Definições de publicação no setor público
Isto artigo lista exemplos de definições de lançamento do setor público que podem ser usadas para criar linhas de diário do sub-razão para originar transações que atendam aos critérios selecionados. Os exemplos incluem dotações orçamentais, liquidações em numerário agrupadas, anulações, liquidações COD, entradas avançadas no livro-razão, razão geral fecho do exercício e fundos proprietários.
Isto artigo descreve a funcionalidade de definições de publicação disponível para o setor público. Antes de ler isto artigo, você deve estar familiarizado com as definições de postagem.
Como posso utilizar estes exemplos de definições de destacamento no setor público?
Você pode configurar os exemplos neste artigo na página Definições de lançamento. Cada exemplo contém estas secções:
- Definição de publicação - Critérios de correspondência
- Definição de publicação – Entradas geradas
- Transações com as contas, os valores de dimensão e os valores
- Entradas do livro-razão geradas na definição de publicação
Na área Critérios de correspondência, quando ocorre uma correspondência entre as contas e os valores de dimensão para a definição de lançamento e as contas e valores de dimensão na transação, as entradas do livro-razão são geradas. Estas entradas baseiam-se nas entradas geradas para a definição de publicação.
Nota
Para associar uma definição de lançamento a um tipo de transação específico, use a página Definições de lançamento de transação. Depois de associar uma definição de lançamento a um tipo de transação e selecionar a regra de contabilidade Usar definições de lançamento na página razão geral parâmetros , todas as transações do tipo de transação selecionado deverão usar definições de lançamento.
Exemplo: apropriações do orçamento
Para as organizações do setor público, os saldos orçamentais originais são registados como dotações para despesas ou receitas estimadas. Os saldos orçamentais originais são utilizados para acompanhar os saldos orçamentais disponíveis em relação às despesas e às receitas efetivas que são cobradas.
Uma definição de lançamento é criada para dar suporte ao registro de entradas de registro de orçamento no razão geral e uma definição de lançamento de transação é configurada para entradas de registro de orçamento que têm um tipo de orçamento de orçamento Original.
| Estrutura de conta | Número de conta correspondente* | Prioridade |
|---|---|---|
| Despesas | - - - | 1 |
*Um valor em branco no campo Corresponder número de conta significa que todas as contas correspondentes na estrutura de conta definida farão parte da regra de correspondência.
Definição de lançamento – Entradas geradas para critérios de correspondência – Linha 1
| Estrutura de conta | Número da conta gerada | Débito/crédito gerado |
|---|---|---|
| Saldo | -36300 (Conta de saldo do fundo orçamental) | Igual |
| Saldo | -36350 (Conta de apropriação) | Equilibrar |
Definição de lançamento – Critérios de correspondência – Linha 2
| Estrutura de conta | Número de conta correspondente* | Prioridade |
|---|---|---|
| Receitas | - - - | 1 |
*Um valor em branco no campo Corresponder número de conta significa que todas as contas correspondentes na estrutura de conta definida farão parte da regra de correspondência.
Definição de lançamento – Entradas geradas para critérios de correspondência – Linha 2
| Estrutura de conta | Número da conta gerada | Débito/crédito gerado |
|---|---|---|
| Saldo | -36300 (Conta de saldo do fundo orçamental) | Equilibrar |
| Saldo | -36340 (Conta de receitas estimadas) | Igual |
Transações com as contas, os valores de dimensão e os valores
Você insere as contas, os valores de dimensão e os valores na entrada da conta de orçamento na página de listagem Entradas do registro de orçamento.
| Conta + Dimensões | Débito | Crédito | Comentário |
|---|---|---|---|
| 101-606400-OU_1-OU_3566-Formação | 250.00 |
Entradas do livro-razão geradas na definição de publicação
As entradas do livro-razão geradas são criadas para registar o orçamento original em cada dimensão.
| Conta + Dimensões | Débito | Crédito | Comentário |
|---|---|---|---|
| 101-36300 | 250.00 | ||
| 101-36350 | 250.00 |
Neste exemplo, a dimensão do fundo e a parte da conta da estrutura da conta de despesas correspondem aos critérios de definição de lançamento. Portanto, quando 101-606400-OU_1-OU_3566-Training é avaliado, as entradas do livro-razão geradas são criadas.
Exemplos: liquidações em numerário agrupadas
A contabilidade de caixa agrupada consiste em montantes que são depositados por fundos individuais numa conta de razão combinada. Isto melhora o controlo e a custódia dos ativos líquidos e promove a gestão eficiente dos fundos excedentários. Estes montantes podem ser geridos através de um fundo do Tesoureiro. Por conseguinte, deve ser comunicado o montante proporcional adequado dos saldos de caixa e de investimento agrupados para cada fundo que participa no conjunto. Para garantir isso, as entradas devidas e devidas apropriadas devem ser adicionadas às liquidações que transferem valores de um fundo para outro para realizar a liquidação.
