Пошаговое руководство: создание настраиваемых финансовых отчетов
Примеры в этой статье описывают, как создавать следующие отчеты:
- Пример 1 создает отчет о пробном балансе
- Пример 2 создает балансовый отчет
- Пример 3 создает отчет о прибылях и убытках
Заметка
Примеры основаны на демонстрационных данных, которые Business Central предоставляет для своей демонстрационной компании CRONUS.
Совет
Формулы выражаются в виде ссылки на номер строки, например «R» или «CA» (текущие активы), которая суммирует все счета с номером строки «R» или «CA».
Пример 1. Пробный баланс
В этом примере у нас есть новый финансовый отчет под названием Пробный баланс и новое определение строки под названием TB.
Откройте новый отчет "Пробный баланс".
Откройте определение строки TB и выберите Вставить.
Выберите действие Вставить счета ГК, чтобы открыть страницу счетов ГК.
Отфильтруйте столбец Тип счета по Учет.
Совет
Чтобы быстро применить фильтр, выберите любую строку, в которой в столбце «Тип счета» есть значение «Учет», затем щелкните правой кнопкой мыши заголовок столбца «Тип счета» и выберите Фильтровать до этого значения.
В первой строке выберите Показать больше параметров
, затем выберите Выбрать больше.Выберите все строки, установив переключатель рядом с заголовком первого столбца.
Выберите ОК для назначения всех счетов главной книги с типом суммирования "Учет" вашему определению строки.
Совет
Чтобы просуммировать результаты всех строк, добавьте формулу в последнюю строку определения строки. Поскольку это пробный балансовый отчет, ожидаемый результат равен нулю.
Ваш пробный балансовый отчет готов. Чтобы просмотреть отчет, выберите отчет на странице финансовой отчетности, затем выберите Посмотреть финансовый отчет. Выберите предпочитаемое вами определение столбца для отчета. Часто используемые определения столбцов для отчета о пробном балансе: Только сальдо, М-сальдо и По умолчанию.
Совет
Если вы добавляете новый счет главной книги в план счетов, вам необходимо обновить свое определение строки, чтобы включить его. В противном случае ваш пробный баланс не будет равен нулю.
Пример 2. Балансовый отчет
В этом примере у нас есть новый финансовый отчет под названием Балансовый отчет и новое определение строки под названием BS.
- Откройте балансовый отчет.
- Откройте определение строки BS.
- Сопоставьте счета, как показано в следующей таблице. В этом примере балансовый отчет сопоставляется с планом счетов в демонстрационной компании CRONUS.
| № строки | Описанием | Тип группировки | Группировка | Тип строки | Полужирный |
|---|---|---|---|---|---|
| Текущие активы | Формула | Сальдо на дату | Да | ||
| CA | Касса | Учетные счета | 18000..18999 | Сальдо на дату | |
| CA | Дебиторская задолженность | Учетные счета | 15000..15999 | Сальдо на дату | |
| CA | Проч. деб. задолженность | Учетные счета | 13000..13999 | Сальдо на дату | |
| CA | Запасы | Учетные счета | 14000..14999 | Сальдо на дату | |
| CA | Предварительно оплаченные расходы | Учетные счета | 16000..16999 | Сальдо на дату | |
| CA | Другие текущие активы | Учетные счета | 100000..11999 | Сальдо на дату | |
| F1 | Текущие активы, всего | Формула | Сальдо на дату | ||
| Формула | Сальдо на дату | ||||
| Долгосрочные активы | Сальдо на дату | Да | |||
| LTA | Основные средства | Учетные счета | 10000..12899 | Сальдо на дату | |
| LTA | Накопленная амортизация | Учетные счета | 12900..12999 | Сальдо на дату | |
| LTA | Другие долгосрочные активы | Учетные счета | 17000..17999 | 19000..19999 | Сальдо на дату |
| F2 | Долгосрочные активы, всего | Формула | LTA | Сальдо на дату | Да |
| Формула | Сальдо на дату | ||||
| F3 | Активы всего | F1+F2 | Сальдо на дату |
В следующей таблице описаны поля на странице Определение строки.
