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NT2019.001 — regras de benefícios e isenções fiscais para NF-e/NFC-e

  • Artigo

Nota técnica de NF-e NT 2019.001 exige que a descrição de benefícios e isenções de imposto ICMS seja imposta de forma mais precisa quando os modelos de documento fiscal 55 (NF-e) e 65 (NFC-e) são emitidos.

Regras de validação específicas foram introduzidas nos serviços de recepção dos serviços Web da NF-e/NFC-e. Essas regras verificam a compatibilidade entre o uso de códigos de benefício associados ao benefício ou à isenção do imposto ICMS e o código de tributação (CST) inserido no XML. A verificação é concluída quando a autorização de NF-e/NFC-e é solicitada.

No entanto, as especificações da nota técnica deixam a vontade do estado para adotar as regras de validação e determinar as próprias regras de compatibilidade entre o código de benefício e o CST. O estado também determina as regras de exceção quando a verificação de compatibilidade entre o código de benefício e o CST deve ser ignorada pelos serviços de recepção dos serviços Web.

Para obter mais informações sobre as regras e exceções de compatibilidade, consulte a versão mais recente da observação técnica NT 2019.001 no portal da NF-e. Para obter mais informações sobre as regras de validação, consulte as regras N12-85, N12-86, N12-90, N12-94, N12-97 e N12-98 na mesma nota técnica. No portal da NF-e, você também pode exibir a documentação adicional "TABELA_cBenef_X_CST" (a tabela cBenef x CST), que descreve o relacionamento válido entre o código do benefício e o CST para cada estado.

Nota técnica NT 2019.001 também inclui informações detalhadas sobre a adoção das regras por cada estado.

Observação

O conceito, a configuração e o uso de benefícios e isenções de imposto no contexto da localização brasileira não estão no escopo deste artigo. Para obter mais informações, consulte a visão geral de impostos do Brasil.

Visão geral do recurso

Por meio deste recurso, os usuários executarão as seguintes tarefas:

  • Adicione <vICMSDeson> e <motDesICMS> ao XML que é gerado a partir de cenários em que NF-e/NFC-e são emitidas.
  • Configure o código de benefício para as vantagens e isenções de imposto ICMS, de acordo com a tabela cBenef x CST.
  • Insira o código de benefício na marca <cBenef>, de acordo com a tabela cBenef x CST.
  • Valide a compatibilidade entre o código de benefício e o CST, de acordo com as regras de validação das notas técnicas NT 2019.001 e a tabela cBenef x CST.

Ative o recurso da nota técnica

Observação

Estas informações aplicam-se apenas a Microsoft Dynamics 365 Finance e Dynamics 365 Supply Chain Management.

  1. Acesse Administração da organização > Organizações > Estabelecimentos fiscais > Estabelecimentos fiscais.
  2. Selecione o estabelecimento fiscal.
  3. Na FastTab NF-e e NFC-e federal, selecione Editar.
  4. Na seção Notas técnicas da NF-e, defina a opção Habilitar nota técnica de NF-e como Sim.
  5. No campo Notas técnicas da NF-e, selecione Nota técnica 2019.001 v 1,40.
  6. Selecione Salvar.

Importante

Depois que você selecionar uma versão posterior à Nota técnica 2019.001 v 1,10 no campo Notas técnicas da NF-e, a página Tipos de códigos de benefícios (Imposto > Configuração > Imposto de vendas > Tipos de códigos de benefícios) se tornará obsoleta e não será mais usada.

Adicionar marcas isentas e validar parâmetros de códigos de benefício

O novos parâmetros a seguir foram introduzidos:

  • Adicionar marcas isentas – Quando esse parâmetro é ativado, as <marcas vICMSDeson> e <motDesICMS> são adicionadas ao XML quando a NF-e/NFC-e é emitida.
  • Validar código de benefício– Quando esse parâmetro é ativado, a compatibilidade entre o CST e o código de isenção ou de benefício de imposto de ICMS é validada quando os documentos fiscais são lançados.

Importante

Ao ativar o parâmetro Validar código do benefício, você recebe a seguinte mensagem: "Deseja copiar os códigos de tributação dos tipos de código de benefício para o código de ajuste para o estado 'XX'?" Esta mensagem é exibida porque uma versão do recurso Nota técnica NT2019.001 v1.10 foi usada anteriormente e os tipos de benefícios já foram inseridos na página Tipo de benefícios. No entanto, você pode converter os tipos de benefícios para códigos de ajuste. Se você selecionar Sim na caixa de mensagem, os dados existentes da página obsoleta Tipos de códigos de benefícios serão convertidos em registros na página Ajuste e informações para documentos fiscais.

Os parâmetros Adicionar marcas isentas e Validar códigos de benefício devem ser configurados para a mesma autoridade que está configurada no estabelecimento e a autoridade deve ser do mesmo estado do endereço do estabelecimento.

