Belasting toegevoegde waarde (btw) instellen en er aangifte van doen
Belasting op de toegevoegde waarde (btw) is op 1 januari 2018 geïntroduceerd in de Verenigde Arabische Emiraten (UAE). Bedrijven in de Verenigde Staten zijn verantwoordelijk voor het zorgvuldig documenteren van hun inkomsten uit bedrijf, kosten en bijbehorende btw-toeslagen.
Geregistreerde bedrijven en traders berekenen btw aan al hun klanten tegen het huidige tarief en zij zijn btw-plichtig op goederen en services die ze bij leveranciers kopen. Het verschil tussen deze bedragen wordt teruggevorderd of aan de overheid betaald. Nationale erewet -nee. (8) van 2017 op de belasting toegevoegde waarde geeft het belastingbereik, het tarief, de verantwoordelijkheid voor de belasting en de levering van goederen en services in alle gevallen aan. Deze gevallen omvatten aanbod in speciale gevallen, levering van meer dan één onderdeel, aanbod via agent, levering door overheidsinstellingen en leveringsgevallen. Zie de website van de nationale belastinginstanties van De Verenigde Arabische Emiraten voor meer gedetailleerde informatie over btw-regelgeving.
Een rechtspersoon voor btw configureren
Volgens het Requirements document for Tax Accounting Software dat de Federal Tax Authority (FTA) heeft uitgegeven, moeten aanvullende gegevens worden ingesteld wanneer u een rechtspersoon configureert.
Ga Microsoft Dynamics 365 Finance naar Organisaties organisatiebeheer>rechtspersonen>.
Stel op het sneltabgebied Belasting toegevoegde waarde de volgende velden in:
- Naam belastbare persoon : voor elektronische btw-aangiften is de naam van de belastbare persoon vereist. Namen in het Engels en Arabisch worden in rapporten ingevuld. Als de gebruikersinterfacetaal van de rechtspersoon is ingesteld op Engels, kan het veld Bekend als op de pagina Algemeen adresboek worden gebruikt om namen op te slaan in een andere taal, zoals Arabisch.
- Naam belastinginstantie en TAAN (Tax agent ) van de belastingdienst, de naam en TAAN (Tax agent Approval Number) van de belasting agent zijn vereist wanneer elektronische btw-rapporten worden voorbereid door een contract btw agent of leverancier.
- Naam van de aangifte : de elektronische btw-aangifte bevat informatie over de persoon die een btw-aangifte voorbereidt.
- btw-restitutie is vereist (indien nodig) – Stel deze optie in op Ja als een btw-restitutie moet worden betaald en het bedrijf heeft gevraagd om deze te ontvangen.
- Winstmargeschema : stel deze optie in op Ja als het bedrijf actief is in een speciaal bedrijfsschema met behulp van het winstmargeschema.
- btw namens klant: stel deze optie in op Ja als het bedrijf werkt als een agent die import-btw betaalt namens een andere belastbare persoon.
[
]
Als u uw rechtspersoon in Financiën wilt voorbereiden op btw-boekhouding en btw-aangifte, gebruikt u de btw-functie . Zie de volgende artikelen voor meer informatie:
- btw-diensten instellen
- Een btw-vereffeningsperiode instellen
- grootboekboekingsgroepen
- btw-vrijstellingscodes
- btw-aangiftecodes
- btw-codes instellen
- btw-groepen en btw-groepen voor artikel instellen
- Voorwaardelijke btw instellen (gebruikt voor kasboekhouding)
- Belastingregistratie-IDs instellen
- Mechanisme voor het terugkeren van toeslagen instellen
De belastingdienst configureren
De FTA moet zijn ingesteld als een btw-dienst. Nadat de leverancierrekening is gekoppeld aan de belastingdienst, maakt het systeem automatische betalingen aan leveranciersbetalingen tijdens het vereffeningsproces.
Ga naar de>btw-dienst>en stel de adresgegevens in van uw FTA-kantoor. Selecteer in het veld Rapport indeling AE-rapport de indeling .
[
]
Wanneer u klaar bent, kunt u btw-vereffeningsperioden koppelen aan de belastingdienst die u zojuist hebt geconfigureerd en aan btw-codes.
