Udostępnij za pośrednictwem

Rozliczenia księgi

  • Artykuł

Rozliczenie księgi głównej to proces dopasowywania transakcji debetowych i kredytowych w księdze głównej. Rozliczenie kwot debetowych i kredytowych służy do uzgodnienia salda konta księgi z wyszczególnionymi transakcjami, które na to saldo się składają.

Rozliczone transakcje mogą być wyłączone z zapytań i raportów. W ten sposób łatwiej jest analizować otwarte transakcje księgi, które składają się na saldo konta księgi.

Ważne

Moduły Accounts payable (AP) i Accounts receivable (AR) również posiadają funkcję rozliczania faktur i płatności. Kiedy następuje rozliczenie w księgach pomocniczych AR i AP, odpowiadające im wpisy w księdze nie są automatycznie rozliczane. Począwszy od wersji 10.0.42 rozwiązania Dynamics 365 Finance,dostępny jest nowy parametr dla Automatyczne rozliczanie księgi podrzędnej do księgi. Dodatkowe informacje zamieszczono w artykule Częściowe rozliczenia księgi.

Cechy rozliczenia księgi

W aplikacji Microsoft Microsoft Dynamics 365 Finance w wersji 10.0.21 opcja Włącz zaawansowane rozliczanie księgi została usunięta ze strony Parametry księgi głównej. Zaawansowane rozliczanie księgi głównej jest teraz zawsze włączone. W wersji finansów 10.0.25 wprowadzono funkcję Świadomość między rozliczeniem księgi a zamknięciem na koniec roku. Ta funkcja zmienia fundamentalną funkcjonalność zarówno rozliczenia księgi głównej, jak i zamknięcia rocznego księgi głównej. Zanim włączysz tę funkcję w przestrzeni roboczej Zarządzanie funkcjami, zobacz Świadomość między rozliczeniem księgi a zamknięciem roku.

Uwaga

[Uwaga] Począwszy od wersji 10.0.40 aplikacji Dynamics 365 Finance funkcję Relacja między rozliczeniem księgi wraz z powiązanymi z nią funkcjami Automatyzowanie procesu rozliczania księgi i Księgowanie zrealizowanych zysków/strat w walucie obcej dla rozliczeń księgi można znaleźć w parametrach księgi głównej, a konkretnie na karcie Rozliczenia księgi. Tymi funkcjami zarządza się odpowiednio za pomocą parametrów o nazwach Włącz zaawansowane opcje świadomości, Włącz automatyzację procesu dla rozliczenia księgi i Włącz księgowanie zrealizowanych zysków/strat w walucie do rozliczeń księgi.

Tworzenie rozliczenia księgi głównej

Musisz wybrać konta główne, dla których chcesz przeprowadzić rozliczenie księgi. Istnieją dwa sposoby na wybranie tych głównych kont.

  1. Wybierz kolejno opcje Księga główna>Ustawienia księgi>Parametry księgi głównej.
  2. Na karcie Rozliczenia księgi wybierz wykresy kont, z których chcesz wybrać konta główne.
  3. Wybierz konta główne, dla których chcesz przeprowadzić rozliczenie księgi. Ponieważ plany kont są globalne, wszystkie firmy, do których przypisane są wybrane plany kont, będą miały te same konta główne wybrane do rozliczenia księgi.

– lub –

  1. Wybierz kolejno opcje Księga główna>Zadania okresowe>Rozliczenia księgi.
  2. Wybierz Konta rozliczeniowe księgi.
  3. W oknie dialogowym wybierz plan kont i konta główne, dla których chcesz przeprowadzić rozliczenie księgi. To okno dialogowe jest skrótem. Wszystkie konta główne, które dodasz tutaj, będą miały swoje odzwierciedlenie także na stronie Parametry księgi głównej.

Możesz użyć tych samych podstawowych procedur, aby usunąć konta główne z rozliczenia księgi w dowolnym momencie. Usunięcie konta głównego nie ma wpływu na wcześniejsze rozliczenia księgi. Jednak konto główne i transakcje nie będą już widoczne na stronie Rozliczenie księgi.

Rozlicz transakcje

W celu rozliczenia transakcji księgi wykonaj następujące czynności.