Nota
Nenhuma mensagem de erro será exibida se uma definição de lançamento para liquidações não for especificada ou os critérios de correspondência na definição de postagem não estiverem disponíveis. As instalações que não utilizam liquidações em numerário agrupadas ou que não requerem entradas de saldo no voucher de liquidação não têm de configurar definições de lançamento para liquidações quando as definições de publicação estão ativadas para outras transações.
Para liquidações de contas a pagar, as contas a pagar do fornecedor em um ou mais fundos são usadas para registrar as transações apropriadas de capital do fundo no fundo do Tesoureiro. Para liquidações de contas a receber, o crédito do cliente dos pagamentos no fundo do Tesoureiro é utilizado para liquidar os recebíveis em um ou mais fundos. As entradas de lançamento de saldo de fornecedor ou saldo de cliente nas transações que estão a ser liquidadas são automaticamente revertidas. O uso de definições de lançamento para liquidação é opcional. As definições de lançamento são aplicadas no momento da liquidação para gerar as transações adicionais do livro-razão para entradas devidas e devidas para equilibrar o voucher de liquidação por fundo.
Pode utilizar definições de lançamento para os seguintes tipos de transações de liquidação:
- Diários de pagamentos de fornecedores, que incluem pagamentos de fornecedores contra faturas, reembolsos e vouchers de crédito razão geral e notas de crédito contra faturas
- Notas promissórias, que incluem pagamentos que utilizam o saque, saque, remessa e liquidação de notas promissórias
- Diários de pagamentos de clientes, que incluem pagamentos de clientes, vouchers de crédito de razão geral de clientes e notas de crédito contra faturas de texto livre, faturas de projetos, notas de juros e transações de cartas de cobrança
Para configurar definições de lançamento para diários de pagamento de fornecedores, notas promissórias e diários de pagamentos de clientes, na página Definições de lançamento, no campo Módulo, selecione Banco . Em seguida, na página Definições de lançamento de transação, na guia Banco , você pode selecionar os tipos de transação apropriados para associar às definições de lançamento.
Nota
Uma única definição de lançamento, se for amplamente definida, pode ser usada para a maioria dos cenários de liquidação de fornecedores e clientes. A definição de lançamento único ainda deve estar associada aos diários de pagamento de fornecedores e clientes na guia Banco .
Você pode especificar uma definição de lançamento diferente para um banco específico e um método de pagamento para diários de pagamento de fornecedores e clientes.
Antes de aplicar definições de lançamento em liquidações, você deve concluir as seguintes tarefas:
- Associe cada fornecedor ou cliente que tenha o fundo do Tesoureiro (999) no Separador Rápido Dimensões financeiras da página de detalhes do fornecedor ou cliente. Os pagamentos de fornecedores ou clientes podem então ser gerados no fundo do Tesoureiro em relação à conta de resumo do fornecedor ou do cliente especificada nos perfis de lançamento do fornecedor ou do cliente.
- Para definir o fundo predefinido, em Contas a receber, na página Grupos de clientes, no Painel de Ações, clique em Configuração e, em seguida, clique emDimensões financeiras predefinidas . O fundo do Tesoureiro tornar-se-á então o fundo por defeito quando novos clientes estiverem associados a um grupo de clientes.
- Associe o fundo do Tesoureiro a cada conta bancária utilizada nas liquidações. A conta bancária lançada pode então estar em saldo, por fundo, com o pagamento do fornecedor ou cliente.
Você também deve concluir uma das seguintes tarefas:
- Opção A: Especifique uma única conta devida no fundo do Tesoureiro para todos os fundos.
- Opção B: Especifique uma conta de vencimento diferente no fundo do Tesoureiro para cada fundo.
Opção A: Especificar uma única conta devida para todos os fundos
Você pode especificar uma única conta devida no fundo do Tesoureiro para todos os fundos. Nesse caso, um único critério de correspondência global aborda todos os fundos (exceto o fundo do Tesoureiro), e você deve especificar os seguintes critérios de correspondência e entradas geradas na definição de lançamento.
Definição de lançamento de liquidação – Critérios de correspondência
| Estrutura de conta | Número de conta correspondente* | Prioridade |
|---|---|---|
| Saldo | 999 – Especifique uma entrada de correspondência de prioridade mais alta para o fundo do Tesoureiro, para que não sejam geradas entradas de saldo para isto fundo. | 1 |
*Um valor em branco no campo Corresponder número de conta significa que todas as contas correspondentes na estrutura de conta definida farão parte da regra de correspondência.
