Storno
Lo storno è la procedura per l'utilizzo di numeri negativi per stornare le voci contabili del giornale di registrazione.
Lo storno è una procedura per l'utilizzo di importi in Dare o in Avere negativi per stornare le voci contabili del giornale di registrazione. Poiché i contabili in genere scrivono le voci Storno con inchiostro rosso, questa pratica contabile è anche nota come Storno rosso. Utilizzando lo storno è possibile annullare un documento con importi errati, tuttavia è opportuno inserire sempre l'importo corretto del documento dopo l'annullamento.
Esempio
Un contabile pubblica una fattura da un fornitore per 120 USD. Durante il processo di pagamento, si scopre che il contabile ha erroneamente inserito 120 USD invece di 102 USD. Ora il contabile deve creare lo storno per il documento originale e quindi creare la fattura corretta per 102 USD. Per ulteriori informazioni, vedere Panoramica delle fatture fornitore. Nella tabella seguente è riportata la voce generale relativa allo storno.
| ID documento | Conto | Dare | Avere | Commento |
|---|---|---|---|---|
| Fattura0001 | Conto acquisti | 120 | Fattura originale (errata) | |
| Fattura0001 | Conto vendite | 120 | Fattura originale (errata) | |
| Storno0001 | Conto acquisti | -120 | Storno | |
| Storno0001 | Conto vendite | -120 | Storno | |
| Fattura0002 | Conto acquisti | 102 | Fattura corretta | |
| Fattura0002 | Conto vendite | 102 | Fattura corretta |
In questo esempio, il rendiconto del bilancio mostra quanto segue.
| Conto | Dare | Credito | Saldo |
|---|---|---|---|
| Conto acquisti | 102 | 0 | 102 |
| Conto vendite | 0 | 102 | -102 |
Differenze tra movimenti di storno rosso e storno standard
Esistono due modi per correggere le voci di registrazione: storno e storno rosso. Se si utilizza una registrazione di storno, viene creata una copia della registrazione generale originale con i conti di dare e avere di storno e gli importi rimangono con lo stesso segno. Se si utilizza lo storno rosso il sistema crea una copia della registrazione generale originaria, ma gli importi vengono registrati con segno negativo. Nella tabella seguente è riportata la voce generale relativa allo storno.
| ID documento | Conto | Dare | Avere | Commento |
|---|---|---|---|---|
| Fattura0001 | Conto acquisti | 120 | Fattura originale (errata) | |
| Fattura0001 | Conto vendite | 120 | Fattura originale (errata) | |
| Storno0001 | Conto acquisti | 120 | Storna | |
| Storno0001 | Conto vendite | 120 | Storna | |
| Fattura0002 | Conto acquisti | 102 | Fattura corretta | |
| Fattura0002 | Conto vendite | 102 | Fattura corretta |
In questo esempio, il rendiconto del bilancio mostra quanto segue.
| Conto | Dare | Credito | Saldo |
|---|---|---|---|
| Conto acquisti | 222 | 120 | 102 |
| Conto vendite | 120 | 222 | -102 |
Tieni presente che i saldi sono uguali per lo storno standard e lo storno rosso. Esiste una differenza tra il fatturato in Dare e il fatturato in Avere, perché il movimento di storno rende il fatturato in Dare e Avere ridondante. Il movimento di storno viene utilizzato nei paesi/aree geografiche in cui il fatturato viene utilizzato raramente. Altri paesi/aree geografiche utilizzano lo Storno rosso.
