Rejestr sprzedaży i zakupów objętych podatkiem VAT JPK — JPK_VAT
W tym artykule wyjaśniono, jak skonfigurować aplikację Microsoft Dynamics 365 Finance i wygenerować rejestr SAF sprzedaży i zakupów objętych podatkiem VAT dla firm, które mają podstawowy adres w Polsce.
Plik SAF VAT (JPK_VAT) to ustandaryzowany format elektroniczny, który umożliwia przedsiębiorcom przekazywanie szczegółowych ewidencji transakcji sprzedaży i zakupu podatku VAT bezpośrednio do polskich organów podatkowych. Plik wygenerowany w tym formacie, SAF Rejestr sprzedaży i zakupów VAT - JPK_VAT, zawiera uporządkowany przegląd rozliczeń podatku od wartości dodanej (VAT). Tym samym umożliwia sprawną kontrolę podatkową i zwiększa zgodność z polskimi przepisami dotyczącymi podatku VAT.
Rejestr sprzedaży i zakupu – JPK_VAT jest wymagany co miesiąc, nawet jeśli w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły żadne transakcje. Należy go złożyć elektronicznie za pośrednictwem portalu polskiego urzędu skarbowego.
Uwaga
Ustawa z dnia 4 lipca 2019 r., wydana przez Sejm RP i podpisana przez Prezydenta RP, zastąpiła dotychczasowe ewidencje JPK_VAT i deklaracje VAT-7/VAT-7K jednym dokumentem elektronicznym, JPK_V7, składanym jako JPK_V7M lub JPK_V7K. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Deklaracja VAT z rejestrami (JPK_V7, VDEK). Ze względu na tę zmianę przepisów format JPK_VAT został wycofany. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Usunięte lub wycofane funkcje w temacie Dynamics 365 Finance w wydaniu Finance 10.0.43.
Ustawienia
Zanim będzie można wygenerować rejestr SAF sprzedaży i zakupów objętych podatkiem VAT – JPK_VAT, należy wykonać następujące czynności konfiguracyjne.
- Importowanie konfiguracji raportowania elektronicznego (ER)
- Konfiguracja formatu raportowania elektronicznego w parametrach księgi głównej.
- Skonfiguruj urzędy skarbowe.
- Ustaw kody raportowania podatku.
- Opcjonalnie: Skonfiguruj model i format raportowania elektronicznego dla raportu.
Importowanie konfiguracji ER
W aplikacji Finance zaimportuj następujące konfiguracje ER raportowania elektronicznego z Dataverse. Dowiedz się więcej na temat importowania konfiguracji raportowania elektronicznego w temacie Importowanie konfiguracji Raportowanie elektroniczne (ER) z Dataverse.
| Nazwa konfiguracji ER | Typ | Opis |
|---|---|---|
| Standardowy plik audytu (SAF-T) | Model | Wspólny model danych dla różnych raportów z inspekcji. |
| Mapowanie modelu jednolitego pliku kontrolnego | Mapowanie modelu | Mapowanie modelu, które zapewnia ogólne mapowanie źródeł dla kilku raportów elektronicznych dla Polski. |
| SAF Polska | Format | Format XML, który stanowi element nadrzędny dla kilku formatów JPK dla Polski. |
| Rejestracja VAT (PL) | Format | Rejestr VAT sprzedaży i zakupów objętych podatkiem VAT w Polsce, JPK_VAT. |
Zaimportuj najnowsze wersje konfiguracji. Opis wersji zazwyczaj zawiera numer artykułu z bazy wiedzy Microsoft Knowledge Base (KB), który wyjaśnia zmiany wprowadzone w wersji konfiguracji systemu.
Ważne
Po zaimportowaniu wszystkich konfiguracji ER z poprzedniej tabeli należy zmienić ustawienie opcji Ustawione domyślne mapowanie modelu na Tak w przypadku konfiguracji Mapowanie modelu jednolitych plików kontrolnych.
Konfiguracja formatu raportowania elektronicznego w parametrach księgi głównej
Aby skonfigurować format raportowania elektronicznego w parametrach księgi głównej, wykonaj następujące kroki.
- Wybierz kolejno opcje Księga główna>Ustawienia księgi>Parametry księgi głównej.
- Na karcie Jednolity plik audytu dla podatku (SAT-T) w polu Rejestry SAF zakupów i sprzedaży objętych podatkiem VAT wybierz format ER, Rejestr VAT (PL).
Konfigurowanie urzędów skarbowych
Aby uzyskać ogólne informacje dotyczące sposobu konfigurowania urzędu skarbowego, zobacz Konfigurowanie urzędów skarbowych.
Aby wygenerować rejestr SAF sprzedaży i zakupów objętych podatkiem VAT – JPK_VAT w wymaganym formacie dla odpowiedniego urzędu skarbowego, należy zdefiniować układ raportu dla urzędów skarbowych.