Definição de lançamento de liquidação – Entradas geradas para critérios de correspondência
| Estrutura de conta | Número da conta gerada | Débito/crédito gerado |
|---|---|---|
| Nenhuma entrada gerada é definida em relação à entrada de correspondência para o fundo do Tesoureiro. |
Definição de lançamento de liquidação – Critérios de correspondência
| Estrutura de conta | Número de conta correspondente* | Prioridade |
|---|---|---|
| Saldo | Use uma entrada de correspondência global de prioridade mais baixa para criar entradas de equilíbrio para todos os outros fundos. | 10 |
*Um valor em branco no campo Corresponder número de conta significa que todas as contas correspondentes na estrutura de conta definida farão parte da regra de correspondência.
Definição de lançamento de liquidação – Entradas geradas para critérios de correspondência
| Estrutura de conta | Número da conta gerada | Débito/crédito gerado |
|---|---|---|
| Saldo | - 10110 (Conta de capital próprio na entrada de jogo – Conta em dinheiro) | Equilibrar |
| Saldo | 999 - 37000 (Conta de capital próprio no fundo do Tesoureiro para todos os fundos) | Igual |
Opção B: Especificar uma conta devida diferente para cada fundo
Você pode especificar uma conta de vencimento diferente no fundo do Tesoureiro para cada fundo. Para cada fundo em que um fornecedor a pagar ou cliente a receber será gerado (exceto o fundo do Tesoureiro), você deve especificar os seguintes critérios de correspondência e entradas geradas na definição de lançamento.
Definição de lançamento de liquidação – Critérios de correspondência
| Estrutura de conta | Número de conta correspondente* | Prioridade |
|---|---|---|
| Saldo | 101 – Se utilizar um valor de fundo e uma conta principal em branco, o critério de correspondência aplica-se tanto aos valores a receber dos clientes como aos contas a pagar dos fornecedores. | 1 |
*Um valor em branco no campo Corresponder número de conta significa que todas as contas correspondentes na estrutura de conta definida farão parte da regra de correspondência.
Definição de lançamento de liquidação – Entradas geradas para critérios de correspondência
| Estrutura de conta | Número da conta gerada | Débito/crédito gerado |
|---|---|---|
| Saldo | 101 - 10110 (Conta de capital próprio no Fundo 101 – Conta de caixa) | Equilibrar |
| Saldo | 999 - 37101 (Conta de capital próprio no fundo do Tesoureiro para o Fundo 101) | Igual |
Você deve adicionar linhas de critérios de correspondência para cada fundo que gerou entradas, para refletir a entrada de saldo do fundo apropriada e a conta de capital do fundo no fundo do Tesoureiro.
No diário de pagamentos de fornecedores ou clientes, introduza as contas de fornecedor ou cliente ou crie uma proposta de pagamento e, em seguida, selecione as faturas a pagar. Quando o diário é lançado, as entradas de lançamento do saldo do fornecedor ou cliente na fatura e no pagamento são comparadas com a definição de lançamento para liquidação. Se forem encontrados critérios de correspondência, as entradas de vencimento e vencimento geradas são adicionadas ao voucher de liquidação.
Os vouchers seguintes são representativos de um cenário típico de fatura, pagamento e liquidação.
Exemplo de Contas a pagar
Voucher de fatura de Contas a pagar
| Conta + Dimensões | Débito | Crédito | Comentário |
|---|---|---|---|
| 101-66100-150 | 250.00 | Conta de despesas | |
| 101 - 24210 | 250.00 | Contas a pagar |
Comprovativo de pagamento de contas a pagar
| Conta + Dimensões | Débito | Crédito | Comentário |
|---|---|---|---|
| 999 - 24210 | 250.00 | Resumo do fornecedor | |
| 999 - 11020 | 250.00 | Conta bancária/caixa |
Comprovativo de liquidação de Contas a pagar
O voucher de liquidação de contas a pagar é acedido através dos vouchers relacionados no voucher de pagamento do fornecedor.
Neste exemplo, os valores de número de conta correspondente para a definição de lançamento correspondem às contas do tipo de lançamento de saldo de fornecedor. Quando 999 - 24210 e 101 - 24210 forem avaliados, as entradas do livro-razão geradas serão criadas apenas para o Fundo 101, porque não são configuradas entradas correspondentes para o fundo do Tesoureiro (999).
| Conta + Dimensões | Débito | Crédito | Comentário |
|---|---|---|---|
| 999 - 24210 | 250.00 | Resumo do fornecedor (gerado pelo sistema) | |
| 101 - 24210 | 250.00 | Fatura a pagar (gerada pelo sistema) | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Capital próprio para o Fundo 101 (Definição de lançamento para liquidação) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Fundo do Tesoureiro – Vencimento do Fundo 101 (Definição de lançamento para liquidação) |
Resumindo as entradas nos vouchers de fatura, pagamento e liquidação
A tabela a seguir mostra como as contas do razão final são afetadas.
