Настройка и составление отчета по налогу на добавленную стоимость (НДС)
Налог на добавленную стоимость (НДС) был введен в Объединенных Арабских Эмиратах (ОАЭ) с 1 января 2018 года. Компании в ОАЭ несут ответственность за тщательное документирование своих бизнес-доходов, затрат и связанных с ним НДС.
Зарегистрированные компании и предприниматели начисляют НДС всем своим клиентам по текущей ставке, и они несут НДС на товары и услуги, которые покупают у поставщиков. Разница между этими суммами возмеделяется или выплачивается правительству. Федеральный указ No (8) 2017 года о налоге на добавленную стоимость определяются области налогообложения, ставка, ответственность за налогообложение и поставки товаров и услуг во всех случаях. К таким случаям относятся поставки в особых случаях, поставка более одного компонента, поставки через «агент», поставки государственными органами и случаи сочтенных поставок. Более подробную информацию о правилах НДС можно найти на веб-сайте Федеральных налоговых органов Объединенных Арабских Эмиратов.
Настройка юридических лиц для НДС
В соответствии с документом о требованиях к программному обеспечению для налогового учета, выпущенным Федеральным налоговым органом (FTA), при настройке юр. лица необходимо настроить дополнительную информацию.
В Microsoft Dynamics 365 Finance, перейти к организации администрация>организации>Юридические лица.
На вкладке "Налог на добавленную стоимость" установите следующие поля:
- Имя налогооблагаемого лица – в электронных отчетах по НДС требуется имя налогооблагаемого лица. Названия на английском и арабском языках будут заполняться в отчетах. Если в интерфейсе пользователя (UI) языка юридического лица указано английский язык, поле "Известно" на странице глобальной адресной книги может использоваться для хранения имен на другом языке, например на арабском языке.
- Наименование налогового агентства и имя налога агент – наименование и номер налогового агентства (TAN) налогового агентства, а также наименование и номер утверждения налога агент (TAAN) налога агент, требуются, когда электронные отчеты по НДС подготавливаются налогом по договору агент или поставщиком.
- Наименование декларанта – электронный отчет по НДС включает сведения о лице, которое готовит декларацию ПО НДС.
- Требуется возмещение НДС (если имеется) – Установите для этого параметра значение "Да", если требуется возмещение НДС и компания запросила его на его получение.
- Схема прибыльности – установите для этого параметра значение "Да" , если компания работает в специальной бизнес-схеме, используя схему "Маржа прибыли".
- НДС для клиента – установите для этого параметра значение "Да", если компания работает как агент, которая платит НДС импорта от имени другого налогового.а.а.
[
]
Чтобы подготовить ваше юридическое лицо в области Финансы для учета и отчетности НДС, используйте функции налогов . Дополнительные сведения см. в следующих статьях:
- Настройка настройки налоговых органов
- Настройка периода сопоставления налогов
- Группы разноски ГК
- Коды налогового освобождения
- Коды налоговой отчетности
- Настройка налоговых кодов
- Настройка налоговых групп и налоговых групп номенклатур
- Настройка условных налогов (используется для учета денежных средств)
- Настройка кодов налоговой регистрации
- Настройка механизма зачета ндс
Настройка налогового органа
ЗСТ должна быть создана в качестве налогового органа. После того, как счет поставщика связан с налоговым органом, в процессе сопоставления система создает автоматические платежи по поставщикам.
Перейдите в >налоговые>органы и настройте адрес своего офиса FTA. Обязательно выберите формат отчета в ОАЭ в поле «Формат отчета».
[
]
По завершении вы можете связать периоды сопоставления налогов с налоговым органом, который вы только что сконфигурировали, и с налоговыми кодами.
Настройка налоговых кодов и кодов налоговой отчетности
Электронная декларация НДС основывается на конфигурации конкретного формата отчета в ОАЭ по налогам. Данная форма должна быть выбрана в качестве формата по умолчанию при настройке налогового органа.
Настройте налоговые коды, выполнив соответствующую процедуру для профиля компании в разделе "Налоги" справки.