- Wybierz kolejno opcje Podatek>Podatki pośrednie>Podatek>Urzędy skarbowe.
- Ustaw wartość Domyślny w polu Układ raportu.
- Zaznacz ten sam urząd skarbowy dla okresu rozliczeniowego podatku, który będzie używany dla kodów podatków.
Ustawianie kodów raportowania podatku
Kod raportowania jest liczbą całkowitą. Kody raportowania powinny być numerowane zgodnie z regułami obowiązującymi w firmie. Aby uzyskać ogólne informacje dotyczące sposobu konfigurowania kodów raportowania podatku, zobacz Konfigurowanie kodów raportowania podatku. Aby uzyskać ogólne informacje dotyczące sposobu raportowania podatku poprzez raportowanie kodów, zobacz Raportowanie podatku poprzez raportowanie kodów.
Zalecamy, aby różnicować kody według kierunku podatku. Użyj na przykład kodu pięciocyfrowego. Dla wszystkich transakcji wychodzących, które powinny być wykazywane w pierwszej części systemu podatku VAT, ustaw kody tak, aby były mniejsze lub równe 19999. Natomiast dla wszystkich transakcji przychodzących, które powinny być wykazywane w drugiej części systemu podatku VAT, ustaw kody tak, aby były większe lub równe 20000. W ten sposób uprościsz konfigurację raportów i eksportu danych, która opiera się na transakcjach podatkowych agregowanych według kodów raportowania.
Oto przykład pokazujący użycie kodów sprawozdawczości podatkowej do generowania rejestru SAF sprzedaży i zakupów objętych podatkiem VAT – JPK_VAT. W tym przykładzie kody raportowania są w formacie ABBCC. Ten format składa się z następujących elementów:
A – Kierunek transakcji. Wartość wynosi 1 dla transakcji wychodzących, 2 dla transakcji przychodzących i 3 dla korekt.
BB – Kod podatku. Numeracja zachowuje kolejność wśród wszystkich kodów podatków.
CC — numer typu transakcji w kodzie podatku, jak wyjaśniono w poniższej tabeli.
Typ transakcji Numer typu transakcji Sprzedaż opodatkowana 01 Sprzedaż wolna od podatku 02 Podatek należny 03 Opodatkowana faktura korygująca sprzedaży 04 Faktura korygująca sprzedaży zwolnionej z podatku 05 Podatek od faktury korygującej sprzedaży 6 Zakup podlegający opodatkowaniu 07 Zakup wolny od podatku 08 Podatek naliczony 09 Import opodatkowany 10 Przeciwstawna wartość importu podlegająca opodatkowaniu 11 Podatek nienaliczony 12 Konto przeciwstawne podatku nienaliczonego 13 Opodatkowana faktura korygująca zakupu 14 Faktura korygująca zakupu zwolnionego z podatku 15 Podatek od faktury korygującej zakupu 16 Opodatkowana faktura korygująca importu 17 Faktura korygująca przeciwstawnej wartości importu podlegającej opodatkowaniu 18
W poniższej tabeli przedstawiono kody podatków i kody sprawozdawczości podatkowej dla tego przykładu.
| Kod podatku | Kod raportowania podatku | opis | Nazwa znacznika w podatku VAT SAF-T | Znak w podatku VAT SAF-T |
|---|---|---|---|---|
| ExportCust | 10101 | Sprzedaż opodatkowana | K_11 | - |
| 10102 | Sprzedaż wolna od podatku | K_11 | - | |
| 10104 | Opodatkowana faktura korygująca sprzedaży | K_11 | - | |
| 10105 | Faktura korygująca sprzedaży zwolnionej z podatku | K_11 | - | |
| Art100 | 10201 | Sprzedaż opodatkowana | K_12 | - |
| 10204 | Opodatkowana faktura korygująca sprzedaży | K_12 | - | |
| VAT22_23 | 10301 | Sprzedaż opodatkowana | K_19 | - |
| 10302 | Sprzedaż wolna od podatku | K_10 | - | |
| 10303 | Podatek należny | K_20 | - | |
| 10304 | Opodatkowana faktura korygująca sprzedaży | K_19 | - | |
| 10306 | Podatek od faktury korygującej sprzedaży | K_20 | - | |
| VAT7_8 | 10401 | Sprzedaż opodatkowana | K_17 | - |
| 10402 | Sprzedaż wolna od podatku | K_10 | - | |
| 10403 | Podatek należny | K_18 | - | |
| 10404 | Opodatkowana faktura korygująca sprzedaży | K_17 | - | |
| 10406 | Podatek od faktury korygującej sprzedaży | K_18 | - | |
| VAT5 | 10501 | Sprzedaż opodatkowana | K_15 | - |