| Conta + Dimensões | Débito | Crédito | Comentário |
|---|---|---|---|
| 999 - 11020 | 250.00 | Conta bancária/caixa | |
| 101-66100-150 | 250.00 | Conta de despesas | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Capital próprio para o Fundo 101 (Definição de lançamento para liquidação) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Fundo do Tesoureiro – Vencimento do Fundo 101 (Definição de lançamento para liquidação) |
Exemplo de Contas a receber
Comprovativo de fatura de Contas a receber
| Conta + Dimensões | Débito | Crédito | Comentário |
|---|---|---|---|
| 101 - 44400 | 250.00 | Conta de receita | |
| 101 - 11530 | 250.00 | Contas a receber |
Comprovativo de pagamento de Contas a receber
| Conta + Dimensões | Débito | Crédito | Comentário |
|---|---|---|---|
| 999 - 11530 | 250.00 | Resumo do cliente | |
| 999 - 11020 | 250.00 | Conta bancária/caixa |
Comprovativo de liquidação de contas a receber
O voucher de liquidação de contas a receber é acedido através dos vouchers relacionados no voucher de pagamento do cliente.
Neste exemplo, os valores Corresponder número de conta para a definição de lançamento correspondem às contas do tipo de lançamento de saldo do cliente. Quando 999 - 11530 e 101 - 11530 são avaliados, as entradas do livro-razão geradas são criadas apenas para o Fundo 101, porque não são configuradas entradas de correspondência para o fundo do Tesoureiro (999).
| Conta + Dimensões | Débito | Crédito | Comentário |
|---|---|---|---|
| 999 - 11530 | 250.00 | Resumo do cliente (gerado pelo sistema) | |
| 101 - 11530 | 250.00 | Fatura a receber (gerada pelo sistema) | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Capital próprio para o Fundo 101 (Definição de lançamento para liquidação) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Fundo do Tesoureiro – Devido ao Fundo 101 (Definição de lançamento para liquidação) |
Resumindo as entradas nos vouchers de fatura, pagamento e liquidação
A tabela a seguir mostra como as contas do razão final são afetadas.
| Conta + Dimensões | Débito | Crédito | Comentário |
|---|---|---|---|
| 999 - 11020 | 250.00 | Conta bancária/caixa | |
| 101 - 44400 | 250.00 | Conta de receita | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Capital próprio para o Fundo 101 (Definição de lançamento para liquidação) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Fundo do Tesoureiro – Devido ao Fundo 101 (Definição de lançamento para liquidação) |
Além do exemplo apresentado anteriormente nesta secção, as definições de lançamento para liquidações associadas ao tipo de transação do diário de pagamentos do cliente também podem ser aplicadas nos seguintes cenários:
- Anulações de contas a receber
- Liquidações de faturas de texto livre de Contas a receber Liquidações de dinheiro na entrega (pagamento em dinheiro)
As baixas contábeis de contas a receber podem usar definições de lançamento definidas para liquidação. Portanto, o voucher do diário de crédito razão geral pode ser gerado quando os saldos são lançados por fundo. As entradas do livro razão e do tipo de conta de cliente nas linhas do diário são avaliadas em relação à definição de lançamento para liquidação. Ambos usam a definição de lançamento atribuída ao tipo de transação na guia Contas a receber na página Definições de lançamento de transação. Dependendo de como a baixa é projetada para ser executada, a definição de lançamento para liquidação pode exigir critérios de correspondência adicionais.
Quando a definição de lançamento de baixa é configurada para amortizar saldos para uma provisão para a conta de créditos duvidosos contra ativos, a definição de lançamento para liquidação também pode ser usada para baixas contábeis, desde que o critério de correspondência já esteja configurado para contas de balanço que tenham uma máscara para a conta principal. (Para obter mais informações, consulte exemplos anteriores, como a secção "Definição de lançamento de liquidação – Critérios de correspondência".)
Quando a definição de lançamento de anulação é configurada para reverter a conta de receitas originária, a definição de lançamento para liquidação deve ter os critérios de correspondência adequados para as estruturas de contabilidade de receitas, especificamente as entradas contabilísticas devidas e devidas nas entradas geradas. Para cada fundo que não esteja no fundo do Tesoureiro (999), as seguintes entradas devem estar presentes na definição de lançamento para liquidação.
Definição de publicação - Critérios de correspondência
| Estrutura de conta | Número de conta correspondente* | Prioridade |
|---|---|---|
| Receitas | 101 – Se utilizar um valor de fundo e uma conta principal em branco, o critério é aplicável a todas as entradas no livro-razão. | 1 |
*Um valor em branco no campo Corresponder número de conta significa que todas as contas correspondentes na estrutura de conta definida farão parte da regra de correspondência.