  1. Acesse Administração da organização > Organizações > Documentos fiscais eletrônicos > Parâmetros de NF-e federal.
  2. Na guia Serviços Web, no campo Autoridade, selecione a mesma autoridade que está configurada no estabelecimento.
  3. Na guia Estados atendidos, marque ou desmarque as caixas de seleção Adicionar marcas de isenção e Validar códigos de benefício de acordo com a legislação estadual.

Configurações de estabelecimento fiscal e de autoridade.

Configurar códigos de benefícios

Os códigos de benefício fornecidos pela tabela cBenef x CST devem ser inseridos como códigos de ajuste especiais no módulo Livros fiscais.

  1. Acesse Livros fiscais > Configuração > Códigos de ajuste do imposto > Ajuste e informações de documentos fiscais.

  2. Selecione Novo para adicionar um código de ajuste e defina os seguintes valores:

    • Tipo de imposto: Select ICMS.
    • Tabela 5.2: Defina esta opção como Sim.
    • Estado: Select o estado da autoridade na página de parâmetros federais da NF-e.
    • Classificação: Select 8: Controle Especial.
    • Código de ocorrência: Insira a parte numérica do código de benefício fornecida pela tabela cBenef x CST .
    • Código de ajuste: Este código é formado pelo estado e pelo código de ocorrência. Esse código deve corresponder ao código de benefício fornecido pela tabela cBenef x CST.

Propriedades dos códigos de ajuste.

Observe as seguintes propriedades especiais dos códigos de ajuste:

  • Código de ajuste literal – Defina esta opção como Sim somente em cenários em que você emite modelos de notas fiscais eletrônicas 55 e 65 que têm tributação regular sem benefícios ou isenções, quando a tabela cBenef x CST requer ou permite que o código de ajuste seja usado como um valor fixo ou uma palavra literal, como "NULO" ou "SEM BENEF", " na <tag cBenef> .
  • Suprimir código – defina esta opção como Sim somente em cenários nos quais você emite modelos de notas fiscais eletrônicas 55 e 65 que têm tributação regular sem benefícios ou isenções, quando a tabela cBenef x CST requer ou permite que a marca cBenef <vazia> seja usada.

Propriedades especiais dos códigos de ajuste.

Configurar código de tributação por código de benefício

O código de tributação por código de benefício fornecidos pela tabela cBenef x CST deve ser inserido como código de ajuste no módulo Livros fiscais.

  1. Acesse Livros fiscais > Configuração > Códigos de ajuste do imposto > Ajuste e informações de documentos fiscais.
  2. Selecione Adicionar para inserir Código de tributação para o código de ajuste.

Guia de códigos de tributação na página Ajuste e informações para documentos fiscais.

Configurar códigos de benefício por item/estado

Siga estas etapas para configurar regras para validar os códigos de benefício por CST para um determinado Estado, conforme descrito na tabela cBenef x CST.

  1. Acesse Imposto > Configuração > Imposto > Código de benefício por item/estado.
  2. Selecione Novo.
  3. Na página Parâmetros federais de NF-e, no campo Estado, selecione um valor.
  4. Selecione Adicionar para informar uma nova relação.

Campo de estado na página código de Benefício por item/estado.

Validações efetuadas quando as notas fiscais são lançadas

Quando o parâmetro Validar código de benefício estiver habilitado na página Parâmetros federais de NF-e, o lançamento de modelos de documentos fiscais 55 e 65 é validado de acordo com as regras configuradas na página Código de benefício por item/estado.

A validação ocorre para as regras configuradas na página Código de benefício por item/estado, para as duas direções de notas fiscais (entrada e saída) e os dois tipos de emissores (estabelecimentos e terceiros).

  • Quando a direção do documento fiscal é de saída, a configuração das regras do estado da autoridade deve ser definida na página Parâmetros do estabelecimento.
  • Quando a direção do documento fiscal é de entrada, e o emissor do documento fiscal é o estabelecimento, a configuração das regras para o estado da autoridade também deve ser definida na página Parâmetros do estabelecimento.
  • Quando a direção do documento fiscal é de entrada, e o emissor do documento fiscal é o terceiro, a configuração das regras deve ser feita em nível de estado do emissor do documento fiscal.

Importante

Para Finance ou Supply Chain Management, depois de KB 4582589, a validação das notas fiscais de entrada durante o lançamento se tornou obsoleta e não é mais concluída por padrão quando a direção do documento fiscal é de entrada e o emissor do documento fiscal é um terceiro. No entanto, se você precisar continuar a validação, o recurso FiscalDocumentNotSkipBenefitValidationIncomingThirdPartyFlight deve ser ativado.

Exceções de validação

A Nota técnica NT 2019.001 especifica regras de exceção que são adotadas a critério de cada estado. Para obter mais informações sobre as regras de validação, consulte as regras N12-85, N12-86, N12-90, N12-94, N12-97 e N12-98 na nota técnica.