外貨再評価処理を実行する
為替レートの変動により、外貨での未処理トランザクションの理論的な値 (簿価額) が時間の経過と共に変化します。 このユニットでは、買掛金勘定、売掛金勘定、および一般会計において未処理トランザクションの値を更新するために実行できる外貨再評価プロセスについて説明します。
通貨再評価転記プロファイル
通貨再評価転記プロファイルを使用すると、モジュール (一般会計、買掛金勘定、売掛金勘定、銀行) ごとに通貨再評価調整を各種勘定に転記できます。 モジュールごとに、より詳かいレベルに転記できます。そこで、通貨コードごとの通貨再評価転記勘定と、勘定科目、仕入先、顧客、または銀行の最小レベルを定義できます。 すべてのモジュールで未実現利益または損失を区別することができます。 実現利益は、買掛金勘定と売掛金勘定についてのみ表示できます。
通貨再評価転記プロファイルについて詳しくは、通貨再評価転記プロファイルをご覧ください。
一般会計の外貨再評価
次の図に示すように、一般会計 > 元帳の設定 > 元帳ページから通貨再評価用勘定を設定できます。
または、元帳ページで設定した勘定の代わりに使用される、通貨の通貨再評価用勘定を設定することもできます。 一般会計 > 通貨 > 通貨再評価用勘定ページに移動し、各法人の未実現利益/損失に対して勘定を設定します。
設定が完了したら、一般会計 > 定期処理のタスク > 外貨再評価ページを使用して、主勘定の残高を再評価します。 このプロセスは、リアルタイムで実行することも、バッチを使用して実行をスケジューリングすることもできます。
外貨再評価ページには、プロセスが実行された日時、定義された条件、再評価用に作成された伝票へのリンク、前回の再評価が取り消された場合のレコードなど、各再評価プロセスの履歴が表示されます。 再評価プロセスを実行するには、外貨再評価ボタンを選択します。
開始日と終了日の値によって、再評価する外貨残高の計算対象となる日付範囲が定義されます。 損益勘定を再評価すると、日付範囲内で発生するすべてのトランザクションの合計が再評価されます。 貸借対照表勘定を再評価する場合、開始日は無視されます。 代わりに、再評価される残高は、会計年度の期首から終了日までの間で決まります。
レートの日付を使用して、為替レートを既定値とする日付を定義できます。 たとえば、1 月 1 日から 1 月 31 日までの日付範囲について残高を再評価できますが、2 月 1 日に定義された為替レートを使用できます。
再評価する主勘定として、すべて、貸借対照表、または 損益を選択します。 再評価対象として (主勘定ページで) 選択した主勘定のみが再評価されます。 主勘定の範囲をさらに限定する場合は、対象に含めるレコード タブを使用して、主勘定の範囲または個々の主勘定を定義します。
再評価プロセスは、1 つ以上の法人に対して実行できます。 ルックアップでは、アクセス権のある法人のみが表示されます。 再評価プロセスを実行する法人を選択します。
再評価は、1 つ以上の外貨に対して実行できます。 ルックアップには、再評価対象として選択した法人について、その主勘定のタイプ (貸借対照表または損益) に関連する日付範囲内で転記されたすべての通貨が含まれます。 この一覧には会計通貨が含まれますが、会計通貨が選択されている場合は何も再評価されません。
一般会計の再評価の結果を確認する場合は、転記前のプレビュー フィールドをはいに設定します。
一般会計のプレビューは、売掛金勘定および買掛金勘定の外貨再評価のシミュレーションとは異なります。 売掛金勘定および買掛金勘定のシミュレーションはレポートです。 ただし、一般会計で表示されるプレビューは、再評価プロセスを再度実行せずに転記できます。
プレビューの結果を Microsoft Excel にエクスポートして、金額の計算方法の履歴を保持することができます。 再評価の結果をプレビューする必要がある場合は、バッチ処理を使用できません。 プレビューから、転記ボタンを使用してすべての法人の結果を転記できます。 法人の結果に関して問題が発生した場合は、転記する法人を選択ボタンを使用して、法人のサブセットを転記できます。
外貨再評価プロセスが完了すると、それぞれの実行の履歴を追跡するためのレコードが作成されます。 法人ごとおよび転記階層ごとに、別々のレコードが作成されます。
買掛金勘定と売掛金勘定の外貨再評価
買掛金勘定および売掛金勘定の未処理トランザクションの値を更新するには、外貨再評価プロセスを実行します。
このプロセスでは、新しい為替レートを使用して、指定した日付に未処理金額 (未決済金額) を再評価します。 元の転記後の金額と再評価後の金額との差によって、未処理トランザクションごとに未実現利益または損失が発生します。 その後、未実現利益または損失を反映するように、買掛金勘定と売掛金勘定の補助元帳が更新され、勘定項目が一般会計に転記されます。
未処理トランザクションを再評価するには、買掛金勘定 > 定期処理のタスク > 外貨再評価ページおよび売掛金勘定 > 定期処理のタスク > 外貨再評価ページを使用します。
このプロセスは、リアルタイムで実行することも、バッチを使用して実行をスケジューリングすることもできます。 買掛金勘定と売掛金勘定の外貨再評価ジョブは、未決済トランザクションの数に応じてバッチに分割されます。