Definição de lançamento – Entradas geradas para critérios de correspondência
| Estrutura de conta | Número da conta gerada | Débito/crédito gerado |
|---|---|---|
| Saldo | 101 - 10110 (Conta de capital próprio no Fundo 101) | Equilibrar |
| Igual | 999 - 37101 (Fundo do Tesoureiro – Conta de capital do Fundo para o Fundo 101. Pode ser utilizada uma única conta em vez de contas de capital próprio de fundos individuais.) | Igual |
Exemplo de anulação de contas a receber
Comprovativo de fatura de Contas a receber
| Conta + Dimensões | Débito | Crédito | Comentário |
|---|---|---|---|
| 101 - 44400 - - | 250.00 | Conta de receita | |
| 101 - 11530 | 250.00 | Contas a receber |
Anulação de contas a receber – razão geral voucher de crédito
Neste exemplo, a definição de lançamento para baixa é definida para reverter a conta de receitas.
| Conta + Dimensões | Débito | Crédito | Comentário |
|---|---|---|---|
| 999 - 11530 | 250.00 | Resumo do cliente | |
| 101 - 44400 - - | 250.00 | Conta bancária/caixa | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Capital próprio para o Fundo 101 (Definição de lançamento para liquidação) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Fundo do Tesoureiro – Devido ao Fundo 101 (Definição de lançamento para liquidação) |
Anulação de contas a receber – Voucher de liquidação
Neste exemplo, o crédito criado no voucher razão geral é aplicado à transação de liquidação. Além disso, os valores de número de conta correspondente para a definição de lançamento correspondem às contas do tipo de lançamento de saldo do cliente. Portanto, quando 999 - 11530 e 101 - 11530 são avaliados, as entradas do livro-razão geradas são criadas apenas para o Fundo 101, porque nenhuma entrada de correspondência é configurada para o fundo do Tesoureiro (999).
| Conta + Dimensões | Débito | Crédito | Comentário |
|---|---|---|---|
| 999 - 11530 | 250.00 | Resumo do cliente (gerado pelo sistema) | |
| 101 - 11530 | 250.00 | Fatura a receber (gerada pelo sistema) | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Capital próprio para o Fundo 101 (Definição de lançamento para liquidação) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Fundo do Tesoureiro – Devido ao Fundo 101 (Definição de lançamento para liquidação) |
Resumindo as entradas na fatura, crédito de baixa e vouchers de liquidação
Não há efeito líquido nas contas de razão depois que uma fatura é amortizada na totalidade.
Fatura de texto livre de Contas a receber Exemplo de liquidação de caixa na entrega (pagamento em dinheiro)
As faturas de texto livre utilizam condições de pagamento em que o método de pagamento está definido como COD e o pagamento em dinheiro está ativado. Portanto, eles se instalam imediatamente no momento da postagem sem ter que usar o diário de pagamento. Quando esse tipo de liquidação ocorre, é criada uma nota de crédito. Esta nota utiliza a conta de caixa especificada nas condições de compensação de pagamento e as dimensões financeiras na conta de resumo do cliente. Neste tipo de liquidação, as contas a receber apropriadas especificadas na fatura não são automaticamente revertidas. Portanto, a definição de lançamento para liquidação deve abordar a reversão das entradas de lançamento de saldo do cliente na fatura e no crédito, além de gerar as entradas de vencimento e vencimento para liquidação.
Para usar definições de lançamento para liquidação nesse cenário, conclua as seguintes tarefas de configuração adicionais:
- Crie um método de pagamento distinto para faturas de texto livre que serão liquidadas através deste método.
- Crie uma nova definição de lançamento para a liquidação de caixa na entrega da fatura de texto livre.
- Associe a nova definição de lançamento (para o diário de pagamentos do cliente em relação ao método de pagamento específico) na guia Banco na página Definições de lançamento de transação. Para aplicar a configuração de definição de lançamento especificada para isto tipo de liquidação, selecione isto método de pagamento exclusivo e as condições de pagamento COD/pagamento em dinheiro na fatura.
Em seguida, na definição de lançamento, insira os seguintes critérios de correspondência e entradas geradas para o fundo do Tesoureiro (999).
Definição de lançamento – Critérios de correspondência – Linha 1
| Estrutura de conta | Número de conta correspondente* | Débito/crédito gerado |
|---|---|---|
| Saldo | 999 – Isto critério de correspondência é utilizado apenas para recebíveis no fundo do Tesoureiro (999). Apenas duas entradas geradas são necessárias para isto critério de correspondência, porque as entradas devidas e devidas não são aplicáveis ao fundo do Tesoureiro. | 1 |
*Um valor em branco no campo Corresponder número de conta significa que todas as contas correspondentes na estrutura de conta definida farão parte da regra de correspondência.
