Impostare e dichiarare l'imposta sul valore aggiunto (IVA)
L'imposta sul valore aggiunto (IVA) è stata introdotta negli Emirati Arabi Uniti (EAU) il 1° gennaio 2018. Le aziende negli Emirati Arabi Uniti sono tenute a documentare attentamente i propri ricavi, costi e oneri IVA associati.
Le imprese e i commercianti registrati addebitano l'IVA a tutti i loro clienti all'aliquota vigente e sostengono l'IVA sui beni e servizi che acquistano dai fornitori. La differenza tra queste somme viene recuperata o versata al governo. Decreto legge federale n. (8) del 2017 sull’imposta sul valore aggiunto delinea l’ambito di applicazione dell’imposta, l’aliquota, la responsabilità fiscale e la fornitura di beni e servizi in tutti i casi. Tra questi casi rientrano la fornitura in casi speciali, la fornitura di più di un componente, la fornitura tramite agente, la fornitura da parte di enti governativi e i casi di fornitura presunta. Per informazioni più dettagliate sulla normativa IVA, consultare il sito web delle Autorità fiscali federali degli Emirati Arabi Uniti.
Configurare una persona giuridica per l'IVA
Secondo il Documento sui requisiti per il software di contabilità fiscale emesso dall'Autorità fiscale federale (FTA), quando si configura un'entità giuridica è necessario impostare informazioni aggiuntive.
In Microsoft Dynamics 365 Finance, vai a Amministrazione organizzazione>Organizzazioni>Persone giuridiche.
Nella scheda veloce Imposta sul valore aggiunto , imposta i seguenti campi:
- Nome del soggetto passivo – I report IVA elettronici richiedono il nome del soggetto passivo. Nei resoconti verranno inseriti i nomi in inglese e in arabo. Se la lingua dell'interfaccia utente (UI) della persona giuridica è impostata su inglese, il campo Conosciuto come nella pagina Rubrica globale può essere utilizzato per memorizzare nomi in un'altra lingua, ad esempio l'arabo.
- Nome dell'agenzia delle imposte e nome del numero di identificazione fiscale agente – Il nome e il numero di identificazione fiscale (TAN) dell'agenzia delle imposte, nonché il nome e il numero di approvazione fiscale agente (TAAN) del numero di identificazione fiscale agente, sono obbligatori quando i report IVA elettronici vengono preparati da un numero di identificazione fiscale agente o da un fornitore contrattualizzato.
- Nome del dichiarante – Il rapporto IVA elettronico includerà informazioni sulla persona che sta preparando una dichiarazione IVA.
- Rimborso IVA richiesto (se presente) – Impostare questa opzione su Sì se è dovuto un rimborso IVA e la società ha richiesto di riceverlo.
- Schema del margine di profitto – Impostare questa opzione su Sì se la società opera in uno schema aziendale speciale utilizzando lo schema del margine di profitto.
- IVA per conto del cliente – Impostare questa opzione su Sì se la società opera come agente che paga l'IVA all'importazione per conto di un altro soggetto passivo.
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Per preparare la tua entità giuridica in Finanza per la contabilità e la rendicontazione IVA, utilizza la funzionalità Imposta sulle vendite . Per informazioni più dettagliate, vedere i seguenti articoli:
- Istituzione di autorità per l'imposta sulle vendite
- Impostare un periodo di liquidazione dell'imposta sulle vendite
- Gruppi di registrazione del libro mastro
- Codici di esenzione dall'imposta sulle vendite
- Codici di segnalazione dell'imposta sulle vendite
- Impostazione dei codici IVA
- Impostazione di gruppi di imposte sulle vendite e gruppi di imposte sulle vendite di articoli
- Imposta imposte sulle vendite condizionali (utilizzate per la contabilità di cassa)
- Imposta gli ID di registrazione fiscale
- Impostare il meccanismo di inversione contabile
Configurare l'autorità fiscale
L'FTA deve essere istituita come autorità preposta all'imposta sulle vendite. Dopo che il conto fornitore è stato associato all'autorità fiscale, il sistema crea pagamenti automatici alle fatture da pagare del fornitore durante il processo di liquidazione.
Vai a Imposte>Imposta sulle vendite>Autorità fiscali sulle vendite e imposta le informazioni sull'indirizzo del tuo ufficio FTA. Assicurati di Seleziona EAU report area di disposizione nel campo Report area di disposizione .
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Una volta terminato, puoi associare i periodi di liquidazione dell'imposta sulle vendite all'autorità fiscale appena configurata e ai codici IVA.