再評価プロセスの設定を定義する場合は、結果のレポートを印刷するかどうかを必ず確認してください。 プロセスが完了した後に、再評価レポートを再度印刷することはできません。
外貨再評価レポートを生成すると、顧客/仕入先レベルおよび通貨レベルで、さまざまな残高が表示されます。
再評価された外貨トランザクションを含む、顧客または仕入先の残高。 次の残高が表示されます。
外貨による元残高の合計
前の再評価の時点における会計通貨での合計外貨金額
現在の再評価の時点における会計通貨での合計外貨金額
前の再評価と現在の再評価との差額です。 この差額は追加の未実現利益または損失となります。
通貨ごとの未実現利益または損失の合計。
外貨再評価を実行するたびにレコードが保持されます。
再評価が原因で作成されたトランザクションの詳細な一覧を表示するには、外貨評価ページのレコードからトランザクションを選択します。 伝票トランザクションはそれぞれ、再評価された未処理トランザクションを表します。 未処理トランザクションが複数回再評価された場合は、同じ伝票を使用する 2 つのレコードが表示されます。 一方のレコードは、前の未実現利益または損失の取消に使用されます。他方のレコードは、新しい未実現利益または損失に使用されます。
買掛金勘定 > 定期処理のタスク > 外貨再評価
![[外貨再評価] ページのスクリーンショット。](media/revaluation.svg#lightbox)
再評価プロセスを実行するには、外貨再評価ボタンを選択します。 次のパラメーターについて適切な設定を定義します。
方法: 選択した外貨再評価ジョブで使用される方法。
標準: 結果が利益か損失かにかかわらず、外貨再評価ジョブが転記されます。
最小: 結果が損失の場合にのみ、外貨再評価ジョブが転記されます。
請求日: 外貨再評価ジョブで、トランザクションの元の為替レートが使用されます。これらのトランザクションは、会計通貨で元の値に再評価されます。 以前の外貨再評価の効果はキャンセルされます。
検討日: 未処理 (未決済) 金額のあるすべてのトランザクションが見つかった日付。 検討日に対し、通貨の為替レートページに入力された為替レートを使用して、外貨金額が再評価されます。 外貨金額が検討日に再評価されるとき、この日付は、調整されたトランザクションに対する最新の外貨再評価の日付になります。 既に調整されたトランザクションの最新の外貨再評価日よりも前の検討日に対して外貨再評価を実行する場合、定期処理ジョブでは、以前の検討日に未処理となっているものの、より新しい最新の外貨再評価日となっているトランザクションは調整されません。
レートの日付: 外貨再評価に使用される為替レートを決定する日付。
使用する転記プロファイル: 外貨再評価トランザクションの勘定項目に対して、売掛金勘定または買掛金勘定の既定の主勘定を入力するために使用される転記プロファイル。
転記: 顧客トランザクションの転記プロファイルが使用されます。
選択 - 転記プロファイル フィールドに転記プロファイルを入力します。
転記プロファイル - 使用する転記プロファイル フィールドで 選択 を選択した場合、このフィールドに入力した転記プロファイルによって外貨再評価トランザクションの転記プロファイルが決まります。
財務分析コード: 外貨再評価トランザクションの勘定項目に転記される財務分析コード。
なし: 財務分析コードは転記されません。 必須の財務分析コードが勘定構造に存在する場合でも、再評価プロセスは実行され、財務分析コードのない勘定項目が作成されます。 最初に警告メッセージが表示されるので、再評価をキャンセルできます。
テーブル: 顧客勘定または仕入先勘定の財務分析コードが外貨再評価トランザクションに転記されます。
転記: 再評価中で外貨再評価トランザクションに転記されるトランザクションの財務分析コード。 既定では、元のトランザクションの売掛金勘定または買掛金勘定の勘定科目から得られる財務分析コードが、再評価トランザクションの売掛金勘定または買掛金勘定の主勘定に使用され、元のトランザクションの経費/資産/売上勘定科目から得られる財務分析コードが、再評価トランザクションの未実現利益/損失の主勘定に使用されます。
買掛金および売掛金の外貨再評価について詳しくは、買掛金勘定と売掛金勘定の通貨再評価をご覧ください。
銀行の外貨再評価の拡張機能の使用
利益または損失を計算するときにすべて財務分析コードを考慮する代わりに、組織は利益または損失を計算するときすべての財務分析コードを選択したり、何も選択しなかったりすることができます。 この拡張機能を使用することにより、組織は、すべての財務分析コードを考慮した場合またはまったく考慮しない場合、銀行口座の残高を計算することになります。 その場合、未実現利益または損失は勘定科目ごとに計算されます。
この機能を有効にするには、機能管理ワークスペースに移動し、銀行の外貨再評価の強化を選択します。
この機能が有効なときに、現金と銀行の管理 > 定期処理タスク > 外貨再評価に移動します。 アクション ペインで、再評価を実行するのに必要な情報を入力し、外貨再評価を選択します。