Storno parziale
Lo storno parziale è una procedura contabile per l'utilizzo di importi in Dare o in Avere negativi per stornare parte delle voci contabili del giornale di registrazione. Alcuni paesi/aree geografiche consentono l'uso dello storno parziale. Ad esempio, un contabile pubblica una fattura da un fornitore per 120 USD. Durante il processo di pagamento si scopre che il contabile ha erroneamente inserito una sequenza numerica errata. La fattura originale per 102 USD conteneva un errore nella sequenza numerica. Utilizzando lo storno parziale, il contabile dovrebbe creare uno storno per 18 USD. Nella tabella seguente è riportata la voce generale relativa allo storno parziale.
| ID documento | Conto | Dare | Avere | Commento |
|---|---|---|---|---|
| Fattura0001 | Conto acquisti | 120 | Fattura originale (errata) | |
| Fattura0001 | Conto vendite | 120 | Fattura originale (errata) | |
| Storno0001 | Conto acquisti | -18 | Storno parziale | |
| Storno0001 | Conto vendite | -18 | Storno parziale |
In questo esempio, il rendiconto del bilancio mostra quanto segue.
| Conto | Dare | Credito | Saldo |
|---|---|---|---|
| Conto acquisti | 102 | 0 | 102 |
| Conto vendite | 0 | 102 | -102 |
Lo storno parziale può generare un problema nel modulo di stampa originale. Se c'è una differenza tra la data del documento originale e la data di storno, può essere difficile ottenere un importo in valuta accurato. Di conseguenza, lo storno parziale è consentito solo per alcuni documenti. Dynamics 365 Finance fornisce la funzionalità Storno parziale per i documenti e i paesi/aree geografiche in cui è consentita.
Come inserire lo storno sulle righe del giornale di registrazione
Immetti l'importo in dare o avere con un segno negativo nella riga del giornale di registrazione per effettuare un movimento di storno. Il campo Correzione viene impostato durante il processo di registrazione.
Come viene visualizzato lo storno
Finance gestisce gli importi negativi del giornale di registrazione in un modo speciale. La scrittura contabile generale, la transazione cliente, la transazione fornitore e altre transazioni forniscono una funzione di storno, come mostrato di seguito.
| Input dell'utente sulla riga del giornale di registrazione | Principio di archiviazione | Principio visualizzazione | Impatto sul report di rendiconto | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Campo Correzione | Campo Importo | Importo in valuta di transazione | Periodo | Colonna Dare | Colonna Avere | Colonna Saldo | |
| Dare | Numero | >0 | Periodo | Periodo | Aumenta | Aumenta | |
| Credito | Numero | <0 | -Importo | Periodo | Aumenta | Diminuisce | |
| -Dare | Sì | >0 | +Importo | -Importo | Diminuisce | Aumenta | |
| -Credito | Sì | <0 | -Importo | -Importo | Diminuisce | Diminuisce | |
Puoi personalizzare la visualizzazione dello storno in moduli, griglie, colonne e campi. Ad esempio, puoi disattivare la visualizzazione del segno o modificare il riempimento per importi negativi. Puoi anche utilizzare il campo Correzione con tutte le impostazioni di visualizzazione, se il campo Correzione ha "Sì", allora è una voce di storno.
Istruzioni per creare lo storno
Alcuni documenti creano transazioni di annullamento. Ad esempio, la rivalutazione della valuta estera per i documenti di contabilità generale, contabilità fornitori e contabilità clienti annulla gli utili e le perdite non realizzati. Per altri dettagli, vedi Rivalutazione valuta estera per contabilità generale o Rivalutazione valuta estera per la contabilità fornitori e la contabilità clienti. Dopo aver creato una transazione di annullamento, verranno create nuove transazioni con utili e perdite non realizzati. Vengono create transazioni di annullamento anche per l'inventario. Per ulteriori informazioni, vedi Chiusura inventario. Esistono documenti che consentono di annullare il documento precedentemente registrato. Ad esempio, l'utente può creare una nota di credito per annullare una fattura precedentemente creata. I documenti utilizzano parametri specifici per creare transazioni inverse o storno. Ad esempio, la rivalutazione della valuta estera crea transazioni inverse o storno basate sul parametro di correzione della contabilità generale. La nota di credito del cliente crea transazioni inverse o di storno in base al parametro di correzione della nota di credito di contabilità clienti.