Mva-rapportering per rapporteringskoder

Denne artikkelen beskriver den generelle tilnærmingen til å definere og generere mva-oppgaven per rapporteringskoder for enkelte europeiske land/områder. Denne fremgangsmåten er vanlig for brukere i juridiske enheter i følgende land/områder:

• Australia
• Japan

Oversikt over mva-oppgave

Mva-oppgaven er basert på beløpene i avgiftstransaksjonene. Prosessen med å generere en mva-oppgave er en del av mva-betalingsprosessen, som implementeres ved hjelp av funksjonen Utlign og poster merverdiavgift. Denne funksjonen beregner merverdiavgiften for en gitt periode. Utligningsberegningen omfatter postert merverdiavgift for den valgte utligningsperioden for avgiftstransaksjonene. Hvis du vil ha mer informasjon, kan du se Opprette en mva-betaling. Prosessen for beregning av data for en mva-oppgave er basert på forholdet mellom mva-koder og mva-rapporteringskoder, der mva-rapporteringskoder samsvarer med mva-oppgaveboksene (eller koder i XML). For hver mva-kode skal det defineres mva-rapporteringskoder for hver transaksjonstype, for eksempel avgiftspliktig salg, avgiftspliktige innkjøp og avgiftspliktig import. Disse transaksjonstypene beskrives i mva-kodene for mva-rapportering senere i denne artikkelen.

Et bestemt rapportoppsett må fastsettes for hver mva-rapporteringskode. Samtidig kobles mva-koder til en bestemt skattemyndighet via mva-utligningsperioder. Et rapportoppsett må fastsettes for hver skattemyndighet. Bare mva-rapporteringskoder med samme rapportoppsett som er definert for en skattemyndighet i mva-utligningsperioder for mva-koden, kan derfor velges i rapportoppsettet for mva-koden. En merverdiavgiftstransaksjon som genereres ved postering av en ordre eller en journal, inneholder en mva-kode, mva-kilde, mva-retning og transaksjonsbeløp (avgiftsgrunnbeløp og avgiftsbeløp i regnskapsvaluta, mva-valuta og transaksjonsvaluta). Basert på kombinasjonen av attributter for avgiftstransaksjon, danner transaksjonsbeløp totalbeløp for mva-rapporteringskoder som er angitt for mva-koder. Følgende illustrasjon viser datarelasjonen.

Mva-oppgaveoppsett

Hvis du vil generere en mva-oppgave, må du definere følgende elementer.

Skattemyndigheter for mva-rapportering

Før du kan definere mva-rapporteringskoder, må du velge riktig rapportoppsett for skattemyndigheten. På siden Skattemyndigheter i Generelt-delen velger du et rapportoppsett. Dette oppsettet brukes når du definerer mva-rapporteringskoder.

Mva-rapporteringskoder

Mva-rapporteringskoder er bokskoder i mva-oppgaven eller kodenavn i XML-format. Disse kodene brukes til å samle og klargjøre beløp for rapporten. Når du konfigurerer det elektroniske rapporteringsformatet for mva-oppgaven, brukes navnene på resultatbeløpene. Du kan opprette og vedlikeholde mva-rapporteringskoder på siden Mva-rapporteringskoder. Du må tilordne et rapportoppsett til hver kode. Etter at du har opprettet mva-rapporteringskodene, kan du velge kodene i delen Rapportoppsett på siden Mva-koder.

Mva-koder for mva-rapportering

Grunnlagsbeløp og avgiftsbeløp for mva-transaksjoner kan samles for rapporteringskoder i mva-oppgaven (XML-koder eller deklareringsbokser). Du kan definere denne virkemåten ved å knytte mva-rapporteringskoder for ulike transaksjonstyper for mva-koder på siden Mva-koder. Tabellen nedenfor beskriver transaksjonstypene i rapportoppsettet for mva-koder. Beregningen omfatter transaksjoner for alle kildetyper, unntatt merverdiavgift.