| 10502 | Sprzedaż wolna od podatku | K_10 | - | |
| 10503 | Podatek należny | K_16 | - | |
| 10504 | Opodatkowana faktura korygująca sprzedaży | K_15 | - | |
| 10506 | Podatek od faktury korygującej sprzedaży | K_16 | - | |
| VAT0 | 10601 | Sprzedaż opodatkowana | K_13 | - |
| 10602 | Sprzedaż wolna od podatku | K_10 | - | |
| 10604 | Opodatkowana faktura korygująca sprzedaży | K_13 | - | |
| ART129 | 10701 | Sprzedaż opodatkowana | K_14 | - |
| 10702 | Sprzedaż wolna od podatku | K_14 | - | |
| 10704 | Opodatkowana faktura korygująca sprzedaży | K_14 | - | |
| 10705 | Faktura korygująca sprzedaży zwolnionej z podatku | K_14 | - | |
| IntraEUGoods | 10801 | Sprzedaż wolna od podatku | K_21 | - |
| 10810 | Import opodatkowany | K_23 | + | |
| 10811 | Sprzedaż opodatkowana (opłata zwrotna) | K_23 | - | |
| 10812 | Podatek nienaliczony | K_24 | + | |
| ExportOfGoods | 10901 | Sprzedaż wolna od podatku | K_22 | - |
| 10905 | Faktura korygująca sprzedaży zwolnionej z podatku | K_22 | - | |
| SpecialProc-XII | 11303 | Podatek należny | Nie dotyczy, tylko JPK_FA | - |
| 11306 | Podatek od faktury korygującej sprzedaży | Nie dotyczy, tylko JPK_FA | - | |
| ImportOfGoodsART33 | 20207 | Import opodatkowany | K_45 | + |
| 11010 | Przeciwstawna wartość importu podlegająca opodatkowaniu | K_25 | - | |
| 20209 | Podatek nienaliczony | K_46 | + | |
| 11012 | Konto przeciwstawne podatku nienaliczonego | K_26 | - | |
| ImportOfServices | 20207 | Import opodatkowany | K_45 | + |
| 11110 | Przeciwstawna wartość importu podlegająca opodatkowaniu | K_27 | - | |
| 11117 | Sprzedaż opodatkowana (opłata zwrotna) | K_27 | + | |
| 20209 | Podatek nienaliczony | K_46 | + | |
| 11112 | Konto przeciwstawne podatku nienaliczonego | K_28 | - | |
| ImportART28 | 20207 | Import opodatkowany | K_45 | + |
| 11210 | Przeciwstawna wartość importu podlegająca opodatkowaniu | K_29 | - | |
| 11119 | Sprzedaż opodatkowana (opłata zwrotna) | K_29 | + | |
| 20209 | Podatek nienaliczony | K_46 | + | |
| 11212 | Konto przeciwstawne podatku nienaliczonego | K_30 | - | |
| ReverseCharge | 11301 | Sprzedaż opodatkowana | K_34 | - |
| 11302 | Podatek należny | K_35 | - | |
| 11304 | Opodatkowana faktura korygująca sprzedaży | K_34 | - | |
| 11306 | Podatek od faktury korygującej sprzedaży | K_35 | - | |
| FixedAssetPurch | 20107 | Zakup podlegający opodatkowaniu | K_43 | + |
| 20109 | Podatek naliczony | K_44 | + | |
| 20115 | Opodatkowana faktura korygująca zakupu | K_43 | + | |
| 20116 | Podatek od faktury korygującej zakupu | K_47 | + | |
| GoodServPurch | 20207 | Zakup podlegający opodatkowaniu | K_45 | + |
| 20209 | Podatek naliczony | K_46 | + | |
| 20215 | Opodatkowana faktura korygująca zakupu | K_45 | + | |
| 20216 | Podatek od faktury korygującej zakupu | K_48 | + | |
| CorrATR89b1 | 30101 | Podatek należny | K_49 | + |
| 30109 | Podatek naliczony | K_49 | + | |
| CorrATR89b4 | 30201 | Podatek należny | K_50 | + |
| 30209 | Podatek naliczony | K_50 | + |
W przypadku faktur, które nie zostały opłacone w ciągu 150 dni, można zastosować zadanie okresowe Zaległa kwota podatku VAT stanowiąca zadłużenie. W takim przypadku można użyć tych samych kodów raportowania, które są używane dla K_44 i/lub K_46. System automatycznie interpretuje transakcje do raportowania w K_49 (Zaległa faktura) i K_50 (Opłacona zaległa faktura).
Skonfiguruj model i format raportowania elektronicznego dla raportu (opcjonalnie)
Początkowo konfiguracja jest przykładem pliku SAF faktury VAT (JPK_FA) opartego na kodach raportowania, które zostały opisane w tabeli we wcześniejszej części tego artykułu. Jeśli musisz dostosować konfigurację do innego zestawu kodów raportujących, użyj konfiguracji, aby określić format.
