Udostępnij za pośrednictwem

Deklaracja podatku VAT z rejestrami (JPK-V7, VDEK)

  • Artykuł

Ten artykuł zawiera informacje na temat deklaracji podatku od wartości dodanej (VAT) z rejestrami (znanymi również jako JPK-V7, VDEK) w Polsce.

Od 1 października 2020 firmy w Polsce są zobowiązane do raportowania podatku VAT w dokumencie elektronicznym, który składa się z jednolitego pliku kontrolnego VAT (JPK_VAT) razem z deklaracją (jednolity plik kontrolny VDEK). Żądany dokument elektroniczny zawiera następujące informacje:

  • Oba rekordy VAT (zestawienie informacji o zakupach i sprzedaży, które są generowane z rekordów VAT przedsiębiorcy za dany okres) — rejestry VAT
  • Deklaracja VAT (Deklaracja VAT-7)

Od Microsoft Dynamics 365 Finance wersji 10.0.29 funkcja JPK-V7M obsługuje składanie deklaracji VAT dla wielu rejestracji VAT.

W zależności od okresowości zobowiązania do składania deklaracji VAT firma zarejestrowana w Polsce może raportować JPK-V7 w jednym z następujących formatów:

  • JPK-V7M – dla podatników, którzy są zobowiązani do comiesięcznego składania zarówno części rejestrów VAT, jak i części deklaracyjnej. Podatnicy muszą wypełnić wszystkie elementy JPK-V7M w pliku XML. Te elementy to Naglówek, Podmiot1, Deklaracja i Ewidencja.
  • JPK-V7K – dla podatników, którzy są zobowiązani do składania rejestrów VAT część miesięczną, a część deklaracyjną kwartalnie. W pierwszych dwóch miesiącach kwartału podatnicy powinni wypełniać następujące elementy JPK-V7K w pliku XML: Naglówek, Podmiot1 i Ewidencja. W trzecim miesiącu kwartału wszystkie elementy JPK-V7K w pliku XML powinny być wypełnione. Te elementy to Naglówek, Podmiot1, Deklaracja i Ewidencja. Element Deklaracja dotyczy danych za cały kwartał, podczas gdy element Ewidencja dotyczy tylko ostatniego miesiąca kwartału. Schemat JPK-V7K jest obsługiwany od Microsoft Dynamics 365 Finance wersji 10.0.36.

Wymagania wstępne

Zanim będzie można przygotować aplikację Finance do raportowania JPK_V7 procesy biznesowe i system muszą spełniać następujące warunki:

  • Na stronie Urzędy skarbowe (Podatek>Podatek pośredni>Podatek>Urzędy skarbowe), dla urzędu skarbowego, który jest skojarzony z kodami podatku używanymi w transakcjach podatkowych, które muszą być uwzględnione w raporcie JPK_V7M, pole Układ raportu musi być ustawione na wartość Domyślne. Aby uzyskać więcej informacji dotyczące sposobu konfigurowania urzędów skarbowych, zobacz Konfigurowanie urzędów skarbowych.
  • Jeśli księgowane są transakcje podatkowe, które muszą zostać uwzględnione w raporcie JPK-V7 należy ustawić pole Data ewidencji VAT.
  • Na stronie Kody podatku (Podatek>Podatek pośredni>Podatek>Kody podatku) dla kodów podatku używanych w transakcjach podatkowych, które muszą zostać uwzględnione w raporcie JPK_V7 pole Typ podatku musi być ustawione na wartość Standardowy VAT lub Obniżony VAT.
  • Na stronie Kody podatku dla kodów podatków używanych w transakcjach podatkowych, które muszą być uwzględnione w raporcie JPK-V7 kody raportowania podatku używane w formacie raportu elektronicznego (ER) muszą być odpowiednio zdefiniowane.