| Поле | Описанием |
|---|---|
| № строки | Для каждого раздела используются буквенно-цифровые коды. Коды позволяют группировать данные по номеру строки при использовании формул. Группировки помогают сделать формулы короче и проще. Каждая строка формулы обозначена буквенно-цифровым кодом для легкой идентификации. |
| Описанием | Используется для хранения слов, маркирующих каждую строку отчета. |
| Тип группировки | Формула используется тремя способами: * Чтобы сложить результаты строк. * В сочетании с заголовком раздела или итогом. * При вставке пустой строки в отчет. Счета учета используются для указания того, что строка извлекает результат учтенных транзакций на основе счетов, перечисленных в столбце «Итоги». |
| Группировка | Содержит либо диапазон счетов, показанный как 10000..11999, либо несколько непоследовательных диапазонов счетов, показанных как 17000..17999|19000..19999. Формулы выражаются в виде ссылки на номер строки, например «CA», которая суммирует все счета с номером строки «CA». Следуя общепринятым соглашениям бухгалтерского учета, согласно которой строки финансового отчета отображаются в порядке ликвидности, счета главная книга изначально отображаются не в том порядке. Обратите внимание, что счета отображаются в диапазонах, созданных для каждой строки. Диапазоны суммирования позволяют отчету обновляться динамически, когда вы добавляете новый счет главной книги в свой план счетов. |
| Тип строки | Баланс на дату используется для балансовых отчетов. |
| Полужирный | Заголовки разделов и итоговые значения выделены жирным шрифтом, чтобы они выделялись. |
Чаевые
В этом примере показан сводный балансовый отчет, где каждая строка представляет собой группу связанных счетов балансового отчета. Уровень суммирования вашего отчета зависит от вас. Хороший финансовый отчет стремится предоставить достаточно подробностей, чтобы рассказать о финансовых результатах, не детализируя каждый счет. Избегайте создания балансового отчета, представляющего собой категоризированный пробный баланс. Людям может быть сложно усвоить такой большой объем информации.
Продолжайте добавлять разделы балансового отчета, как показано в следующей таблице. Вы можете включить собственные группы счетов, чтобы создать или скопировать метод отображения счетов вашей компании.
Последняя строка данного отчета представляет собой контрольную цифру, подтверждающую, что отчет соответствует бухгалтерскому уравнению, где Активы=Обязательства+Капитал. Результат этой контрольной цифры должен быть равен нулю. Если он не равен нулю, это явный признак наличия проблемы:
- Некоторые счета не включены в отчет.
- Счета могут быть включены более одного раза.
- Формула в отчете рассчитывается неправильно.