Для запуска формата отчета в ОАЭ, включающего электронную декларацию по НДС, необходимо сначала настроить соответствующее количество кодов отчетности, связанных с суммой, которая включается в каждую декларацию по НДС.
Перейти к налоговому налогу >Коды>> налоговой отчетности, и создать или обновить коды налоговой отчетности в соответствии с информацией вследующей таблице.
| Код налога | Код отчетности по НДС | Настройка отчетов | Наименование | Ставка НДС |
|---|---|---|---|---|
| SRSAD | 10 | Налогооблагаемые > продажи | Поставки со стандартной ставкой в Абу-Даби | 5 |
| - | 11 | Подлежащий уплате > налог | Поставки со стандартной ставкой в Абу-Даби | 5 |
| СРСАД-А | 15 | Подлежащий уплате > налог | Поставки со стандартной ставкой в Абу-Даби – Корректировка | 5 |
| СРСД | 20 | Налогооблагаемые > продажи | Поставки со стандартной ставкой в Дубай | 5 |
| - | 21 | Подлежащий уплате > налог | Поставки со стандартной ставкой в Дубай | 5 |
| SRSD-A | 25 | Подлежащий уплате > налог | Поставки со стандартной ставкой в Дубае – корректировка | 5 |
| SRSS | 30 | Налогооблагаемые > продажи | Поставки со стандартной ставкой в Шардже | 5 |
| - | 31 | Подлежащий уплате > налог | Поставки со стандартной ставкой в Шардже | 5 |
| SRSS-A | 35 | Подлежащий уплате > налог | Поставки со стандартной ставкой в Шардже – Корректировка | 5 |
| SRSA | 40 | Налогооблагаемые > продажи | Стандартные поставки с рейтингом в Ajman | 5 |
| - | 41 | Подлежащий уплате > налог | Стандартные поставки с рейтингом в Ajman | 5 |
| SRSA-A | 45 | Подлежащий уплате > налог | Стандартные поставки с рейтингом в Ajman – корректировка | 5 |
| SRSRQ | 50 | Налогооблагаемые > продажи | Принадлежности со стандартной ставкой в Умм Аль Кувейн | 5 |
| - | 51 | Подлежащий > уплате налог | Принадлежности со стандартной ставкой в Умм Аль Кувейн | 5 |
| SRSRQ-A | 55 | Подлежащий > уплате налог | Стандартные поставки с рейтингом в модуле Al Quwain – Корректировка | - |
| СРСРК | 60 | Налогооблагаемые > продажи | Стандартные поставки с рейтингом в Рас-Аль-Хайма | 5 |
| - | 61 | Подлежащий > уплате налог | Стандартные поставки с рейтингом в Рас-Аль-Хайма | 5 |
| СРСРК-А | 65 | Подлежащий > уплате налог | Стандартные поставки с рейтингом в Рас-Аль-Хайма – Корректировка | 5 |
| SRSF | 70 | Налогооблагаемые > продажи | Стандартные поставки с рейтингом в Фуджейра | 5 |
| - | 71 | Подлежащий уплате > налог | Стандартные поставки с рейтингом в Фуджейра | 5 |
| SRSF-A | 75 | Подлежащий > уплате налог | Поставки со стандартной ставкой в Фуджейре – Корректировка | 5 |
| TRPTS | 80 | Налогооблагаемые > продажи | Возвраты налогов, предоставленные туристам | 5 |
| - | 81 | Подлежащий уплате > налог | Возвраты налогов, предоставленные туристам | 5 |
| ТРПТС-А | 85 | Подлежащий > уплате налог | Возвраты налогов, предоставленные туристам – корректировка | 5 |
| ССРКП-Р | 90 | > Налогооблагаемые покупки | Материалы, на которые распространяется зачет ндс —Продажи | 5 |
| - | 91 | Покупки, > облагаемые налогом к клиентам | Материалы, на которые распространяется зачет ндс —Продажи | 5 |
| SSRCP-R-A | 95 | Покупки, > облагаемые налогом к клиентам | Материалы, на которые распространяется зачет резерва- Продажи – Корректировка | 5 |
| ЗРИ | 100 | Налогооблагаемые > продажи | Поставки с нулевой ставкой | 0 |
| SOGSRC | 110 | Налогооблагаемые > продажи | Поставка товаров и услуг зарегистрированным клиентам в других странах, осуществляющих реализацию GCC | 5 |
