MVA-oppgave for Norge
Denne artikkelen inneholder lands-/områdespesifikk informasjon om hvordan du setter opp MVA-oppgaven (merverdiavgift) for juridiske enheter som har en primæradresse i Norge. Hvis du vil ha mer informasjon om generell MVA-rapportering, kan du se MVA-rapportering for Europa.
Notat
Som en del av moderniseringen av mva-systemer innførte skatteetaten i Norge et nytt format for mva-rapportering for perioder som starter på eller etter 1. januar 2022. Mva-oppgaver for perioder før denne datoen og rettelser i disse mva-oppgavene må rapporteres i formatet som er beskrevet i denne artikkelen. Hvis du vil ha mer informasjon om det nye mva-oppgaveformatet, kan du se Mva-oppgave med direkte innsending til Altinn.
Definere skattemyndigheter
Hvis du vil generere en mva-oppgave i det riktige formatet for en bestemt skattemyndighet, må du definere rapportoppsettet for skattemyndighetene.
- På siden Skattemyndigheter i feltet Rapportoppsett velger du Norsk rapportformat.
- Velg samme skattemyndighetene for utligningsperioden for merverdiavgift som skal brukes for mva-kodene.
Definer mva-rapporteringskoder
Følgende eksempel viser hvordan du kan definere mva-rapporteringskodene til å generere mva-oppgaven.
For brukere i juridiske enheter i Norge, kan den følgende mva-rapporteringskoder opprettet og tilordnet til mva-koder.
| Rapporteringskode | Beskrivelse | Velg koden for rapportering i dette feltet i oppsettkategorien for rapporten eller Rapportoppsett - kreditnota-kategorien på siden for mva-koder |
|---|---|---|
| 11 | Samlet omsetning utenfor merverdiavgiftsloven | Avgiftspliktig salg eller Avgiftsfritt salg, avhengig av hvilken type mva |
| 31 | Innenlands omsetning og uttak, og beregnet avgift, 25 %, basis | Avgiftspliktig salg |
| 32 | Innenriks omsetning og uttak, og beregnet avgift 25 %, beregnet avgift | Utgående merverdiavgift |
| 41 | Innenlands omsetning og uttak, og beregnet avgift, 15 %, basis | Avgiftspliktig salg |
| 42 | Innenriks omsetning og uttak, og beregnet avgift 15 %, beregnet avgift | Utgående merverdiavgift |
| 51 | Innenlands omsetning og uttak, og beregnet avgift, 10 %, basis | Avgiftspliktig salg |
| 52 | Innenriks omsetning og uttak, og beregnet avgift 10 %, beregnet avgift | Utgående merverdiavgift |
| 61 | Innenlands omsetning og uttak fritatt for merverdiavgift, basis | Avgiftspliktig salg |
| 71 | Innenlands omsetning med omvendt avgiftsplikt, basis | Avgiftspliktig import |
| 72 | Innenlands omsetning med omvendt avgiftsplikt, beregnet avgift | Use tax |
| 81 | Utførsel av varer og tjenester fritatt for merverdiavgift, basis | Avgiftsfritt salg |
| 91 | Innførsel av varer, og beregnet avgift, 25 %, basis | Avgiftspliktig import |
| 92 | Innførsel av varer, og beregnet avgift, 25 %, beregnet avgift | Use tax |
| 93 | Motregning for 92 | Motregning av use tax |
| 101 | Innførsel av varer, og beregnet avgift, 15 %, basis | Avgiftspliktig import |
| 102 | Innførsel av varer, og beregnet avgift, 15 %, beregnet avgift | Use tax |
| 103 | Motregning for 102 | Motregning av use tax |
| 111 | Innførsel av varer som det ikke skal beregnes merverdiavgift av, basis | Avgiftsfritt kjøp |
| 121 | Tjenester kjøpt fra utlandet, og beregnet avgift, 25 %, basis | Avgiftspliktig import |
| 122 | Tjenester kjøpt fra utlandet, og beregnet avgift, 25 %, beregnet avgift | Use tax |
| 123 | Motregning for 122 | Motregning av use tax |
| 131 | Innenlands kjøp av varer og tjenester, og beregnet avgift, 25 %, basis | Avgiftspliktig import |