| № строки | Описанием | Тип группировки | Группировка | Тип строки | Полужирный |
|---|---|---|---|---|---|
| Текущие обязательства | Формула | Сальдо на дату | Да | ||
| CL | Расчеты с поставщиками | Учетные счета | 22100..22399 | Сальдо на дату | |
| CL | Начисленная заработная плата | Учетные счета | 23500..25399 | 26100..26399 | Сальдо на дату |
| CL | Исчисленный налог | Учетные счета | 23100..23499 | Сальдо на дату | |
| CL | Начислено прочее | Учетные счета | 26400..29999 | Сальдо на дату | |
| CL | Прочие текущие обязательства | Учетные счета | 22400..23099 | 25400..26099 | Сальдо на дату |
| F4 | Текущие обязательства, итого | Формула | CL | Сальдо на дату | Да |
| Формула | Сальдо на дату | ||||
| Долгосрочные обязательства | Учетные счета | Сальдо на дату | Да | ||
| LTL | Векселя к оплате | Учетные счета | 20000..21299 | Сальдо на дату | |
| LTL | Прочие долгосрочные обязательства | Учетные счета | 21300..22099 | Сальдо на дату | |
| F5 | Долгосрочные обязательства, всего | Формула | LTL | Сальдо на дату | Да |
| Формула | Сальдо на дату | ||||
| F6 | Всего обязательств | Формула | F4+F5 | Сальдо на дату | Да |
| Формула | Сальдо на дату | ||||
| Собственные средства | Формула | Сальдо на дату | |||
| В | Обычные акции | Учетные счета | 30000..30299 | Сальдо на дату | |
| В | Нераспр. прибыль | Учетные счета | 30300..39999 | Сальдо на дату | |
| В | Доходы текущего года | Учетные счета | 40000..99999 | Сальдо на дату | |
| F7 | Общие собственные средства | Формула | В | Сальдо на дату | |
| Формула | Сальдо на дату | ||||
| F8 | Итого обязательств и собственных средств | Формула | F6+F7 | Сальдо на дату | Да |
| Формула | Сальдо на дату | ||||
| F9 | Контрольная сумма | Формула | F3+F8 | Сальдо на дату |
Ваш балансовый финансовый отчет готов. Чтобы просмотреть отчет, выберите отчет на странице финансовой отчетности и выберите Посмотреть финансовый отчет. Выберите любое определение столбца для использования в этом отчете. Обычно для балансового отчета используются определения столбцов Только сальдо, М-сальдо и По умолчанию. При желании можно также создать новое определение столбца.
На следующем изображении показана структура отчета в этом примере.
Пример 3. Отчет о прибылях и убытках
В этом примере у нас есть новый финансовый отчет под названием Отчет о прибылях и убытках и новое определение строки под названием IS.
- Откройте Отчет о прибылях и убытках.
- Откройте определение строки IS.
- Сопоставьте счета, как показано в следующей таблице. В этом примере балансовый отчет сопоставляется с планом счетов в демонстрационной компании CRONUS.
| № строки | Описанием | Тип группировки | Группировка | Тип строки | Полужирный |
|---|---|---|---|---|---|
| Выручка | Формула | Оборот | Да | ||
| Р | Доход от продукта | Учетные счета | 40000..40209 | Оборот | |
| Р | Доход от работ | Учетные счета | 40410..40429 | Оборот | |
| Р | Доход от услуг | Учетные счета | 40210..40309 | 40430..40909 | Оборот |
| Р | Другие доходы | Учетные счета | 40310..40409 | 40920..40939 | Оборот |
| Р | Скидки и возвраты | Учетные счета | 40910..40919 | 40940..49999 | Оборот |
| F1 | Общая выручка | Формула | Р | Оборот | Да |
| Формула | Оборот | ||||
| Стоимость товаров | Формула | Оборот | |||
| З | Материалы | Учетные счета | 50000..50209 | Оборот | |
| З | Трудозатраты | Учетные счета | 50210..59999 | Оборот | |
| З | Произв. накл. расх. | Учетные счета | 60000..69999 | Оборот | |
| F2 | Итоговая себестоимость товаров | Формула | З | Оборот | Да |
| Формула | Оборот | ||||
| F3 | Валовая прибыль, доллары США | Формула | F1+F2 | Оборот | Да |
| F4 | Валовая прибыль, % | Формула | F3/F1*100 | Оборот | Да |
В следующей таблице описаны поля на странице Определение строки.