Btw-codes en btw-aangiftecodes configureren
Het elektronische btw-aangifterapport is gebaseerd op de configuratie van een specifiek UAE-rapport indeling btw-aangifterapport. Deze indeling moet als standaardwaarde worden indeling in de instellingen van de belastingdienst.
Stel btw-codes in door de juiste procedure te volgen voor het bedrijfsprofiel van uw bedrijf in de btw-sectie van de Help-documentatie.
Als u het UAE-rapport wilt uitvoeren indeling die de elektronische btw-aangifte bevat, moet u eerst het juiste aantal aangiftecodes instellen dat is gekoppeld aan het bedrag dat in elke btw-aangifte wordt gemeld.
Ga naar btw-aangiftecodes >>> voor indirecte btw en maak of werk btw-aangiftecodes bij volgens de informatie in de volgende tabel.
| Btw-code | Btw-aangiftecode | Rapport instellen | Description | Btw-tarief |
|---|---|---|---|---|
| SRSAD | 10 | Belastbare > verkoop | Standaardleveringen in december | 5 |
| - | 11 | Te betalen > btw | Standaardleveringen in december | 5 |
| SRSAD-A | 15 | Te betalen > btw | Standaardleveringen in december – Correctie | 5 |
| SRSD | 20 | Belastbare > verkoop | Standaardleveringen in Wel | 5 |
| - | 21 | Te betalen > btw | Standaardleveringen in Wel | 5 |
| SRSD-A | 25 | Te betalen > btw | Standaard beoordeelde voorraden in Worden - Correctie | 5 |
| SRSS | 30 | Belastbare > verkoop | Standaardleveringen in Sharina | 5 |
| - | 31 | Te betalen > btw | Standaardleveringen in Sharina | 5 |
| SRSS-A | 35 | Te betalen > btw | Standaardleveringen in Sharcijfer – Correctie | 5 |
| SRSA | 40 | Belastbare > verkoop | Standaardleveringen in Ajman | 5 |
| - | 41 | Te betalen > btw | Standaardleveringen in Ajman | 5 |
| SRSA-A | 45 | Te betalen > btw | Standaardleveringen in Ajman – Correctie | 5 |
| SRSRQ | 50 | Belastbare > verkoop | Standaardleveringen in um Al Quwain | 5 |
| - | 51 | Te betalen > btw | Standaardleveringen in um Al Quwain | 5 |
| SRSRQ-A | 55 | Te betalen > btw | Standaardleveringen in um Al Quwain – Correctie | - |
| SRSRK | 60 | Belastbare > verkoop | Benodigdheden met standaardtarief in Ersen Al - | 5 |
| - | 61 | Te betalen > btw | Benodigdheden met standaardtarief in Ersen Al - | 5 |
| SRSRK-A | 65 | Te betalen > btw | Voorraad met standaardtarief in Ermelding Al - Correctie | 5 |
| SRSF | 70 | Belastbare > verkoop | Standaardleveringen in Fujairah | 5 |
| - | 71 | Te betalen > btw | Standaardleveringen in Fujairah | 5 |
| SRSF-A | 75 | Te betalen > btw | Standaardleveringen in Fujairah – Correctie | 5 |
| TRPTS | 80 | Belastbare > verkoop | Btw-restituties die aan Worden betaald | 5 |
| - | 81 | Te betalen > btw | Btw-restituties die aan Worden betaald | 5 |
| TRPTS-A | 85 | Te betalen > btw | Btw-restituties die aan Moeten worden betaald - Correctie | 5 |
| SSRCP-R | 90 | Belastbare > inkopen inkopen | Voorraden die onderworpen zijn aan de teruggeprijsde pro ies-Verkoop | 5 |
| - | 91 | Belastbare > inkopen | Voorraden die onderworpen zijn aan de teruggeprijsde pro ies-Verkoop | 5 |
| SSRCP-R-A | 95 | Belastbare > inkopen | Voorraden die onderworpen zijn aan de teruggeprijsde pro ies-Verkoop – Correctie | 5 |
| ZRS | 100 | Belastbare > verkoop | Voorraden met een nultarief | 0 |
| SOGSRC | 110 | Belastbare > verkoop | Leveringen van goederen en services aan geregistreerde klanten in andere implementatiestaten van GCC | 5 |
| ES | 120 | Belastbare > verkoop | Vrijgestelde voorraden | 0 |
| EN-OVERREDEN | 170 | Belastbare > inkopen inkopen | Goederen die in de Verenigde Staten worden geïmporteerd | 5 |