Aby skonfigurować model i format raportowania elektronicznego dla raportu, wykonaj następujące kroki.
W drzewie konfiguracji wybierz format. Wybierz Utwórz konfigurację.
Wybierz opcję Pochodna od nazwy, wprowadź nazwę i opis nowego formatu, a następnie wybierz opcję Utwórz konfigurację. Utworzony format jest kopią formatu nadrzędnego.
Wybierz nowy format, a następnie wybierz pozycję Projektant, aby otworzyć projektanta formatów.
Zaktualizuj format za pomocą kodów raportowania.
Strona Projektant formatów jest podzielone na dwie części. Lewa strona pokazuje strukturę formatu. (W przypadku rejestru VAT struktura ta jest schematem XML). Po prawej stronie znajduje się model danych (dane).
Po prawej stronie wybierz Mapowanie, aby wyświetlić model danych. Model danych zawiera wszystkie pola wszystkich raportów SAF-T. Format faktury VAT składa się z kilku sekcji z różnymi źródłami danych.
Dane pod znacznikiem Faktura są mapowane głównie do węzła Model>SourceDocuments>$Invoices. Przewiń drzewo w dół i poszukaj oraz zaznacz ten węzeł.
W węźle Faktury znajdź obliczone pola list_P i zaktualizuj ich formuły o swoje kody raportowania przy użyciu Projektanta formuł.
Na stronie Projektant formuł jest wyświetlany model danych, w którym można wybierać pola lub listy rekordów. W prawej części strony są pokazane wszystkie funkcje, które można zaimplementować. Zobacz więcej informacji o projektancie formuł w temacie Projektant formuł w raportowaniu elektronicznym.
Wartości dla znaczników pod znacznikiem StawkiPodatku są stałe. Dla każdego tagu pod tagiem StawkiPodatku wybierz węzeł wartości (ciąg). Następnie na karcie Formatowanie w prawej części strony ustaw wartość w polu Wartość. Nie trzeba wprowadzać żadnych innych zmian w formacie.
Zapisz i zamknij format.
Na stronie Konfiguracje na skróconej karcie Wersje uzupełnij formatowanie, wybierając pozycję Zmień stan>Zakończono.
Generowanie rejestru SAF sprzedaży i zakupów objętych podatkiem VAT (JPK_VAT)
Aby wygenerować rejestr SAF sprzedaży i zakupów objętych podatkiem VAT – JPK_VAT, kliknij kolejno opcje Księga główna>Zapytania i raporty>Jednolity plik audytu dla podatku (SAF-T)>Rejestr SAF sprzedaży i zakupów objętych podatkiem VAT, ustaw następujące parametry i wybierz OK
| Parametr | Opis |
|---|---|
| Data rozpoczęcia | Umożliwia określenie pierwszego dnia zakresu eksportowania danych sprawozdawczych. |
| Data Do | Umożliwia określenie ostatniego dnia zakresu eksportowania danych sprawozdawczych. |
| Identyfikacja urzędu | Na liście zaznacz identyfikator urzędu skarbowego, który ma być używany w pliku eksportu. |
Dodatkowe parametry wyboru można określić za pomocą funkcji Filtr na karcie Rekordy do uwzględnienia.
Używanie zadania wsadowego do generowania rejestru sprzedaży i zakupów objętych podatkiem VAT SAF – JPK_VAT
Rejestr sprzedaży i zakupów objętych podatkiem VAT - JPK_VAT przez długi okres, np. miesiąc lub kwartał, może zawierać dużą ilość danych, a ich wygenerowanie może zająć dużo czasu. Dlatego rekomendowane jest używanie zadań wsadowych. Okno dialogowe dla każdego raportu SAF zawiera kartę Uruchom w tle, na której można ustawić generowanie raportu w trybie wsadowym. W opcji Przetwarzanie wsadowe ustaw wartość Tak. Aby uzyskać więcej informacji na temat przetwarzania wsadowego, zobacz temat Omówienie przetwarzania wsadowego.
Aby przejrzeć zadania wsadowe lub znaleźć wygenerowany plik, wykonaj następujące kroki.
- Wybierz kolejno opcje Administrowanie organizacją>Raportowanie elektroniczne>Zadania raportowania elektronicznego.
- Znajdź wiersz powiązany z zadaniem, a następnie wybierz pozycję Pokaż dziennik. Jeżeli nic nie jest wyświetlane, oznacza to, że podczas generowania pliku nie zostały utworzone żadne komunikaty.
- Aby wyświetlić plik, wybierz pozycję Pokaż pliki, znajdź potrzebny plik, a następnie wybierz pozycję Otwórz.