Definição de lançamento – Entradas geradas para critérios de correspondência – Linha 1
| Estrutura de conta | Número da conta gerada | Débito/crédito gerado |
|---|---|---|
| Saldo | 999 - 11530 (Debite a entrada do tipo de lançamento do saldo do cliente no crédito emitido.) | Equilibrar |
| Igual | 999 - (Creditar o crédito no fundo 999.) | Igual |
Definição de lançamento – Critérios de correspondência – Linha 2
| Estrutura de conta | Número de conta correspondente* | Prioridade |
|---|---|---|
| Saldo | 101 – Para os critérios de correspondência que não estão no fundo do Tesoureiro, são necessários quatro conjuntos de entradas geradas. Duas entradas revertem as entradas do tipo de lançamento de saldo do cliente no crédito e na fatura, e duas entradas adicionais geram as entradas de vencimento e de vencimento necessárias. | 1 |
*Um valor em branco no campo Corresponder número de conta significa que todas as contas correspondentes na estrutura de conta definida farão parte da regra de correspondência.
Definição de lançamento – Entradas geradas para critérios de correspondência – Linha 2
| Estrutura de conta | Número da conta gerada | Débito/crédito gerado |
|---|---|---|
| Saldo | 999 - 11530 (Debite a entrada do tipo de lançamento do saldo do cliente no crédito emitido.) | Equilibrar |
| Igual | 999 - (Crédito a receber no Fundo 101.) | Igual |
| Saldo | 101 - 10110 (Conta de capital próprio no Fundo 101) | Equilibrar |
| Igual | 999 - 37101 (Fundo do Tesoureiro – Conta de capital do Fundo para o Fundo 101. Pode ser utilizada uma única conta em vez de contas de capital próprio de fundos individuais.) | Igual |
Exemplo de liquidação de contas a receber cashondelivery (pagamento em dinheiro)
Comprovativo de fatura de Contas a receber
| Conta + Dimensões | Débito | Crédito | Comentário |
|---|---|---|---|
| 101 - 44400 - - | 250.00 | Conta de receitas no Fundo 101 | |
| 999 - 44400 - - | 250.00 | Conta de receitas no Fundo 999 | |
| 101 - 11530 | 250.00 | Contas a receber no Fundo 101 | |
| 999 - 11535 | 250.00 | Contas a receber no Fundo 999 | |
| 999-11530 | 500,00 | Resumo do cliente | |
| 999 - 11020 | 500,00 | Conta em numerário em condições de pagamento |
Isto inclui entradas de crédito adicionais no voucher.
Comprovativo de liquidação de contas a receber
Neste exemplo, os valores Corresponder número de conta para a definição de lançamento correspondem às contas do tipo de lançamento de saldo do cliente apenas na fatura.
| Conta + Dimensões | Débito | Crédito | Comentário |
|---|---|---|---|
| 999 - 11530 | 250.00 | Resumo do cliente (Definição de lançamento para liquidação) | |
| 101 - 11530 | 250.00 | Fatura a receber (Definição de lançamento para liquidação) | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Capital próprio para o Fundo 101 (Definição de lançamento para liquidação) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Fundo do Tesoureiro – Devido ao Fundo 101 (Definição de lançamento para liquidação) | |
| 999 - 11530 | 250.00 | Resumo do cliente (Definição de lançamento para liquidação) | |
| 999 - 11535 | 250.00 | Resumo do cliente (Definição de lançamento para liquidação) |
Resumindo as entradas nos vouchers de fatura, pagamento e liquidação
A tabela a seguir mostra como as contas do razão final são afetadas.
| Conta + Dimensões | Débito | Crédito | Comentário |
|---|---|---|---|
| 999 - 11020 | 500,00 | Conta em numerário em condições de pagamento | |
| 101 - 44400 - - | 250.00 | Receitas do Fundo 101 | |
| 999 - 44400 - - | 250.00 | Receitas do Fundo 999 | |
| 101 - 11010 | 250.00 | Capital próprio para o Fundo 101 (Definição de lançamento para liquidação) | |
| 999 - 37101 | 250.00 | Fundo do Tesoureiro – Fundo Devedor 101 (Definição de lançamento para liquidação) |
Exemplo: entradas avançadas do livro-razão
Ao criar entradas avançadas do livro-razão, você deve selecionar uma definição de lançamento padrão. Em seguida, para cada linha de entrada avançada do livro-razão, você pode usar a definição de lançamento padrão ou selecionar outra. As definições de lançamento geram as distribuições contabilísticas e as entradas do diário do sub-razão que criam, ajustam ou invertem as entradas do livro-razão e atualizam as contas do livro-razão. Você configura cada definição de publicação para o aplicativo razão geral. No entanto, você não associa a definição de lançamento a um tipo de transação, como faz para outras definições de lançamento. Em vez disso, selecione a definição de lançamento na entrada avançada do livro-razão.
Neste cenário, a fatura de Contas a pagar AP_0949 foi lançada por engano no Fundo de melhoria de capital 300-12300-51002 em vez do Fundo geral 100-39810-51001. O exemplo a seguir mostra como uma entrada avançada do livro-razão pode usar uma definição de lançamento para debitar o fundo de melhoria de capital e creditar o fundo geral.
