Zestawienie przepływów pieniężnych — informacje
Dotyczy: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012
Rachunku przepływów pieniężnych jest sprawozdaniem finansowym, który podsumowuje i dzieli źródeł i wykorzystuje firmy środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych w określonym okresie.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych zawiera dwie kolumny
Pierwsza kolumna
Pierwsza kolumna zawiera listę Nazwa kategorii oraz płatność gotówkowa. Według tych nazw określane są wiersze w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. Wiersze w rachunku przepływów pieniężnych są określane przez przedsiębiorstwo i nie muszą odpowiadać na kontach księgowych.
Najbardziej ogólne kategorie dla wierszy w rachunku przepływów pieniężnych są definiowane przez wymagania dotyczące sprawozdawczości finansowej w kraju/regionie, w którym działa firma. Zazwyczaj firma musi zgłaszać zmiany w działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej. Wiersze w każdej kategorii Ogólne pokazują, jak ogólna zmiana środków pieniężnych gospodarstw wystąpił w okresie.
Na końcu rachunku przepływów pieniężnych wierszy zazwyczaj są zdefiniowane dla okresu rozpoczęcia i zakończenia kwoty środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych.
Kraj/region, w którym działa firma może wymagać przepływów środków pieniężnych w walutach obcych, które mają zostać przeliczone na walutę firmy. Kurs wymiany, które obowiązywały w czasie przepływów środków pieniężnych jest używany do konwersji. Ponadto kraj może wymagać "wyraźne" lub niezrealizowane zyski i straty zalicza się jako oddzielna pozycja w uzgadnianiu początkowego i końcowego salda. "Wyraźne" lub niezrealizowanych zysków i strat dotyczą wpływ zmian kursów wymiany środków pieniężnych, który odbywa się w walutach obcych.
Uwaga
Ustawienia kont typy księgowania na koncie księgowym jeden może być wyświetlane w różnych wierszach w rachunku przepływów pieniężnych. Aby rozwiązać ten problem, można zmodyfikować plan kont od początku roku obrachunkowego przez podział konto księgowe na dwa lub więcej kont. Alternatywnie można księgować na koncie księgowym przy użyciu określonych wymiarów dla różnych typów transakcji.
Druga kolumna
Druga kolumna zawiera listę całkowita kwota w okresie dla każdego wiersza. Debet są sumowane w wierszach "ogółem" dla głównych składników rachunku przepływów pieniężnych. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz temat Projektowanie struktury wierszy tradycyjnego sprawozdania finansowego.
Lepsze perspektywy na co jest przyczyną przepływu środków pieniężnych w firmie zawęzić gałęziami głównych składników i upewnij bardziej szczegółowy podział przepływów pieniężnych.