  1. Wybierz kolejno opcje Księga główna>Zadania okresowe>Rozliczenia księgi.

  2. Ustaw filtry w górnej części strony:

    • Wybierz zakres dat. Alternatywnie wybierz kod zakresu dat, aby automatycznie uzupełnić zakres dat. Nie zalecamy wykonywania rozliczenia księgi dla transakcji, które przekraczają rok podatkowy. Jeśli włączona jest funkcja Relacja między rozliczeniem księgi a zamknięciem roku, rozliczenie księgi musi zostać zakończone w ciągu roku obrachunkowego.
    • Gdy włączona jest funkcja Relacja między rozliczeniem księgi a zamknięciem roku, rozliczenie księgi musi być wykonywane dla transakcji na jednym koncie głównym, a konto główne jest wymaganym filtrem.
    • W razie potrzeby zmień warstwę delegowania. Nie możesz rozliczać transakcji, które znajdują się w różnych warstwach księgowania.
    • Aby pokazać osobno konto główne i wymiary, wybierz zestaw wymiarów finansowych.

  3. Wybierz opcję Wyświetl transakcje, aby wyświetlić wszystkie transakcje zgodne z ustawionymi filtrami oraz z listą kont określonych podczas konfigurowania listy planu kont w poprzedniej sekcji.

    • Jeśli zmodyfikujesz którykolwiek filtr lub zestaw wymiarów, należy ponownie kliknąć opcję Wyświetl transakcje.
    • Aby przefiltrować transakcje do pojedynczego konta głównego, użyj filtru w polu Konto księgowe. Nie zalecamy wykonywania rozliczenia księgi głównej dla transakcji, które są księgowane na różnych kontach głównych. Gdy włączona jest funkcja Relacja między rozliczeniem księgi a zamknięciem roku, rozliczenie księgi musi być wykonywane dla transakcji na jednym koncie głównym.

  4. Wybierz wiersze do rozliczenia. Wartość w polu Wybrana kwota na górze strony zwiększa się lub zmniejsza, aby odzwierciedlić całkowitą kwotę w wybranych liniach.

  5. Po zakończeniu wybierania transakcji wybierz opcję Oznacz wybrane. Dla każdej wybranej transakcji w kolumnie Oznaczone pojawi się znacznik wyboru. Ponadto wartość pola Oznaczona kwota nad siatką zwiększy się lub zmniejszy o łączną kwotę w oznaczonych wierszach.

  6. Gdy wartość pola Oznaczona kwota ma wartość 0 (zero), wybierz opcję Rozlicz oznaczone transakcje. Stan oznaczonych transakcji zostanie zaktualizowany na Rozliczone.

    Ważne

    Wszystkie transakcje, które zaznaczyłeś do rozliczenia dla aktywnej osoby prawnej, zostaną rozliczone, nawet jeśli nie są aktualnie widoczne na stronie rozliczenia księgi, ponieważ zastosowałeś filtr.

Ułatwienie znajdowania transakcji

Strona Rozliczenia księgi zawiera funkcje, które ułatwiają zobaczenie transakcji wymaganych do rozliczenia.

  • Użyj filtra Zaznaczone, aby filtrować transakcje na podstawie tego, czy zaznaczone jest dla nich pole wyboru Zaznaczone.
  • Użyj filtru Stan, aby filtrować transakcje na podstawie ich stanu.
  • Wybierz opcję Sortuj według kwoty bezwzględnej, aby posortować kwoty według wartości bezwzględnej. W ten sposób możesz grupować obciążenia i uznania, które mają tę samą kwotę.

Wycofywanie rozliczenia

Można cofnąć rozliczenie, która nastąpiło przez pomyłkę. Jeśli jest włączona funkcja Relacja między rozliczeniem księgi a zamknięciem roku (Parametry księgi głównej i nazwa Włącz zaawansowane opcje świadomości w wersji 10.0.40 i nowszych), nie można wykonać rozliczenia księgi ani wycofania dla transakcji zaksięgowanych w zamkniętym roku obrachunkowym. Proces zamknięcia na koniec roku został uruchomiony.

  1. Wykonaj kroki od 1 do 3 w sekcji Rozlicz transakcje, aby wyświetlić odpowiednie transakcje.
  2. W filtrze Stan wybierz wartość Rozliczone.
  3. Wybierz linie do odwrócenia.
  4. Wybierz Odwróć zaznaczone transakcje. Stan wszystkich transakcji o tym samym identyfikatorze rozliczenia zostanie zaktualizowany na Nierozliczone.