Configurare i codici dell'imposta sulle vendite e i codici di segnalazione dell'imposta sulle vendite
Il report della dichiarazione IVA elettronica si basa sulla configurazione di uno specifico report degli Emirati Arabi Uniti area di disposizione per l'imposta sulle vendite. Questo area di disposizione dovrebbe essere selezionato come area di disposizione predefinito nelle impostazioni dell'autorità fiscale.
Imposta i codici IVA seguendo la procedura appropriata per il profilo aziendale della tua azienda nella sezione Imposta sulle vendite della documentazione della Guida.
Per eseguire il report degli Emirati Arabi Uniti area di disposizione che include la dichiarazione IVA elettronica, è necessario innanzitutto impostare il numero appropriato di codici di reporting associati all'importo riportato in ciascuna dichiarazione IVA.
Vai a Imposte>Imposte indirette>Imposta sulle vendite>Codici di segnalazione dell'imposta sulle vendite e crea o aggiorna i codici di segnalazione dell'imposta sulle vendite in base alle informazioni nella tabella seguente.
| Codice IVA | Codice di segnalazione IVA | Impostazione report | Description | Aliquota IVA |
|---|---|---|---|---|
| SRSAD | 10 | Vendita > Vendita imponibile | Forniture con classificazione standard ad Abu Dhabi | 5 |
| - | 11 | Vendita > Imposta da pagare | Forniture con classificazione standard ad Abu Dhabi | 5 |
| SRSAD-A | 15 | Vendita > Imposta da pagare | Forniture standard ad Abu Dhabi – Adeguamento | 5 |
| SRSD | 20 | Vendita > Vendita imponibile | Forniture standard a Dubai | 5 |
| - | 21 | Vendita > Imposta da pagare | Forniture standard a Dubai | 5 |
| SRSD-A | 25 | Vendita > Imposta da pagare | Forniture standard a Dubai – Adeguamento | 5 |
| SRSSSi | 30 | Vendita > Vendita imponibile | Forniture con classificazione standard a Sharjah | 5 |
| - | 31 | Vendita > Imposta da pagare | Forniture con classificazione standard a Sharjah | 5 |
| SRSS-A | 35 | Vendita > Imposta da pagare | Forniture standard a Sharjah – Adeguamento | 5 |
| SRSA | 40 | Vendita > Vendita imponibile | Forniture standard a Ajman | 5 |
| - | 41 | Vendita > Imposta da pagare | Forniture standard a Ajman | 5 |
| SRSA-A | 45 | Vendita > Imposta da pagare | Forniture standard a Ajman – Regolazione | 5 |
| SRSRQ | 50 | Vendita > Vendita imponibile | Forniture standard a Umm Al Quwain | 5 |
| - | 51 | Vendita > Imposta dovuta | Forniture standard a Umm Al Quwain | 5 |
| SRSRQ-A | 55 | Vendita > Imposta dovuta | Forniture standard a Umm Al Quwain – Adeguamento | - |
| SRSRK | 60 | Vendita > Vendita imponibile | Forniture con classificazione standard a Ras Al Khaimah | 5 |
| - | 61 | Vendita > Imposta dovuta | Forniture con classificazione standard a Ras Al Khaimah | 5 |
| SRSRK-A | 65 | Vendita > Imposta dovuta | Forniture standard a Ras Al Khaimah – Adeguamento | 5 |
| SRSF | 70 | Vendita > Vendita imponibile | Forniture standard a Fujairah | 5 |
| - | 71 | Vendita > Imposta da pagare | Forniture standard a Fujairah | 5 |
| SRSF-A | 75 | Vendita > Imposta dovuta | Forniture standard a Fujairah – Adeguamento | 5 |
| TRPT | 80 | Vendita > Vendita imponibile | Rimborsi fiscali forniti ai turisti | 5 |
| - | 81 | Vendita > Imposta da pagare | Rimborsi fiscali forniti ai turisti | 5 |
| TRPTS-A | 85 | Vendita > Imposta dovuta | Rimborsi fiscali forniti ai turisti – Adeguamento | 5 |
| SSRCP-R | 90 | Acquisti > Acquisti imponibili | Forniture soggette a regime di inversione contabile - Vendite | 5 |
| - | 91 | Acquisti > Crediti imponibili | Forniture soggette a regime di inversione contabile - Vendite | 5 |
| SSRCP-R-A | 95 | Acquisti > Crediti imponibili | Forniture soggette a regime di inversione contabile – Vendite – Rettifica | 5 |
| ZRS | 100 | Vendita > Vendita imponibile | Forniture a tasso zero | 0 |