| ES | 120 | Налогооблагаемые > продажи | Необлагаемые материалы | 0 |
| ГИТУАЕ | 170 | > Налогооблагаемые покупки | Товары, импортированные в ОАЭ | 5 |
| - | 171 | Подлежащий уплате > налог | Товары, импортированные в ОАЭ | 5 |
| ГИТУАЕ-Р | 130 | Налогооблагаемые > продажи | Товары, импортированные в ОАЭ зачет ндс | -5 |
| - | 131 | Подлежащий уплате > налог | Товары, импортированные в ОАЭ зачет ндс | -5 |
| ССРКП-Р | 90 | Налогооблагаемые > продажи | Материалы, к которому подлежат резервы по зачету ндс | -5 |
| - | 91 | Подлежащий уплате > налог | Материалы, к которому подлежат резервы по зачету ндс | -5 |
| SSRCP | 170 | Налогооблагаемые > продажи | Материалы, к которому подлежат резервы по зачету ндс | 5 |
| - | 171 | Подлежащий уплате > налог | Материалы, к которому подлежат резервы по зачету ндс | 5 |
| SRE-A | 160 | Покупки, > облагаемые налогом к клиентам | Стандартные оцененные расходы – корректировка | 5 |
| SSRCP | 170 | Налогооблагаемые > продажи | Материалы, к которому подлежат резервы по зачету ндс | - |
| - | 171 | Подлежащий уплате > налог | Материалы, к которому подлежат резервы по зачету ндс | -5 |
| ССРКП-А | 175 | Подлежащий уплате > налог | Материалы, к которому применяются резервы по зачету ндс – корректировка | - |
| GTTKOB | 180 | Налогооблагаемые > продажи | Товары, перемещенные в Королевство Бахрейн | - |
| - | 181 | Подлежащий уплате > налог | Товары, перемещенные в Королевство Бахрейн | 5 |
| GTTKOB-A | 185 | Подлежащий уплате > налог | Товары, перемещаемая в Королевство Бахрейн – корректировка | - |
| GTTSOK | 190 | Налогооблагаемые > продажи | Товары, переведенные в Государство Кувейт | - |
| - | 191 | Подлежащий уплате > налог | Товары, переведенные в Государство Кувейт | 5 |
| GTTSOK-А | 195 | Подлежащий уплате > налог | Товары, переведенные в Государство Кувейт – Корректировка | - |
| GTTSOO | 200 | Налогооблагаемые > продажи | Товары, переведенные в султанат Оман | - |
| - | 201 | Подлежащий уплате > налог | Товары, переведенные в султанат Оман | 5 |
| GTTSOO-A | 205 | Подлежащий уплате > налог | Товары, переведенные в султанат Оман – корректировка | - |
| GTTSOQ | 210 | Налогооблагаемые > продажи | Товары, перемещаемая в Государство Катар | 5 |
| - | 211 | Подлежащий уплате > налог | Товары, перемещаемая в Государство Катар | 5 |
| GTTSOQ-A | 215 | Подлежащий уплате > налог | Товары, перемещаемая в Государство Катар – корректировка | 5 |
| GTTKOSA | 220 | Налогооблагаемые > продажи | Товары, перемещаются в Королевство Саудовская Аравия | - |
| - | 221 | Подлежащий уплате > налог | Товары, перемещаются в Королевство Саудовская Аравия | - |
| GTTKOSA-А | 225 | Подлежащий уплате > налог | Товары, перемещенные в Королевство Саудовская Аравия – корректировка | 5 |
| РВПКОБ | 230 | > Налогооблагаемые покупки | Подлежащий возмещению НДС в Королевстве Бахрейн | - |
| - | 231 | Покупки, > облагаемые налогом к клиентам | Подлежащий возмещению НДС в Королевстве Бахрейн | - |
| РВПКОБ-А | 235 | Покупки, > облагаемые налогом к клиентам | Подлежащий возврату НДС в Королевстве Бахрейн – корректировка | 5 |
| РВПСОК | 240 | > Налогооблагаемые покупки | Подлежащий возмещению НДС в государстве Кувейт | - |
| - | 241 | Покупки, > облагаемые налогом к клиентам | Подлежащий возмещению НДС в государстве Кувейт | - |
| РВПСОК-А | 245 | Покупки, > облагаемые налогом к клиентам | Подлежащий возврату НДС, выплачиваемого в кувейтском штате Кувейт – корректировка | 5 |
