Механизм зачета для схемы НДС/GST
В этой статье описывается обобщенный подход к настройке функции зачета для стран/регионов, которые принимают схемы НДС или GST.
Доступностью функциональных возможностей в стране/регионе управляют следующие функции рабочей области управления функциями.
| Компонент | Страна или регион |
|---|---|
| Отсутствует определенная функция | Австрия Бельгия Болгария Хорватия Кипр Чешская Республика Дания Эстония Финляндия Франция Германия Венгрия Исландия Ирландия Италия Латвия Лихтенштейн Литва Люксембург Нидерланды Норвегия Португалия Румыния Саудовская Аравия Сингапур Словакия Словения Испания Швеция Соединенное Арабское Королевство Эмирейтс |
| Удержание ндс для других стран/регионов | Бахрейн Кувейт Оман Катар |
| Включить механизм удержания с покупателя для схемы НДС/GST | Все другие страны/регионы за исключением: Бразилия Индия Россия |
Дополнительные сведения см. в подразделе подраздела " Включить механизм зачета" для схемы НДС/GST далее в этой статье.
Зачет ндс — это налоговая схема, перемещающая ответственность за учет и отчетность по НДС с продавца к покупателю товаров и услуг. Поэтому получатели товаров и/или услуг сообщают в выписке по НДС на выпуск (в роли продавца), и входной НДС (в роли покупателя).
В некоторых странах или регионах схема возмещения ндс применяется только для некоторых товаров и/или услуг, при этом для сумм продаж существуют дополнительные условия или пороговые значения. В других странах или регионах ответственность за уплату НДС зависит от статуса поставщика и покупателя. Если покупатель обязан уплачивать НДС, этот факт должен быть четко указан в выставляемой поставщиком накладной. Например, накладная должна содержать слова "Зачет" и должна указывать, какие позиции определены согласно схеме зачета.
Для применения зачета необходимо выполнить следующую настройку.
Настройка налоговых кодов
Рекомендуется использовать отдельные налоговые коды для операций продажи и операций покупки.
| Налоговый код для продаж | Создайте налоговый код для операций по зачету (Tax Косвенные налоги>).>> |
| Налоговый код для покупок | Создание положительных и отрицательных налоговых кодов для зачета НДС для покупок (Tax>Indirect Taxes>>).
Дополнительные сведения см. в следующем разделе "Настройка налоговых групп и налоговых групп номенклатур" |
Настройка налоговых групп и налоговых групп номенклатур
Рекомендуется использовать отдельные налоговые группы для операций продажи и операций покупки.
| Налоговые группы для продаж | Создайте налоговую группу для операций с продажами, имеющих зачет (Tax Косвенные налоги>).>> На вкладке "Настройка" включите налоговый код для зачета в этой группе. Установите флажки "Освобождаемый " и "Зачет " для налогового кода. |
| Налоговые группы для покупок | Создайте налоговую группу для операций по покупке, имеющих зачет (Tax Косвенные налоги>).>> На вкладке "Настройка" включите в этой группе как положительные, так и отрицательные налоговые коды. Установите флажок " Зачет" для налогового кода, имеющего отрицательное значение. |
| Налоговые группы номенклатур | Создайте или обновите налоговую группу номенклатур с налоговым кодом, который имеет отрицательное значение ("Косвенные налоги>" —>"Налоговые>группы номенклатур"). Необходимо назначить налоговую группу номенклатур по умолчанию продуктам и категориям, на которые распространяется зачет ндс. |
Настройка групп номенклатур с возмещением расходов
На странице Групп номенклатур зачета (>>номенклатурные группы> зачета налога) можно определить группы продуктов или услуг или отдельные продукты или услуги, к которым может применяться зачет. Для каждой группы номенклатур с возмещением расходов определите список номенклатур, номенклатурные группы и категории для продаж и покупок.
Настройка правил зачета ндс
На странице " ;Правила зачета налога" (Tax>Setup>, правила зачета> налога), можно определить правила применимости для покупок и продаж. Можно настроить набор правил применения зачета. Для каждого правила установите следующие поля:
- Тип документа – Выберите заказ на покупку, журнал накладных поставщиков, заказ на продажу, накладную с произвольным текстом, журнал накладных клиента и/или накладную поставщика.