| SOGSRC | 110 | Vendita > Vendita imponibile | Forniture di beni e servizi a clienti registrati in altri stati attuatori del GCC | 5 |
| ES | 120 | Vendita > Vendita imponibile | Forniture esenti | 0 |
| GITUAE | 170 | Acquisti > Acquisti imponibili | Merci importate negli Emirati Arabi Uniti | 5 |
| - | 171 | Acquisti > Imposta sulle vendite da pagare | Merci importate negli Emirati Arabi Uniti | 5 |
| GITUAE-R | 130 | Vendita > Vendita imponibile | Merci importate negli Emirati Arabi Uniti con addebito inverso | -5 |
| - | 131 | Vendita > Imposta da pagare | Merci importate negli Emirati Arabi Uniti con addebito inverso | -5 |
| SSRCP-R | 90 | Vendita > Vendita imponibile | Forniture soggette a regime di inversione contabile | -5 |
| - | 91 | Vendita > Imposta da pagare | Forniture soggette a regime di inversione contabile | -5 |
| SSRCP | 170 | Vendita > Vendita imponibile | Forniture soggette a regime di inversione contabile | 5 |
| - | 171 | Vendita > Imposta da pagare | Forniture soggette a regime di inversione contabile | 5 |
| SRE-A | 160 | Acquisti > Crediti imponibili | Spese a tariffa standard – Adeguamento | 5 |
| SSRCP | 170 | Vendita > Vendita imponibile | Forniture soggette a regime di inversione contabile | - |
| - | 171 | Vendita > Imposta da pagare | Forniture soggette a regime di inversione contabile | -5 |
| SSRCP-A | 175 | Vendita > Imposta da pagare | Forniture soggette a regime di inversione contabile – Rettifica | - |
| GTTKOB | 180 | Vendita > Vendita imponibile | Beni trasferiti al Regno del Bahrein | - |
| - | 181 | Vendita > Imposta da pagare | Beni trasferiti al Regno del Bahrein | 5 |
| GTTKOB-A | 185 | Vendita > Imposta da pagare | Beni trasferiti al Regno del Bahrein – Adeguamento | - |
| Buono | 190 | Vendita > Vendita imponibile | Merci trasferite allo Stato del Kuwait | - |
| - | 191 | Vendita > Imposta da pagare | Merci trasferite allo Stato del Kuwait | 5 |
| GTTSOK-A | 195 | Vendita > Imposta da pagare | Merci trasferite allo Stato del Kuwait – Adeguamento | - |
| Buon compleanno | 200 | Vendita > Vendita imponibile | Merci trasferite al Sultanato dell'Oman | - |
| - | 201 | Vendita > Imposta da pagare | Merci trasferite al Sultanato dell'Oman | 5 |
| GTTSOO-A | 205 | Vendita > Imposta da pagare | Merci trasferite al Sultanato dell’Oman – Adeguamento | - |
| GTTSOQ-IT | 210 | Vendita > Vendita imponibile | Merci trasferite nello Stato del Qatar | 5 |
| - | 211 | Vendita > Imposta da pagare | Merci trasferite nello Stato del Qatar | 5 |
| GTTSOQ-A | 215 | Vendita > Imposta da pagare | Merci trasferite nello Stato del Qatar – Adeguamento | 5 |
| GTTKOSA | 220 | Vendita > Vendita imponibile | Merci trasferite al Regno dell'Arabia Saudita | - |
| - | 221 | Vendita > Imposta da pagare | Merci trasferite al Regno dell'Arabia Saudita | - |
| GTTKOSA-A | 225 | Vendita > Imposta da pagare | Beni trasferiti al Regno dell’Arabia Saudita – Adeguamento | 5 |
| RVPKOB | 230 | Acquisti > Acquisti imponibili | IVA recuperabile pagata nel Regno del Bahrein | - |
| - | 231 | Acquisti > Crediti imponibili | IVA recuperabile pagata nel Regno del Bahrein | - |
| RVPKOB-A | 235 | Acquisti > Crediti imponibili | IVA recuperabile pagata nel Regno del Bahrein – Adeguamento | 5 |
| RVPSOK | 240 | Acquisti > Acquisti imponibili | IVA recuperabile pagata nello Stato del Kuwait | - |
| - | 241 | Acquisti > Crediti imponibili | IVA recuperabile pagata nello Stato del Kuwait | - |
| RVPSOK-A | 245 | Acquisti > Crediti imponibili | IVA recuperabile pagata nello Stato del Kuwait – Adeguamento | 5 |
| RVPSOO | 250 | Acquisti > Acquisti imponibili | IVA recuperabile pagata nel Sultanato dell'Oman | - |
| - | 251 | Acquisti > Crediti imponibili | IVA recuperabile pagata nel Sultanato dell'Oman | - |