| - | 171 | Te betalen > inkopen | Goederen die in de Verenigde Staten worden geïmporteerd | 5 |
| EN-HERA-R | 130 | Belastbare > verkoop | In de UAE geïmporteerde teruggeprijsde goederen | -5 |
| - | 131 | Te betalen > btw | In de UAE geïmporteerde teruggeprijsde goederen | -5 |
| SSRCP-R | 90 | Belastbare > verkoop | Voorraden die onderworpen zijn aan de teruggeprijsde voorzieningen | -5 |
| - | 91 | Te betalen > btw | Voorraden die onderworpen zijn aan de teruggeprijsde voorzieningen | -5 |
| SSRCP | 170 | Belastbare > verkoop | Voorraden die onderworpen zijn aan de teruggeprijsde voorzieningen | 5 |
| - | 171 | Te betalen > btw | Voorraden die onderworpen zijn aan de teruggeprijsde voorzieningen | 5 |
| SRE-A | 160 | Belastbare > inkopen | Standaard beoordeelde onkosten – Correctie | 5 |
| SSRCP | 170 | Belastbare > verkoop | Voorraden die onderworpen zijn aan de teruggeprijsde voorzieningen | - |
| - | 171 | Te betalen > btw | Voorraden die onderworpen zijn aan de teruggeprijsde voorzieningen | -5 |
| SSRCP-A | 175 | Te betalen > btw | Voorraden die zijn onderworpen aan de teruggeregelde toeslagen – Correctie | - |
| GTTKOB | 180 | Belastbare > verkoop | Goederen die zijn overgeboekt naar het Koninkrijk van Vk | - |
| - | 181 | Te betalen > btw | Goederen die zijn overgeboekt naar het Koninkrijk van Vk | 5 |
| GTTKOB-A | 185 | Te betalen > btw | Goederen die zijn overgeboekt naar het Koninkrijk van Vk – Correctie | - |
| GTTSOK | 190 | Belastbare > verkoop | Goederen overgebracht naar de staat Koeweit | - |
| - | 191 | Te betalen > btw | Goederen overgebracht naar de staat Koeweit | 5 |
| GTTSOK-A | 195 | Te betalen > btw | Goederen die zijn overgeboekt naar de staat Koeweit – Correctie | - |
| GTTSOO | 200 | Belastbare > verkoop | Goederen die zijn overgeboekt naar het oman van het worden gemaakt | - |
| - | 201 | Te betalen > btw | Goederen die zijn overgeboekt naar het oman van het worden gemaakt | 5 |
| GTTSOO-A | 205 | Te betalen > btw | Goederen die zijn overgeboekt naar het Oman -correctieategoed | - |
| GTTSOQ | 210 | Belastbare > verkoop | Goederen die zijn overgeboekt naar de staat Worden | 5 |
| - | 211 | Te betalen > btw | Goederen die zijn overgeboekt naar de staat Worden | 5 |
| GTTSOQ-A | 215 | Te betalen > btw | Goederen die zijn overgeboekt naar de provincie Worden – Correctie | 5 |
| GTTKOSA | 220 | Belastbare > verkoop | Goederen die zijn overgebracht naar het Koninkrijk Saudi-Arabië | - |
| - | 221 | Te betalen > btw | Goederen die zijn overgebracht naar het Koninkrijk Saudi-Arabië | - |
| GTTKOSA-A | 225 | Te betalen > btw | Goederen die zijn overgeboekt naar het Koninkrijk Saudi-Arabië – Correctie | 5 |
| KOB | 230 | Belastbare > inkopen inkopen | Terug te vorderen btw die is betaald in het Koninkrijk van Vk | - |
| - | 231 | Belastbare > inkopen | Terug te vorderen btw die is betaald in het Koninkrijk van Vk | - |
| WORDENPKOB-A | 235 | Belastbare > inkopen | Terug te vorderen btw die is betaald in het Koninkrijk van Vk – Correctie | 5 |
| ER IS EENOK | 240 | Belastbare > inkopen inkopen | Terug te vorderen btw die is betaald in de staat Koeweit | - |
| - | 241 | Belastbare > inkopen | Terug te vorderen btw die is betaald in de staat Koeweit | - |
| ER IS EENOK-A | 245 | Belastbare > inkopen | Terug te vorderen btw die is betaald in de staat Koeweit – Correctie | 5 |
| ER ZIJN GEENOO | 250 | Belastbare > inkopen inkopen | Terug te vorderen btw die is betaald in het oman van het jaar | - |