Definição de lançamento – Critérios de correspondência – Linha 1
| Estrutura de conta | Número de conta correspondente* | Prioridade |
|---|---|---|
| Saldo | 300- - | 1 |
*Um valor em branco no campo Corresponder número de conta significa que todas as contas correspondentes na estrutura de conta definida farão parte da regra de correspondência.
Definição de lançamento – Entradas geradas para critérios de correspondência – Linha 1
| Estrutura de conta | Número da conta gerada | Débito/crédito gerado |
|---|---|---|
| Saldo | 300-11001 | Equilibrar |
| Saldo | 900-11001 | Equilibrar |
| Saldo | 900-37300 | Igual |
Definição de lançamento – Critérios de correspondência – Linha 2
| Estrutura de conta | Número de conta correspondente* | Prioridade |
|---|---|---|
| Saldo | 100 - - | 1 |
*Um valor em branco no campo Corresponder número de conta significa que todas as contas correspondentes na estrutura de conta definida farão parte da regra de correspondência.
Definição de lançamento – Entradas geradas para critérios de correspondência – Linha 2
| Estrutura de conta | Número da conta gerada | Débito/crédito gerado |
|---|---|---|
| Saldo | 100-11001 | Equilibrar |
| Saldo | 900-11001 | Equilibrar |
| Saldo | 900-37301 | Igual |
Transações com as contas, os valores de dimensão e os valores
| Conta + Dimensões | Débito | Crédito | Comentário |
|---|---|---|---|
| 300-12300-51002 | 350 | Linha de entrada avançada do livro-razão | |
| 100-39810-51001 | 350 | Linha de entrada avançada do livro-razão |
Entradas do livro-razão geradas na definição de publicação
| Conta + Dimensões | Débito | Crédito | Comentário |
|---|---|---|---|
| 300-11001 | 350 | Entrada sumária | |
| 900-11001 | 350 | Entrada sumária | |
| 900-37300 | 350 | Entrada sumária | |
| 100-11001 | 350 | Entrada sumária | |
| 900-11001 | 350 | Entrada sumária | |
| 900-37301 | 350 | Entrada sumária |
Exemplos: razão geral fecho do exercício
As organizações utilizam definições de lançamento no fecho de fim de ano das contas razão geral. As definições de lançamento podem ser usadas para fechar as contas para financiar saldos ou lucros acumulados, com base no atributo de classe de fundo (dimensão), juntamente com o atributo de tipo de fecho de conta. As definições de lançamento são necessárias para fechar as contas de razão geral e transferir saldos para o período de abertura no novo ano fiscal.
Nota
Para usar definições de lançamento para fecho e abertura de fim de ano, você precisa concluir as seguintes tarefas de configuração:
- Na página razão geral parâmetros , na secção Livro-razão , na Guia Rápida Fecho do ano fiscal, selecione a opção Criar transações de fecho durante a transferência .
- Na página Contas principais - plano de contas: %1 , crie uma conta de fecho.
Os exemplos de definição de lançamento a seguir mostram o encerramento do exercício para fundos governamentais e fundos proprietários.
Exemplo de fundos governamentais
Fundos governamentais – Definição de lançamento – Critérios de correspondência – Linha 1
| Estrutura de conta | Número de conta correspondente* | Prioridade |
|---|---|---|
| Despesas | - - - | 1 |
*Um valor em branco no campo Corresponder número de conta significa que todas as contas correspondentes na estrutura de conta definida farão parte da regra de correspondência.
Fundos governamentais – Definição de lançamento – Entradas geradas para critérios de correspondência – Linha 1
| Estrutura de conta | Número da conta gerada | Débito/crédito gerado |
|---|---|---|
| Estrutura de conta | -37300 (Saldo do fundo sem reservas) | Equilibrar |
Fundos governamentais – Definição de lançamento – Critérios de correspondência – Linha 2
| Estrutura de conta | Número de conta correspondente* | Prioridade |
|---|---|---|
| Despesas | - - - | 1 |
*Um valor em branco no campo Corresponder número de conta significa que todas as contas correspondentes na estrutura de conta definida farão parte da regra de correspondência.
Fundos governamentais – Definição de lançamento – Entradas geradas para critérios de correspondência – Linha 2
| Estrutura de conta | Número da conta gerada | Débito/crédito gerado |
|---|---|---|
| Estrutura de conta | -37300 (Saldo do fundo sem reservas) | Equilibrar |
Fundos governamentais – Definição de lançamento – Critérios de correspondência – Linha 3
| Estrutura de conta | Número de conta correspondente* | Prioridade |
|---|---|---|
| Receitas | - - - | 1 |
*Um valor em branco no campo Corresponder número de conta significa que todas as contas correspondentes na estrutura de conta definida farão parte da regra de correspondência.