| RVPSOO-A | 255 | Acquisti > Crediti imponibili | IVA recuperabile pagata nel Sultanato dell’Oman – Adeguamento | 5 |
| RVPSOQ | 260 | Acquisti > Acquisti imponibili | IVA recuperabile pagata nello Stato del Qatar | - |
| - | 261 | Acquisti > Crediti imponibili | IVA recuperabile pagata nello Stato del Qatar | - |
| RVPSOQ-A | 265 | Acquisti > Crediti imponibili | IVA recuperabile pagata nello Stato del Qatar – Adeguamento | 5 |
| RVPKOSA | 270 | Acquisti > Acquisti imponibili | IVA recuperabile pagata nel Regno dell'Arabia Saudita | - |
| - | 271 | Acquisti > Crediti imponibili | IVA recuperabile pagata nel Regno dell'Arabia Saudita | - |
| RVPKOSA-A | 275 | Acquisti > Acquisti imponibili | IVA recuperabile pagata nel Regno dell’Arabia Saudita – Adeguamento | 5 |
Utilizzare le informazioni nella colonna "Impostazione report" della tabella precedente per configurare i codici IVA e associarli ai codici di segnalazione IVA nella scheda rapida Impostazione report di ciascun codice IVA pertinente all'attività della propria azienda.
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Impostare la dichiarazione IVA per gli Emirati Arabi Uniti
L'implementazione della rendicontazione IVA per gli Emirati Arabi Uniti si basa sulle configurazioni Creazione di report elettronici (ER). Per ulteriori informazioni sulle funzionalità e sui concetti di reporting configurabile, vedere Creazione di report elettronici.
Per utilizzare la dichiarazione IVA in una persona giuridica con sede principale negli Emirati Arabi Uniti, importare l'ultima versione delle seguenti configurazioni ER:
- Modello di dichiarazione IVA
- Modello di dichiarazione IVA mapping
- Dichiarazione IVA Excel (AE)
Per ulteriori informazioni, vedere Scaricare configurazioni ER dall'archivio globale del servizio di configurazione.
Dopo aver caricato tutte le configurazioni, l'albero delle configurazioni dovrebbe essere presente in Creazione di report elettronici>Configurazioni di reporting.
Importante
Dopo aver importato tutte le configurazioni ER dalla tabella precedente, impostare Predefinito per il modello mapping opzione per SÌ per il Modello di dichiarazione IVA mapping configurazione.
Generare una dichiarazione IVA in Excel
Per generare il report della dichiarazione IVA per gli Emirati Arabi Uniti in Excel, utilizzare lo standard Segnala l'imposta sulle vendite per il periodo di rendicontazione della liquidazione procedura ( Tassare> Dichiarazioni> Imposta sulle vendite> Segnala l'imposta sulle vendite per il periodo di rendicontazione della liquidazione) e stampare il report della dichiarazione IVA.
Per generare la dichiarazione IVA dopo aver completato una liquidazione IVA, vai a Imposte>Richieste imposte sulle vendite>Pagamenti imposte sulle vendite e Seleziona il pagamento dell'imposta sulle vendite richiesto. Quindi, nel riquadro Azioni, Seleziona Esporta file IVA. (Per ulteriori informazioni, vedere Creare un pagamento dell'imposta sulle vendite.)
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Nella finestra di dialogo Esporta file IVA specificare le informazioni richieste.
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Ti verrà chiesto di salvare il file Excel scaricato per la dichiarazione IVA sul tuo computer locale. Salvare il file e verificare il contenuto dei dati riportati.
In base ai requisiti dei sistemi contabili FTA, un file Creazione di report elettronici non può essere modificato dopo essere stato generato dal sistema. Eventuali correzioni necessarie devono essere apportate nel sistema. Dopo aver completato le correzioni, genera un nuovo file di reportistica.
Dopo la convalida del file di rendicontazione, caricalo sul portale e-Tax FTA utilizzando le procedure specifiche per la registrazione della tua azienda presso FTA.