek takto:
Položka = TEST
Platí pro položku = vyberte položku Nákup zaúčtovanou v kroku 2. Datum zaúčtování přecenění bude stejné jako zápis, který se jím upravuje.
Jednotkové náklady (přeceněné) = 40
Byly zaúčtovány následující Kniha položek a Záznamy hodnot:
Záznam v knize položek – nákup:
| Číslo záznamu | Číslo zboží | Zúčtovací datum | Typ položky | Číslo dokladu | Množství | Částka nákladů (skutečné) | Zbývající množství |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 317 | TEST | 2020-12-15 | Nákup | T00001 | 100 | 4000 | 95 |
Záznamy hodnot
| Číslo záznamu | Číslo zboží | Zúčtovací datum | Číslo položky zboží | Typ položky zboží | Typ položky | Číslo dokladu | Množství záznamu čísla položky | Částka nákladů (skutečné) | Náklady zaúčtované do hlavní knihy | Úprava | Platí pro záznam | Kód původu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 376 | TEST | 2020-12-15 | 317 | Nákup | Přímé náklady | T00001 | 100 | 1 000,00 | 1 000,00 | Ne | 0 | ITEMNL |
| 379 | TEST | 2020-12-15 | 317 | Nákup | Přecenění | T04002 | 0 | 3 000,00 | 3 000,00 | Ne | 0 | REVALINL |
Záznam v knize položky – záporná úprava, krok 3
| Číslo položky | Číslo zboží | Zúčtovací datum | Typ položky | Číslo dokladu | Množství | Částka nákladů (skutečné) | Zbývající množství |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 318 | TEST | 2020-12-20 | Negativní úprava | T00002 | -2 | -80 | 0 |
Záznamy hodnot
| Číslo záznamu | Číslo zboží | Zúčtovací datum | Číslo položky zboží | Typ položky zboží | Typ položky | Číslo dokladu | Množství záznamu čísla položky | Částka nákladů (skutečné) | Náklady zaúčtované do hlavní knihy | Úprava | Platí pro záznam | Kód původu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 377 | TEST | 2020-12-20 | 318 | Negativní úprava | Přímé náklady | T00002 | -2 | -20 | -20 | Ne | 0 | ITEMNL |
| 380 | TEST | 2021-01-01 | 318 | Negativní úprava | Přímé náklady | T04002 | 0 | -60 | -60 | Ano | 377 | INVTADAMT |
Záznam v knize položky – záporná úprava, krok 4
| Číslo položky | Číslo zboží | Zúčtovací datum | Typ položky | Číslo dokladu | Množství | Částka nákladů (skutečné) | Zbývající množství |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 319 | TEST | 2021-01-15 | Negativní úprava | T00003 | -3 | -120 | 0 |
Záznamy hodnot
| Číslo záznamu | Číslo zboží | Zúčtovací datum | Číslo položky zboží | Typ položky zboží | Typ položky | Číslo dokladu | Množství záznamu čísla položky | Částka nákladů (skutečné) | Náklady zaúčtované do hlavní knihy | Úprava | Platí pro záznam | Kód původu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 378 | TEST | 2021-01-15 | 319 | Negativní úprava | Přímé náklady | T00003 | -3 | -30 | -30 | Ne | 0 | ITEMNL |
| 381 | TEST | 2021-01-15 | 319 | Negativní úprava | Přímé náklady | T04003 | 0 | -90 | -90 | Ano | 378 | INVTADAMT |
Dávková úloha Upravit cenu – záznamy položky rozpoznala změnu v nákladech a upravila záporné úpravy.
Kontrola dat zaúčtování na vytvořených položkách opravné hodnoty: Nejstarší povolené datum zaúčtování, ke kterému se musí dávková úloha Úprava nákladů – Záznamy položky vztahovat, je 1. leden 2021, jak je uvedeno v Nastavení hlavní knihy.