W wersji 10.0.42 opcja Wycofaj oznaczone transakcje znajduje się na stronie Historia rozliczeń księgi, ponieważ historia jest teraz śledzona pod kątem rozliczeń i cofnięć. Aby w wersji 10.0.42 cofnąć rozliczenie, wykonaj następujące kroki:

  1. Wykonaj kroki od 1 do 3 z sekcji Rozliczanie transakcji, aby wyświetlić żądane transakcje.

  2. W filtrze Stan wybierz wartość Rozliczone.

  3. Zaznacz jakiś wiersz.

  4. Wybierz pozycję Wyświetl rozliczenia.

  5. Wybierz wiersz do odwrócenia.

  6. Wybierz Odwróć zaznaczone transakcje. Stan wszystkich transakcji o tym samym identyfikatorze rozliczenia zostanie zaktualizowany na Nierozliczone.

  7. Wybierz strzałkę wstecz, aby przejść z powrotem do strony Rozliczenia księgi. Transakcje nierozliczone mają pole wyboru w kolumnie Historia, które jest wizualnym wskaźnikiem, że zostały rozliczone lub nierozliczone.

    Ważne

    Wszystkie transakcje, które mają ten sam identyfikator rozliczenia, zostaną odwrócone, nawet jeśli nie są oznaczone. Na przykład cztery wiersze zostały oznaczone i rozliczone. Wszystkie cztery wiersze mają ten sam identyfikator rozliczenia. Jeśli oznaczysz jeden z czterech wierszy i wybierzesz opcję Odwróć zaznaczone transakcje, wszystkie cztery wiersze zostaną wycofane.

Usuń oznaczenie dla wybranych użytkowników

Wybierz opcję Odznacz dla wybranych użytkowników, aby rozliczyć transakcje księgi dla wszystkich firm według identyfikatorów użytkowników. Na przykład, kierownik księgowości może odznaczyć transakcje dla użytkownika, który wyjechał na wakacje przed zakończeniem rozliczenia lub dla użytkownika, który opuścił organizację. Akcja pozwoli na oznaczenie tych transakcji do rozliczenia przez innego użytkownika.

Usuń zaznaczenie wszystkich transakcji

Wybierz opcję Odznacz wszystkie transakcje, aby usunąć zaznaczenie wszystkich transakcji rozliczanych w księdze dla wszystkich użytkowników i wszystkich podmiotów prawnych. Ta czynność jest dostępna dla roli Administrator.

Przegląd rozliczeń międzyrocznych

Począwszy od Finance w wersji 10.0.29 można określić załączniki, które były księgowane w latach obrachunkowych. Strona Przegląd rozliczeń międzyrocznych umożliwia przeglądanie i rozliczanie transakcji księgi. Na stronie Rozliczenia księgi wybierz Przeglądaj rozliczenia międzyroczne. Na stronie Zapytanie są wyświetlane wszystkie transakcje z innych lat obrachunkowych, które są rozliczane względem transakcji zaksięgowanych w roku obrachunkowym określonym w polu listy rozwijanej Rok obrachunkowy.

Ważne jest, aby wyeksportować dane do programu Excel przed usunięciem rekordów. Po wybraniu akcji Usuń rozliczenie zaznaczonych rekordów pojawiają się dwa komunikaty ostrzegawcze, aby upewnić się, że szczegóły transakcji zostały wyeksportowane do programu Excel, zanim zostaną nierozliczone. Jeśli przypadkowo rozłączysz transakcje księgi przed wysłaniem szczegółów do Excela, nie ma możliwości cofnięcia rozłączeń.

Aby uzyskać więcej informacji na temat sposobu używania strony Przegląd rozliczeń międzyrocznych w celu wspomagania procesów zamknięcia na koniec roku, zobacz Funkcja relacji między rozliczeniem księgi przed zamknięciem roku z użyciem strony zapytań i Funkcja relacji między rozliczeniem księgi po zamknięciu roku z użyciem strony zapytań.