| - | 251 | Belastbare > inkopen | Terug te vorderen btw die is betaald in het oman van het jaar | - |
| WORDENPSOO-A | 255 | Belastbare > inkopen | Terug te vorderen btw die is betaald in het oman – Correctie | 5 |
| OPSENOQ | 260 | Belastbare > inkopen inkopen | Terug te vorderen btw die is betaald in de staat S. | - |
| - | 261 | Belastbare > inkopen | Terug te vorderen btw die is betaald in de staat S. | - |
| SEHPSOQ-A | 265 | Belastbare > inkopen | Terug te vorderen btw die is betaald in de staat Stato – Correctie | 5 |
| KOSA | 270 | Belastbare > inkopen inkopen | Terug te vorderen btw die is betaald in het Koninkrijk Saudi-Arabië | - |
| - | 271 | Belastbare > inkopen | Terug te vorderen btw die is betaald in het Koninkrijk Saudi-Arabië | - |
| WORDENPKOSA-A | 275 | Belastbare > inkopen inkopen | Terug te vorderen btw die is betaald in Het Koninkrijk van Saudi-Arabië – Correctie | 5 |
Gebruik de informatie in de kolom 'Rapportinstellingen' van de voorgaande tabel om btw-codes te configureren en deze te koppelen aan de btw-aangiftecodes in het sneltabboek Rapportinstellingen van elke btw-code die relevant is voor de onderneming van uw bedrijf.
[
]
De btw-aangifte voor UAE instellen
De implementatie van btw-aangifte voor de UAE is gebaseerd op Elektronische rapportage er(ER)-configuraties. Zie voor meer informatie over de mogelijkheden en concepten van configureerbare rapportage Elektronische rapportage.
Als u de btw-aangifte wilt gebruiken in een rechtspersoon met een primair adres in de Verenigde Staten, importeert u de laatste versie van de volgende ER-configuraties:
- Btw-aangiftemodel
- Btw-aangiftemodel voor toewijzing
- Btw-aangifte Excel (AE)
Meer informatie is te vinden in ER-configuraties downloaden uit de Algemene opslagplaats van de configuratieservice.
Nadat alle configuraties zijn geüpload, moet de configuratiestructuur aanwezig zijn in Elektronische rapportage> Configuratiesreporteren.
Belangrijk
Nadat alle ER-configuraties uit de vorige tabel zijn geïmporteerd, stelt u de standaardinstelling voor toewijzing modelconfiguratie in op Ja voor het btw-aangiftemodel toewijzing configuratie.
Een btw-aangifte genereren in Excel
Als u het btw-aangifterapport voor de UAE in Excel wilt genereren, gebruikt u de standaard btw-aangifte voor vereffeningsperiodeprocedure (>btw-aangiften btw voor vereffeningsperiode>>) en druk u het btw-aangifterapport af.
Om de btw-aangifte te genereren nadat een btw-vereffening is voltooid, >> gaat u naar btw-vragen btw-betalingen en selecteert u de vereiste btw-betaling. Selecteer vervolgens btw-bestand exporteren in het actievenster . (Zie voor meer informatie Een btw-betaling maken.)
[
]
Geef in het dialoogvenster btw-bestand exporteren de vereiste informatie op.
[
]
U wordt gevraagd het gedownloade Excel-bestand voor de btw-aangifte op uw lokale computer op te slaan. Sla het bestand op en controleer de inhoud van de gerapporteerde gegevens.
Volgens de vereisten van de FTA-boekhoudsystemen kan een Elektronische rapportage bestand niet worden bewerkt nadat het vanuit het systeem is gegenereerd. Eventuele correcties die nodig zijn, moeten in het systeem worden aangebracht. Als u klaar bent met het corrigeren, genereert u een nieuw rapportbestand.
Nadat het rapportagebestand is gevalideerd, uploadt u dit naar het FTA-e-Tax-portaal met behulp van procedures die specifiek zijn voor de registratie van uw bedrijf met FTA.