Záporná úprava v kroku 3: přidělené datum zaúčtování je 1. leden, poskytuje nastavení hlavní knihy. Datum zaúčtování položky hodnoty v rozsahu úpravy je 20. prosince 2020. Podle nastavení hlavní knihy není datum v povoleném rozsahu dat zaúčtování. Proto je datum zaúčtování uvedené v poli Povolit zaúčtování od v nastavení hlavní knihy přiřazeno záznamu hodnoty úpravy.
Negativní úprava v kroku 4: přidělené Datum zaúčtování je 15. leden. Položka hodnoty v rozsahu úpravy má datum zaúčtování 15. ledna, což je v povoleném rozsahu dat zaúčtování podle Nastavení hlavní knihy.
Úprava provedená pro zápornou úpravu v kroku 3 vyvolává diskusi. Příznivé datum zaúčtování pro vstup hodnoty úpravy by bylo 20. prosince nebo alespoň v prosinci, protože přecenění způsobující změnu COGS bylo zaúčtováno v prosinci.
Chcete-li v prosinci dosáhnout úpravy záporné úpravy v kroku 3, hlavní kniha nastavení pole Povolit odesílání z musí uvádět datum v prosinci.
Závěr
Se zkušenostmi získanými v tomto scénáři můžete při zvažování nejvhodnějšího nastavení pro povolené období účtování pro společnost zvážit následující. Pokud povolíte zaúčtování změn hodnoty zásob v období, jako je v tomto případě prosinec, nastavení, které společnost používá pro povolená období účtování, by mělo být v souladu s tímto rozhodnutím. Zaškrtnutím položky Povolit zaúčtování od v nastavení hlavní knihy s uvedením 1. prosince by se přecenění provedené v prosinci přeneslo do dotčených odchozích zápisů ve stejném období.
Skupiny uživatelů, které nemohou účtovat v prosinci, ale až v lednu, což mělo být v tomto scénáři pravděpodobně omezeno nastavením hlavní knihy, by měly být řešeny prostřednictvím nastavení uživatele.
Scénář zpoplatnění položky
Předpoklady
Zadejte prosím následující hodnoty:
Nastavení zásob:
Automatické zaúčtování nákladů = Ano
Automatická úprava nákladů = Vždy
Typ výpočtu průměrných nákladů = Položka
Období průměrných nákladů = Den
Nastavení hlavní knihy:
Povolit zaúčtování z = 1. prosince 2020.
Povolit zaúčtování do = Prázdný
Nastavení uživatele:
Povolit zaúčtování z = 1. prosince 2020.
Povolit zaúčtování do = Prázdné
Testování scénáře
Otestujte tento scénář provedením následujících kroků:
Vytvořte položku Účtování s následujícími hodnotami:
Základní měrná jednotka = PCS
Metoda výpočtu nákladů = průměrná
Vyberte volitelné skupiny zaúčtování.
Vytvořte novou nákupní objednávku s následujícími hodnotami:
Číslo zdrojového dodavatele: 10000
Datum zaúčtování = 15. prosince 2020
Číslo faktury dodavatele: 1234
Na řádku nákupní objednávky vyberte následující hodnoty:
Položka = ÚČTOVÁNÍ
Množství = 1
Přímé jednotkové náklady = 100
Chcete-li krok dokončit, zaúčtujte doklad jako přijatý a fakturovaný.
Vytvořte novou prodejní objednávku s následujícími hodnotami:
Číslo kupujícího zákazníka: 10000
Datum zaúčtování = 16. prosince 2020
Na řádku prodejní objednávky:
Položka = ÚČTOVÁNÍ
Množství = 1
Jednotková cena = 135
Chcete-li krok dokončit, zaúčtujte doklad jako přijatý a fakturovaný.