Księguj zrealizowane dodatnie/ujemne różnice kursowe waluty obcej na potrzeby rozliczeń księgi

W wersji Finance 10.0.36 funkcja Księgowanie zrealizowanych zysków/strat w walutach obcych dla rozliczeń księgowych jest dostępna w obszarze roboczym Zarządzanie funkcjami. Ta funkcja oblicza i księguje zrealizowane zyski i straty w walucie obcej dla rozliczeń ze strony Rozliczenia księgi, gdy wartości debetowe i kredytowe w walucie sprawozdawczej różnią się. W aplikacji Finance w wersji 10.0.38 dodano wsparcie dla obliczeń i księgowania zagranicznych walut, które księgują zrealizowane zyski i straty, gdy wartości debetowe i kredytowe w walucie rozliczeniowej różnią się. Przed włączeniem funkcji Księgowanie zrealizowanych zysków/strat w walucie obcej dla rozliczeń księgowych należy włączyć funkcję Relacja między rozliczeniem księgi a zamknięciem roku.

Uwaga

[Uwaga] Począwszy od wersji 10.0.40, funkcję Relacja między rozliczeniem księgi wraz z powiązanymi z nią funkcjami Automatyzowanie procesu rozliczania księgi i Księgowanie zrealizowanych zysków/strat w walucie obcej dla rozliczeń księgi można znaleźć w parametrach księgi głównej, a konkretnie na karcie Rozliczenia księgi. Tymi funkcjami zarządza się odpowiednio za pomocą parametrów o nazwach Włącz zaawansowane opcje świadomości, Włącz automatyzację procesu dla rozliczenia księgi i Włącz księgowanie zrealizowanych zysków/strat w walucie do rozliczeń księgi. Podczas uaktualniania do wersji 10.0.40 lub nowszej nowe parametry księgi głównej zostaną ustawione na Tak, jeśli ta funkcja została włączona w module Zarządzanie funkcjami przed uaktualnieniem.

Funkcja ta poprawia również użyteczność procesu rozliczania księgi poprzez uproszczenie procesu znakowania. Nie trzeba już wybierać i oznaczać załączników do rozliczenia w księdze w dwóch krokach. Zamiast tego można zaznaczyć załącznik w siatce na stronie Rozliczenia księgowe. Pola Zaznaczone obciążenia, Zaznaczone uznania i Różnica są wyświetlane, aby zapewnić wyraźne wskazanie sum dla pracy w toku. Przed zamknięciem strony Rozliczenia księgowe należy zakończyć pracę, rozliczając zaznaczone załączniki. Począwszy od wersji 10.0.38, pola Oznaczone obciążenia, Oznaczone kredyty i Różnice w walucie rozliczeniowej i raportowania można wyświetlać na stronie Rozliczenia księgi.

Konfiguracja informacji o rachunku zrealizowanych zysków i zrealizowanych strat

Po włączeniu tej funkcji należy określić, które konta rozliczeniowe księgi przetwarzają zrealizowane zyski i straty podczas rozliczenia. Opcja Oblicz zrealizowane zyski i straty jest ustawiana dla każdego konta głównego, które jest rozliczane w księdze.

  1. Wybierz kolejno opcje Księga główna>Ustawienia księgi>Parametry księgi głównej.
  2. W zakładce Rozrachunki księgi wybierz Konta rozrachunkowe księgi.

– lub –

  1. Wybierz kolejno opcje Księga główna>Zadania okresowe>Rozliczenia księgi.
  2. Wybierz Konta rozliczeniowe księgi.

Domyślnie opcja Obliczanie zrealizowanych zysków i strat jest ustawiona na wartość Nie. Gdy jest ustawiona na Tak, zrealizowane zyski i straty z tytułu kursu wymiany walut są księgowane podczas procesu rozliczania księgi. Zrealizowane zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstają, gdy kwoty debetowe i kredytowe w walucie raportowania lub rozliczeniowej nie są zgodne. Gdy jest ustawiona wartość Nie, zrealizowane zyski i straty nie są generowane przez proces rozliczania księgi. Zalecamy pozostawienie opcji ustawionej na Nie dla kont podsumowujących AR i AP, ponieważ zyski i straty z tytułu kursów wymiany walut są zazwyczaj realizowane w księgach pomocniczych. Dodatkową uwagę należy zwrócić na rachunki gotówkowe, które mogą zostać przeszacowane w module Zarządzanie środkami pieniężnymi i bankiem.