- Тип страны/региона для партнера – Выберите внутренний, ЕС, GCC или зарубежный. В качестве альтернативы, если правило может быть применено ко всем торговым партнерам, независимо от страны или региона их адреса, выберите " Все".
- Адрес внутренней поставки – если этот флажок установлен, правило применяется к поставкам в одной и той же стране или регионе. Этот флажок не может быть установлен для типов документов "Журнал накладных поставщиков" и "Журнал накладных клиента".
- Группа номенклатур с удержанием ндс учета – выберите группу, к которой может применяться правило.
- Пороговая сумма – схема зачета применяется к накладной только в том случае, если стоимость номенклатур и/или услуг, включенных в группу зачета, превышает указанный здесь предел.
Можно также использовать поля "Дата вступления в силу" и "Дата окончания срока действия" для определения периода действия правила.
Кроме того, можно указать, появляется ли уведомление и будет ли строка документа обновлена в соответствии с налоговой группой по умолчанию, если выполняется условие для этой строки документа. Имеются следующие варианты:
- Нет – строка документа не обновляется.
- Подсказка — отображается уведомление, подтверждающее возможность применения зачета .
- Set – строка документа обновляется без дополнительного уведомления.
Настройка свойств страны/региона
На странице параметров внешней торговли (>>параметры> внешней торговли>налогового налога) на вкладке свойств страны/региона задайте для страны/региона текущего юридического лица значение Внутренний. Установите тип страны/региона для стран/регионов ЕС, участвующих в торговле с ЕС с текущим юридическим лицом в ЕС. Установите тип страны/региона для стран/регионов ССЗ, участвующих в торговле с текущим юридическим лицом в ССЗ.
Настройка параметров по умолчанию
Чтобы включить функцию зачета НДС, на странице параметров главная книга на вкладке "Зачет " установите для параметра "Включить зачет " значение "Да". В налоговых группах заказов на покупку и налоговых группах заказов выберите налоговые группы по умолчанию. Если выполняется условие применимости зачета, строка заказа на продажу или покупку обновляется с учетом этих налоговых групп.
Удержание ндс по накладной заказа на продажу
Для продаж в соответствии со схемой зачета НДС продавец не начисляет. Вместо этого в накладной указывается как номенклатуры, на которые распространяется зачет НДС, так и общая сумма зачета НДС.
Когда разносится накладная заказа на продажу с зачетом, налоговые проводки имеют направление подлежащего уплате налога и нулевого налога и установлены флажки "Зачет " и "Освобождение ".
Удержание ндс по накладной по закупке
Для покупок, предусмотренных схемой зачета, покупатель, получающий накладную с зачетом, выступает в качестве покупателя и продавца для учета НДС.
При разноске накладной по закупке, которая имеет зачет ндс, создаются две налоговые проводки. Одна проводка имеет направление налога с расчетов с клиентами . Другая проводка имеет направление налога, подлежащего уплате , и установлен флажок "Удержание ндс ".
На следующем снимке экрана одна проводка имеет направление налога с клиентами , а другая — направление налога, подлежащего уплате .
Включение механизма зачета для функции схемы НДС/GST
В рабочей области управления компонентов найдите функцию и выберите "Включить".
После включения функции вкладка "Удержание ндс " доступна для всех юридических лиц. Активируйте функцию зачета для юридических лиц, установив для параметра "Включить возмещение ндс" значение "Да".
Будут доступны следующие страницы и пункты меню, связанные с настройкой функций:
- Группы номенклатур, удерживаемых у клиента (настройка>налога>с продаж номенклатурных групп> с зачета налога). Дополнительные сведения см. в разделе "Настройка зачета номенклатуры ".
- Правила зачета (настройка>налога>Правила зачета> налога). См. раздел "Настройка правил зачета".
- Параметры внешней торговли (настройка>налога>Налогов Параметры>внешней торговли внешней торговли>). См. раздел "Настройка свойств страны или региона".
Флажок "Удержание ндс " будет доступен на страницах "Налоговая группа " и "Разнесенные налоги ". Дополнительные сведения см. в разделах,Настройка налоговых групп и налоговых групп номенклатур, Зачет ндс по накладной заказа на продажу иЗачет по накладной по закупке.