Zadejte hodnoty pro stránku Nastavení hlavní knihy:
Povolit zaúčtování z = 1. ledna 2021
Povolit zaúčtování do = prázdné
Vytvořte novou nákupní objednávku s následujícími hodnotami:
Číslo zdrojového dodavatele: 10000
Datum zaúčtování = 2. ledna 2021
Číslo faktury dodavatele: 2345
Na řádku nákupní objednávky:
Poplatek za položku = JB-FREIGHT
Množství = 1
Přímé jednotkové náklady = 3
Přiřaďte poplatek za položku k nákupnímu dokladu z kroku 2.
Chcete-li krok dokončit, zaúčtujte doklad jako přijatý a fakturovaný.
Stav záznamu Položka zboží, krok 2:
| Číslo záznamu | Číslo zboží | Zúčtovací datum | Typ položky | Číslo dokladu | Množství | Částka nákladů (skutečné) | Zbývající množství |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 324 | POPLATEK | 2020-12-15 | Nákup | 107030 | 1 | 105 | 0 |
Záznamy hodnot
| Číslo záznamu | Číslo zboží | Zúčtovací datum | Číslo položky zboží | Typ položky zboží | Typ položky | Číslo dokladu | Poplatek za položku č. | Množství položky zboží | Částka nákladů (skutečné) | Náklady zaúčtované do hlavní knihy | Úprava | Vyrovnává položku |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 397 | POPLATEK | 2020-12-15 | 324 | Nákup | Přímé náklady | 108029 | 1 | 100 | 100 | NE | 0 | |
| 399 | POPLATEK | 2021-01-02 | 324 | Nákup | Přímé náklady | 108009 | JBFREIGHT | 0 | 3 | 3 | NE | 0 |
Stav položky Záznam v účetní knize prodeje:
| Číslo položky | Číslo zboží | Zúčtovací datum | Typ položky | Číslo dokladu | Množství | Částka nákladů (skutečné) | Zbývající množství |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 325 | POPLATEK | 2020-12-16 | Prodej | 102035 | -1 | -105 | 0 |
Záznamy hodnot
| Číslo záznamu | Číslo zboží | Zúčtovací datum | Číslo položky zboží | Typ položky zboží | Typ položky | Číslo dokladu | Poplatek za položku č. | Množství položky zboží | Částka nákladů (skutečné) | Náklady zaúčtované do hlavní knihy | Úprava | Vyrovnává položku |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 398 | POPLATEK | 2020-12-16 | 325 | Prodej | Přímé náklady | 109024 | -1 | -100 | -100 | NE | 0 | |
| 400 | POPLATEK | 2021-01-01 | 325 | Prodej | Přímé náklady | 109024 | 0 | -3 | -3 | Ano | 398 |
V pracovní den 3. ledna přijde nákupní faktura, která obsahuje dodatečnou položku k nákupu provedenému v kroku 2. Tato faktura má datum dokladu 30. prosince, a proto je zaúčtována s datem zaúčtování 30. prosince 2020.
Vytvořte novou nákupní objednávku s následujícími hodnotami:
Číslo zdrojového dodavatele: 10000
Datum zaúčtování = 30. prosince 2020
Číslo faktury dodavatele: 3456
Na řádku nákupní objednávky vyberte následující hodnoty:
Poplatek za položku = JB-FREIGHT
Množství = 1
Přímé jednotkové náklady = 2
Přiřazení položky Poplatek k nákupnímu dokladu z kroku 2
Chcete-li krok dokončit, zaúčtujte doklad jako přijatý a fakturovaný.