Konta księgowe dla zrealizowanych zysków i strat można skonfigurować w zakładce Księga główna na stronie Profil księgowania aktualizacji wyceny waluty. Jeśli konta te nie są zdefiniowane w profilu księgowania aktualizacji wyceny waluty, używane są konta wybrane na karcie skróconej Konto aktualizacji wyceny waluty na stronie Księga rachunkowa.

Przed zaksięgowaniem zrealizowanego zysku lub straty, informacje o sekwencji numerów dla typu Rozrachunki księgi muszą zostać określone na karcie Sekwencje numerów na stronie Parametry księgi głównej (Księga główna>Konfiguracja księgi>Parametry księgi głównej).

Zaksięgowanie zrealizowanego zysku lub straty

Podczas procesu rozliczania księgi zrealizowane zyski i straty są księgowane, gdy kwoty w walucie raportowania lub rozliczeniowej oznaczonych obciążeń i oznaczonych kredytów różnią się. Jeśli w oznaczonych wpisach zostanie użyta ta sama waluta transakcji, system zsumuje wartości Kwota w walucie transakcji. Jeśli Kwota w walucie transakcji zsumowała wartości debetu i kredytu netto do zera, rozliczenie będzie dozwolone. Jeśli oznaczone wpisy mają różne waluty transakcyjne, system zsumuje wartości Kwota w walucie rozliczeniowej. Jeśli Kwota w walucie rozliczeniowej sumuje wartości debetu i kredytu netto do zera, rozliczenie będzie dozwolone. Aby określić, czy wystąpił zysk czy strata, system bierze pod uwagę typ konta i kierunek zmiany. Kwota korekty jest obliczana przy użyciu wzoru Kwota korekty = 0 - (Obciążenia - Uznania). Obliczona kwota reprezentuje korektę, która jest wymagana do zrównoważenia debetów i kredytów do 0 (zero). Zysk lub strata jest określana na podstawie wartości typu konta głównego rozliczanego konta:

  • W przypadku kont typu Bilans, Aktywa, Zobowiązania, Kapitał własny lub Wspólne CA, zysk jest księgowany, gdy wartość korekty jest większa niż 0 (zero), a strata jest księgowana, gdy wartość korekty jest mniejsza lub równa 0 (zero).
  • W przypadku kont typu Zyski i straty, Przychody lub Koszty, strata jest księgowana, gdy wartość korekty jest większa od 0 (zero), a zysk jest księgowany, gdy wartość korekty jest mniejsza lub równa 0 (zero).

Załącznik zawierający informacje o rozliczeniu zrealizowanego zysku lub straty jest tworzony w dniu rozliczenia. Wymiary finansowe zapisów księgowych są oparte na rozliczanym załączniku. Ustawienie Typowe saldo rozliczenia służy do określenia, z którego załącznika pobierane są domyślne wymiary. Jeśli rozliczanych jest wiele załączników, obliczona kwota zrealizowanego zysku lub straty jest proporcjonalna do wymiarów finansowych załącznika, w oparciu o wartości waluty transakcji. Typem transakcji dla zaksięgowanego załącznika będzie Rozliczenie księgowe.

Odwrócenie rozliczenia zawierającego zrealizowany zysk lub stratę

Gdy rozliczenie księgi jest odwracane, wszelkie zrealizowane załączniki zysków lub strat, które zostały ujęte w momencie rozliczenia, są w pełni odwracane. Typem transakcji dla zaksięgowanego załącznika będzie Odwrócenie rozliczenia księgi. Nie można odwrócić rozliczenia odwróconej księgi. Zamiast tego można przesiedlić załączniki.

Niezrealizowane zyski i straty

Proces aktualizacji wyceny waluty obcej w księdze głównej tworzy niezrealizowane transakcje zysków i strat. Jeśli niezrealizowane zyski i straty istnieją dla transakcji, które są rozliczane w księdze, zostaną one rozwiązane przy następnym uruchomieniu procesu walutowego. Zalecamy, aby niezrealizowane transakcje zysków i strat z poprzednich przeszacowań walut obcych nie były oznaczane do rozliczenia w księdze. Zamiast tego należy przeprowadzić aktualizację wyceny waluty obcej w księdze głównej po rozliczeniu księgi. Procedura aktualizacji wyceny waluty obcej rozwiązuje niezrealizowany zysk lub stratę.