Fundos governamentais – Definição de lançamento – Entradas geradas para critérios de correspondência – Linha 3
| Estrutura de conta | Número da conta gerada | Débito/crédito gerado |
|---|---|---|
| Estrutura de conta | -37300 (Saldo do fundo sem reservas) | Equilibrar |
Depois de configurar a definição de lançamento, atribua-a ao tipo de transação razão geral fecho na página Definições de lançamento de transação.
Fundos governamentais – Transações com as contas, valores de dimensão e montantes
O saldo das contas de razão durante o período selecionado aparece na página Transações de abertura.
| Conta + Dimensões | Débito | Crédito | Comentário |
|---|---|---|---|
| 101-66100-130 | 250.00 |
Fundos governamentais – Entradas no livro-razão geradas a partir da definição de lançamento
As entradas do livro-razão geradas são criadas para registar a entrada de fecho.
| Conta + Dimensões | Débito | Crédito | Comentário |
|---|---|---|---|
| 101-66100-130- | 250.00 | ||
| 101-37300 | 250.00 |
Neste exemplo, o Fundo 101 é definido como uma classe de fundo governamental na página Fundos em razão geral. Na página Definições de lançamento de transação, o tipo de transação razão geral fecho está associado à classe de fundo governamental e à definição de lançamento.
A definição de lançamento procura uma correspondência em qualquer parte da estrutura da conta de despesas. Portanto, quando 101-66100-130- é avaliado, o mesmo conta de razão é utilizado, o valor é revertido para fechar a conta e a entrada de saldo gerado no livro-razão é criada.
Exemplo de fundos proprietários
Fundos proprietários – Definição de lançamento – Critérios de correspondência – Linha 1
| Estrutura de conta | Número de conta correspondente* | Prioridade |
|---|---|---|
| Saldo | - - - | 1 |
*Um valor em branco no campo Corresponder número de conta significa que todas as contas correspondentes na estrutura de conta definida farão parte da regra de correspondência.
Fundos proprietários – Definição de lançamento – Entradas geradas para critérios de correspondência – Linha 1
| Estrutura de conta | Número da conta gerada | Débito/crédito gerado |
|---|---|---|
| Estrutura de conta | -37310 (Lucros não distribuídos) | Equilibrar |
Fundos proprietários – Definição de lançamento – Critérios de correspondência – Linha 2
| Estrutura de conta | Número de conta correspondente* | Prioridade |
|---|---|---|
| Despesas | - - - | 1 |
*Um valor em branco no campo Corresponder número de conta significa que todas as contas correspondentes na estrutura de conta definida farão parte da regra de correspondência.
Fundos proprietários – Definição de lançamento – Entradas geradas para critérios de correspondência – Linha 2
| Estrutura de conta | Número da conta gerada | Débito/crédito gerado |
|---|---|---|
| Estrutura de conta | -37310 (Lucros não distribuídos) | Equilibrar |
Fundos proprietários – Definição de lançamento – Critérios de correspondência – Linha 3
| Estrutura de conta | Número de conta correspondente* | Prioridade |
|---|---|---|
| Receitas | - - - | 1 |
*Um valor em branco no campo Corresponder número de conta significa que todas as contas correspondentes na estrutura de conta definida farão parte da regra de correspondência.
Fundos proprietários – Definição de lançamento – Entradas geradas para critérios de correspondência – Linha 3
| Estrutura de conta | Número da conta gerada | Débito/crédito gerado |
|---|---|---|
| Estrutura de conta | -37310 (Lucros não distribuídos) | Equilibrar |
Depois de configurar a definição de lançamento, atribua razão geral a à transação de fecho na página Definições de lançamento de transação.
Fundos proprietários – Transações com as contas, valores de dimensão e montantes
O saldo das contas de razão durante o período selecionado aparece na página Transações de abertura.
| Conta + Dimensões | Débito | Crédito | Comentário |
|---|---|---|---|
| 601-66100-130 | 250.00 |
Fundos proprietários – Entradas no livro-razão geradas a partir da definição de lançamento
As entradas do livro-razão geradas são criadas para registar a entrada de fecho.
| Conta + Dimensões | Débito | Crédito | Comentário |
|---|---|---|---|
| 601-66100-130- | 250.00 | ||
| 601-37310 | 250.00 |
Neste exemplo, o Fundo 601 é definido como uma classe de fundo proprietário na página Fundo . Na página Definições de lançamento de transação, o tipo de transação razão geral fecho está associado à classe de fundo proprietário e à definição de lançamento.
A definição de lançamento procura uma correspondência em qualquer parte da estrutura da conta de despesas. Portanto, quando 601-66100-130- é avaliado, o mesmo conta de razão é utilizado, o valor é revertido para fechar a conta e a entrada de saldo gerado no livro-razão é criada.
Recursos adicionais
Contas a pagar no setor público