| Поле | Описанием |
|---|---|
| № строки | Для каждого раздела используются буквенно-цифровые коды. Коды позволяют группировать данные по номеру строки при использовании формул. Группировки помогают сделать формулы короче и проще. Каждая строка формулы обозначена буквенно-цифровым кодом для легкой идентификации. |
| Описанием | Используется для хранения слов, маркирующих каждую строку отчета. |
| Тип группировки | Формула используется тремя способами: * Чтобы сложить результаты строк. * В сочетании с заголовком раздела или итогом. * При вставке пустой строки в отчет. Счета учета используются для указания того, что строка извлекает результат учтенных транзакций на основе счетов, перечисленных в столбце «Итоги». |
| Группировка | Содержит либо диапазон счетов, показанный как 40000..40209, либо несколько непоследовательных диапазонов счетов, показанных как 40210..40309|40430..40909. Формулы выражаются в виде ссылки на номер строки, например «CA», которая суммирует все счета с номером строки «CA». Следуя общепринятым соглашениям бухгалтерского учета, согласно которой строки финансового отчета отображаются в порядке ликвидности, счета главная книга изначально отображаются не в том порядке. Обратите внимание, что счета отображаются в диапазонах, созданных для каждой строки. Диапазоны суммирования позволяют отчету обновляться динамически, когда вы добавляете новый счет главной книги в свой план счетов. |
| Тип строки | Баланс на дату используется для балансовых отчетов. |
| Полужирный | Заголовки разделов и итоговые значения выделены жирным шрифтом, чтобы они выделялись. |
Чаевые
В этом примере показан сводный отчет о прибылях и убытках, где каждая строка представляет собой группу связанных счетов отчета о прибылях и убытках. Уровень суммирования вашего отчета зависит от вас. Хороший финансовый отчет стремится предоставить достаточно подробностей, чтобы рассказать о финансовых результатах, не детализируя каждый счет. Избегайте создания отчета о прибылях и убытках, представляющего собой категоризированный пробный баланс. Людям может быть сложно усвоить такой большой объем информации.
Продолжайте добавлять разделы отчета о прибылях и убытках, как показано в следующей таблице. Вы можете включить собственные группы счетов, чтобы создать или скопировать метод отображения счетов вашей компании.
Последняя строка данного отчета представляет собой контрольную цифру, подтверждающую, что отчет соответствует бухгалтерскому уравнению, где Активы = Обязательства + Капитал. Результат этой контрольной цифры всегда должен быть равен нулю. Если он не равен нулю, это явный признак наличия проблемы:
- Некоторые счета не включены в отчет.
- Счета могут быть включены более одного раза.
- Формула в отчете рассчитывается неправильно.
| № строки | Описанием | Тип группировки | Группировка | Тип строки | Полужирный |
|---|---|---|---|---|---|
| Эксплуатационные расходы | Формула | Оборот | Да | ||
| ОО | Оклады и зарплата | Учетные счета | 70000..72109 | Оборот | |
| ОО | Льготы работникам | Учетные счета | 72110..73299 | Оборот | |
| ОО | Страхование сотрудников | Учетные счета | 73300..74109 | Оборот | |
| ОО | Налоги на сотрудников | Учетные счета | 74110..79999 | Оборот | |
| ОО | Амортизация | Учетные счета | 80000..89999 | Оборот | |
| ОО | Прочие расходы | Учетные счета | 90000..99999 | Оборот | |
| F5 | Всего эксплуатационные расходы | Формула | ОО | Оборот | Да |
| Формула | Оборот | ||||
| F6 | Чистый (доход)/убыток | Формула | F1+F2+F5 | Оборот | |
| Формула | Оборот | ||||
| F7 | Итого по отчету о прибылях и убытках | Учетные счета | 40000..99999 | Оборот | |
| F8 | Контрольная сумма | Формула | F6-F7 | Оборот |
Ваш отчет о прибылях и убытках готов. Чтобы просмотреть отчет, выберите отчет на странице Финансовая отчетность и выберите Посмотреть финансовый отчет. Выберите любое определение столбца, которое хотите использовать в этом отчете. Часто используемые определения столбцов для отчета о прибылях и убытках: M-оборот и PTD + с начала года. Можно также создать новое определение столбца.
На следующем изображении показана структура отчета в этом примере.
См. также
Основные возможности финансовой отчетности
Пошаговое руководство: создание прогнозов движения денежных средств с помощью финансовых отчетов
Подготовка финансовой отчетности с помощью финансовых данных и категорий счетов
Обзор финансовой аналитики