transaksjonstype	Beskrivelse av transaksjoner og beløp som skal telles for transaksjonstypen
Avgiftspliktig salg	Summen av Avgiftsgrunnlagsbeløp for avgiftstransaksjoner som oppfyller følgende betingelser: Transaksjonsdatoen er i den valgte perioden. Salget er innenlands (Avgiftsretning er Utgående merverdiavgift). Transaksjonens Avgiftsgrunnlagsbeløp eller Avgiftsbeløp< 0.
Avgiftsfritt salg	Summen av Avgiftsgrunnlagsbeløp for avgiftstransaksjoner som oppfyller følgende betingelser: Transaksjonsdatoen er i den valgte perioden. Salget er eksport (Avgiftsretning er Avgiftsfritt salg). Transaksjonens Avgiftsgrunnlagsbeløp eller Avgiftsbeløp< 0.
Utgående mva	Summen av Avgiftsbeløp for avgiftstransaksjonene som oppfyller følgende betingelser: Transaksjonsdatoen er i den valgte perioden. Salget er innenlands (Avgiftsretning er Utgående merverdiavgift). Transaksjonens Avgiftsgrunnlagsbeløp eller Avgiftsbeløp< 0.
Avgiftspliktig salgskreditnota	Summen av Avgiftsgrunnlagsbeløp for avgiftstransaksjonene som oppfyller følgende betingelser: Transaksjonsdatoen er i den valgte perioden. Salget er innenlands (Avgiftsretning er Utgående merverdiavgift). Transaksjonens Avgiftsgrunnlagsbeløp eller Avgiftsbeløp> 0.
Avgiftsfri salgskreditnota	Summen av Avgiftsgrunnlagsbeløp for avgiftstransaksjonene som oppfyller følgende betingelser: Transaksjonsdatoen er i den valgte perioden. Salget er eksport (Avgiftsretning er Avgiftsfritt salg). Transaksjonens Avgiftsgrunnlagsbeløp eller Avgiftsbeløp> 0.
Merverdiavgift av salgskreditnota	Summen av Avgiftsbeløp for avgiftstransaksjonene som oppfyller følgende betingelser: Transaksjonsdatoen er i den valgte perioden. Salget er innenlands (Avgiftsretning er Utgående merverdiavgift). Transaksjonens Avgiftsgrunnlagsbeløp eller Avgiftsbeløp> 0.
Avgiftspliktige innkjøp	Summen av Avgiftsgrunnlagsbeløp for avgiftstransaksjonene som oppfyller følgende betingelser: Transaksjonsdatoen er i den valgte perioden. Kjøpet er innenlands (Avgiftsretning er Innkommende merverdiavgift). Transaksjonens Avgiftsgrunnlagsbeløp eller Avgiftsbeløp> 0.
Avgiftsfritt kjøp	Summen av Avgiftsgrunnlagsbeløp for avgiftstransaksjonene som oppfyller følgende betingelser: Transaksjonsdatoen er i den valgte perioden. Kjøpet er import (Avgiftsretning er Avgiftsfritt kjøp). Transaksjonens Avgiftsgrunnlagsbeløp eller Avgiftsbeløp> 0.
Innkommende mva	Summen av Avgiftsbeløp for avgiftstransaksjonene som oppfyller følgende betingelser: Transaksjonsdatoen er i den valgte perioden. Kjøpet er innenlands (Avgiftsretning er Innkommende merverdiavgift). Transaksjonens Avgiftsgrunnlagsbeløp eller Avgiftsbeløp> 0.
Avgiftspliktig innkjøpskreditnota	Summen av Avgiftsgrunnlagsbeløp for avgiftstransaksjonene som oppfyller følgende betingelser: Transaksjonsdatoen er i den valgte perioden. Kjøpet er innenlands (Avgiftsretning er Innkommende merverdiavgift). Transaksjonens Avgiftsgrunnlagsbeløp eller Avgiftsbeløp< 0.
Avgiftsfri innkjøpskreditnota	Summen av Avgiftsgrunnlagsbeløp for avgiftstransaksjonene som oppfyller følgende betingelser: Transaksjonsdatoen er i den valgte perioden. Kjøpet er import (Avgiftsretning er Avgiftsfritt kjøp). Transaksjonens Avgiftsgrunnlagsbeløp eller Avgiftsbeløp< 0.
Merverdiavgift på innkjøpskreditnota	Summen av Avgiftsbeløp for avgiftstransaksjonene som oppfyller følgende betingelser: Transaksjonsdatoen er i den valgte perioden. Kjøpet er innenlands (Avgiftsretning er Innkommende merverdiavgift). Transaksjonens Avgiftsgrunnlagsbeløp eller Avgiftsbeløp< 0.
Avgiftspliktig import	Summen av Avgiftsgrunnlagsbeløp for avgiftstransaksjonene som oppfyller følgende betingelser: Transaksjonsdatoen er i den valgte perioden. Avgiftsretning er bruksavgift Transaksjonens Avgiftsgrunnlagsbeløp eller Avgiftsbeløp> 0.
Motregn avgiftspliktig import	Tilbakeført sum av Avgiftsgrunnlagsbeløp for avgiftstransaksjonene som oppfyller følgende betingelser: Transaksjonsdatoen er i den valgte perioden. Avgiftsretning er bruksavgift. Transaksjonens Avgiftsgrunnlagsbeløp eller Avgiftsbeløp> 0.
Avgiftspliktig importkreditnota	Summen av Avgiftsgrunnlagsbeløp for avgiftstransaksjonene som oppfyller følgende betingelser: Transaksjonsdatoen er i den valgte perioden. Avgiftsretning er bruksavgift. Transaksjonens Avgiftsgrunnlagsbeløp eller Avgiftsbeløp< 0.
Motregnet avgiftspliktig importkreditnota	Tilbakeført sum av Avgiftsgrunnlagsbeløp for avgiftstransaksjonene som oppfyller følgende betingelser: Transaksjonsdatoen er i den valgte perioden. Avgiftsretning er bruksavgift. Transaksjonens Avgiftsgrunnlagsbeløp eller Avgiftsbeløp< 0.
Use tax	Summen av Avgiftsbeløp for avgiftstransaksjonene som oppfyller følgende betingelser: Transaksjonsdatoen er i den valgte perioden. Avgiftsretning er bruksavgift. Transaksjonens Avgiftsgrunnlagsbeløp eller Avgiftsbeløp> 0.
Motregning av use tax	Tilbakeført sum av Avgiftsbeløp for avgiftstransaksjonene som oppfyller følgende betingelser: Transaksjonsdatoen er i den valgte perioden. Avgiftsretning er bruksavgift. Transaksjonens Avgiftsgrunnlagsbeløp eller Avgiftsbeløp> 0.

Obs!

Når det gjelder tabellen ovenfor, forutsettes det at følgende kriterier er oppfylt:

• Avgiftsgrunnlagsbeløpet er et transaksjonsbeløp fra feltet Opprinnelse i regnskapsvaluta.
• Avgiftsbeløpet er et overgangsbeløp fra feltet Faktisk mva-beløp i regnskapsvaluta.

Lands-/områdespesifikke ressurser for mva-oppgaver

Mva-oppgaven for hvert land/område må oppfylle kravene i landets/områdets lovgivning. Det finnes forhåndsdefinerte generelle modeller og formater for mva-oppgaver for landene/områdene som er oppført i følgende tabell.

Land/område	Tilleggsinformasjon
Australia	Forretningsaktivitetserklæring (BAS)
Japan	Rapport for forbruksavgift for Japan