| 132 | Innenlands kjøp av varer og tjenester, og beregnet avgift, 25 %, beregnet avgift | Use tax |
| 133 | Motregning for 132 | Motregning av use tax |
| 142 | Fradragsberettiget innenlandsk inngående avgift, 25%, beregnet. avgift | Inngående merverdiavgift |
| 152 | Fradragsberettiget innenlandsk inngående avgift, 15%, beregnet. avgift | Inngående merverdiavgift |
| 162 | Fradragsberettiget innenlandsk inngående avgift, 10%, beregnet. avgift | Inngående merverdiavgift |
| 172 | Fradragsberettiget innførselsavgift, 25%, beregnet. avgift | Motregning av use tax hvis du ikke bruker rapporteringskodene 93, 123 eller 133. |
| 182 | Fradragsberettiget innførselsavgift, 15%, beregnet. avgift | Motregning av use tax hvis du ikke bruker rapporteringskode 103. |
Definere koden for mva-perioden
Opprett en liste over perioder på siden Mva-utligningsperioder. I feltet Kode for merverdiavgiftsperiode angir du periodekoder i henhold til innsendingsperiodene. Disse periodekodene må være rettet inn mot verdiene som angitt av skattemyndighetene. Verdiene i dette feltet brukes når det genereres en XML-fil.
Her er et eksempel for rapportering hver andre måned.
| Periode | Kode for merverdiavgiftsperiode |
|---|---|
| Første periode – januar/februar | 014 |
| Andre periode – mars/april | 024 |
| Tredje periode – mai/juni | 034 |
| Fjerde periode – juli/august | 044 |
| Femte periode – september/oktober | 054 |
| Sjette periode – november/desember | 064 |
Konfigurere ER modellen og formatet for rapporten
Hvis du vil kontrollere eller endre rapporteringsformatene, må du bruke elektronisk rapporteringsfunksjonalitet (ER). Du kan finne MVA-oppgaveformatet for juridiske enheter som har en primæradresse i Norge i på siden Konfigurasjoner (Organisasjonsstyring>Elektronisk rapportering>Konfigurasjoner). I treet for ER-modeller utvider du noden MVA-deklarerasjonsmodell og velger deretter MVA-deklarasjon (NO).
Du kan bruke utformingen for å vise eller endre konfigurasjonen du valgte i modelltreet. For mer informasjon, se Elektronisk rapportering.
Notat
Samme MVA-deklarasjonsmodell brukes for Østerrike, Tsjekkia, Estland, Finland, Latvia, Litauen og Norge. Denne modellen samler avgiftsdata som kreves for MVA-deklarerasjonen.
Generere MVA-oppgaven
På siden Rapporter merverdiavgift for utligningsperioden angir du verdier i feltene Utligningsperiode, Fra-dato, og Mva-betalingsversjon.
Klikk OK.
I feltet Formattilordning velger du ett av følgende alternativer:
- VAT-deklarasjon (NO) – Generer en XML-fil.
- Mva-rapport (NO) – Skriv ut rapporten i Microsoft Excel.
Før XML-filen kan opprettes, må du angi verdier i følgende felt:
- Meldingstype – Velg Hoved, Tillegg eller Korrigering.
- KID-nummer
- Bransjetype
- Forklaring
Opprette en rapport etter en mva-betalingsoppdatering
På siden MVA-betalinger velger du aktuelle bilag og klikker deretter Eksporter MVA-fil.
I feltet Formattilordning velger du ett av følgende alternativer for å angi typen utdatafil:
- VAT-deklarasjon (NO) – Generer en XML-fil.
- Mva-rapport (NO) – Skriv ut rapporten i Microsoft Excel.
Notat
Du kan kombinere flere mva-betalinger og skrive ut én kombinert rapport/XML-fil som inneholder summerte data for alle valgte oppføringer. Du kan kombinere bare poster som er knyttet til en utligningsperiode, og som har samme verdier for Fra-dato og Til-dato. Du kan for eksempel kombinere en Originalversjon-post med dens Rettelser/Siste rettelser-post.