Stav položky Záznam v účetní knize o nákupu:
| Číslo záznamu | Číslo zboží | Zúčtovací datum | Typ položky | Číslo dokladu | Množství | Částka nákladů (skutečné) | Zbývající množství |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 324 | POPLATEK | 2020-12-15 | Nákup | 107030 | 1 | 105 | 0 |
Záznamy hodnot
| Číslo položky | Číslo zboží | Zúčtovací datum | Číslo položky zboží | Typ položky zboží | Typ položky | Číslo dokladu | Poplatek za položku č. | Množství položky zboží | Částka nákladů (skutečné) | Náklady zaúčtované do hlavní knihy | Úprava | Vyrovnává položku |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 397 | POPLATEK | 2020-12-15 | 324 | Nákup | Přímé náklady | 108029 | 1 | 100 | 100 | Ne | 0 | |
| 399 | POPLATEK | 2021-01-02 | 324 | Nákup | Přímé náklady | 108030 | JBFREIGHT | 0 | 3 | 3 | Ne | 0 |
| 401 | POPLATEK | 2020-12-30 | 324 | Nákup | Přímé náklady | 108031 | JBFREIGHT | 0 | 2 | 2 | Ne | 0 |
Stav položky Záznam v účetní knize prodeje:
| Číslo záznamu | Číslo zboží | Zúčtovací datum | Typ položky | Číslo dokladu | Množství | Částka nákladů (skutečné) | Zbývající množství |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 325 | POPLATEK | 2020-12-16 | Prodej | 102035 | -1 | -105 | 0 |
Záznamy hodnot
| Číslo položky | Číslo zboží | Zúčtovací datum | Číslo položky zboží | Typ položky zboží | Typ položky | Číslo dokladu | Poplatek za položku č. | Množství položky zboží | Částka nákladů (skutečné) | Náklady zaúčtované do hlavní knihy | Úprava | Vyrovnává položku |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 398 | POPLATEK | 2020-12-16 | 325 | Prodej | Přímé náklady | 103024 | -1 | -100 | -100 | Ne | 0 | |
| 400 | POPLATEK | 2021-01-01 | 325 | Prodej | Přímé náklady | 103024 | 0 | -3 | -3 | Ano | 398 | |
| 402 | POPLATEK | 2021-01-01 | 325 | Prodej | Přímé náklady | 103024 | 0 | -2 | -2 | Ano | 398 |
Zpráva o ocenění zásob se tiskne k datu 31. prosince 2020
Shrnutí scénáře:
Popsaný scénář končí sestavou Ocenění zásob, která vykazuje Množství = 0, zatímco Hodnota = 2. Náklad na položku zaúčtovaný v kroku 6 je součástí hodnoty Zvýšení zásob v prosinci, zatímco Snížení zásob za stejné období není ovlivněno.
Mít v nastavení hlavní knihy uvedeno Povolit zaúčtování od 1. ledna bylo dobré pro první účtování položek. Náklady na zvýšení a snížení zásob byly zaúčtovány ve stejném období. V případě druhé položky však nastavení hlavní knihy způsobí, že se změna COGS vykáže v následujícím období.
Závěr:
Je obtížné dosáhnout toho, aby zpráva o ocenění zásob vykazovala hodnotu Množství = 0, zatímco Hodnota <> 0. V tomto případě je také obtížnější vyjádřit optimální nastavení, když nákupní faktury přicházejí ve stejný den, ale týkají se různých období nebo dokonce fiskálních let. Přechod na nový fiskální rok obvykle vyžaduje určité plánování a jeho součástí je i nahlédnutí do procesu úpravy nákladů a položek, který uznává COGS.
V tomto scénáři by jednou z možností bylo nechat v Nastavení hlavní knihy, v poli Povolit zaúčtování od, uvést datum v prosinci o několik dní déle a zaúčtování prvního položkového nákladu odložit, aby se všechny náklady za předchozí období/účetní rok mohly uznat za období, do kterého patří jako první, nechat spustit dávkovou úlohu Úprava nákladů – záznamy položky a poté přesunout povolené datum zaúčtování do nového období/fiskálního roku. Pak by bylo možné zaúčtovat první položku s datem zaúčtování 2. ledna.
Viz také
Detaily návrhu: Datum účtování při zadání hodnoty úpravy
Detaily návrhu: Kalkulace zásob
Detaily návrhu: Žádost o položku
Zde najdete bezplatné e-learningové moduly pro Business Central