| РВПСОО | 250 | > Налогооблагаемые покупки | Подлежащий возмещению НДС в султанате Оман | - |
| - | 251 | Покупки, > облагаемые налогом к клиентам | Подлежащий возмещению НДС в султанате Оман | - |
| РВПСОО-А | 255 | Покупки, > облагаемые налогом к клиентам | Подлежащий возврату НДС, выплачиваемого в султанате Оман – Корректировка | 5 |
| RVPSOQ | 260 | > Налогооблагаемые покупки | Подлежащий возмещению НДС в Государстве Катар | - |
| - | 261 | Покупки, > облагаемые налогом к клиентам | Подлежащий возмещению НДС в Государстве Катар | - |
| РВПСОК-А | 265 | Покупки, > облагаемые налогом к клиентам | Подлежащий возврату НДС в Государстве Катар – Корректировка | 5 |
| РВПКОСА | 270 | > Налогооблагаемые покупки | Подлежащий возмещению НДС в Королевстве Саудовская Аравия | - |
| - | 271 | Покупки, > облагаемые налогом к клиентам | Подлежащий возмещению НДС в Королевстве Саудовская Аравия | - |
| РВПКОСА-А | 275 | > Налогооблагаемые покупки | Подлежащий возврату НДС в Королевстве Саудовская Аравия – корректировка | 5 |
Воспользуйтесь информацией в столбце "Настройка отчета" предыдущей таблицы, чтобы настроить налоговые коды и связать их с кодами налоговой отчетности на fastTab настройки отчета для каждого налогового кода, соответствующего бизнесу вашей компании.
[
]
Настройка декларации НДС для ОАЭ
Внедрение отчетности по НДС в ОАЭ основано на конфигурациях электронная отчетность (ER). Дополнительные сведения о возможностях и понятиях настраиваемой отчетности см . в электронная отчетность.
Чтобы использовать декларацию НДС в юридическом лице, адрес которого основной: в ОАЭ, импортируйте последнюю версию следующих конфигураций ER:
- Модель декларации по НДС
- Модель сопоставление декларации НДС
- Декларация ПО НДС Excel (AE)
Подробнее см. в Загрузка конфигураций электронной отчетности (ER) из глобального репозитория Configuration Service.
После загрузки всех конфигураций дерево конфигураций должно присутствовать в электронная отчетность> Назначение конфигураций.
Важно
После импорта всех конфигураций ER из предыдущей таблицы установите параметр "По умолчанию для модели сопоставление option" на " Да для модели декларации НДС сопоставление настройки".
Создание декларации НДС в Excel
Чтобы создать декларацию по НДС для ОАЭ в Excel, для процедуры расчетов отчетного периодаиспользуется стандартный>налог с оборота (>Налоговые>декларации по налоговым декларациям для отчетного периода сопоставления) и распечатайте декларацию НДС.
Для создания декларации по НДС после завершения сопоставления НДС перейдите на >налоговые запросы> по налоговым платежам и выберите требуемый налоговый платеж. Затем на панели операций выберите экспорт файла НДС. (Дополнительные сведения см. в разделе Создайте налоговый платеж.)
[
]
В диалоговом окне файла НДС укажите требуемую информацию.
[
]
Будет предложено сохранить загруженный файл Excel для декларации НДС на локальном компьютере. Сохраните файл и проверьте содержимое отчетных данных.
В соответствии с требованиями систем учета FTA, файл электронная отчетность не может быть изменен после того, как он был создан из системы. В системе должны быть внесены любые необходимые исправления. После внесения исправлений создайте новый файл отчетов.
После проверки файла отчетности загрузите его на портал электронных налогов FTA, используя процедуры, специфичные для регистрации вашей компании в FTA.